Calculul penalităților la rată dublă de refinanțare. Cum se calculează corect rata de refinanțare. Cum și unde să aflați rata actuală de refinanțare

Această rată nu este constantă și se poate modifica. Mărimea sa actuală poate fi găsită vizitând site-ul Băncii Centrale. Conform legislației Federației Ruse, 1/300 din acesta se percepe pentru fiecare zi de întârziere. Pentru formula de calcul a penalității, se ia o valoare care este aprobată de Banca Centrală a Federației Ruse și este valabilă pe perioada existenței datoriei restante. Dacă s-a modificat, pentru fiecare perioadă de timp în care a fost valabil, calculul se efectuează separat.

Atenţie! De la 1 ianuarie 2016 în Federația Rusă, conceptul de „rată de refinanțare” a fost abolit, valoarea sa este egală cu valoarea cheie. Prin urmare, pentru a o determina, ar trebui să utilizați valoarea acestuia din urmă. La momentul redactării acestui articol, dimensiunea sa este de 7,5% (aprobată din 9 februarie a acestui an).

Pentru a-l calcula, este recomandat să folosiți servicii speciale online care folosesc o formulă de calcul a penalităților la 1/300 din rata de refinanțare. Calculatorul pe care îl vedeți pe site-ul nostru vă va ajuta să faceți calcule rapide, eliminând erorile. Este suficient să completați toate câmpurile necesare pentru a afla rezultatul exact, excluzând erorile (dacă nu au fost făcute în numere).

Exemplu de utilizare a formulei

Pentru a înțelege cum sunt calculate penalitățile și pentru a le calcula corect, să ne uităm la proces cu un exemplu. Pentru a face acest lucru, calculăm o trei sutimi din rata sumei datoriei și o înmulțim cu numărul de zile de întârziere.

Date inițiale:

valoarea datoriei - 300 de mii de ruble;

zile restante - 21.

Rezultatul arată astfel:

300.000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1.575 ruble.

Pe baza exemplului, pentru o datorie de 300 de mii de ruble în 21 de zile, se va percepe o penalitate de 1.575 de ruble.

Calculator pentru calcularea penalităților și penalităților

Astăzi există servicii online speciale - calculatoare care vă permit să calculați rapid și fără erori amenda acumulată. Conține deja formula 1/300, ia în considerare și parametri suplimentari care sunt necesari pentru calcul. Trebuie doar să introduceți datele inițiale și sistemul va efectua automat calculul. Utilizarea unui calculator poate simplifica foarte mult procesul de numărare. Singura cerință este ca înainte de a-l folosi, trebuie să verificați dimensiunea SR, care a fost aprobată de Banca Centrală în perioada de restante.

Calculul ratei de refinanțare este o procedură care este utilizată în multe procese financiare. Rata de refinanțare este suma dobânzii anuale care trebuie plătită Băncii Centrale pentru împrumuturile acordate întreprinderilor de credit. În Federația Rusă, rata de refinanțare este calculată folosind o formulă specială.

Rata de refinanțare în Rusia.

În țara noastră, rata de refinanțare este un indicator cheie al politicii de creditare a Băncii Centrale a Federației Ruse. Este folosit pentru impozitare, precum și pentru calcularea diverselor penalități și amenzi. De fapt, rata de refinanțare stă la baza politicii de credit.

Rata de refinanțare a fost aprobat de Banca Centrală la 10 aprilie 1992, iar apoi denumirea sa inițială era rata la resursele de credit centralizate. Din 1992 până în 1998, a fost similar cu rata la un împrumut de case de amanet. Din 1993 - 1994 Rata de refinanțare a devenit cât mai mare posibil și a fost în intervalul de la 100 la 210%. Apoi a început să scadă și acum, dacă totuși începe să crească, atunci aceasta este o pondere destul de nesemnificativă, care se ridică la 8,25%.

Formula prin care se calculează rata de refinanțare.

Oficial formula de calcul a ratei de refinanțare stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse. Mărimea ratei în sine poate fi considerată condiționat ca un indicator al stabilității economice. De aceea este foarte important pentru organizații și cetățeni.

Valoarea dobânzii poate fi determinată folosind o formulă simplă: Penalitate = Sumă x Rată: 300 x Zile. În această formulă, suma acționează ca suma împrumutului, rata ca rată de refinanțare, iar zilele sunt luate ca număr de zile de întârziere.

Domenii de aplicare a ratei de refinanțare.

În ciuda faptului că, pentru cetățeni, utilizarea ratei de refinanțare la creditare este cea mai presantă și importantă problemă, există și alte domenii de aplicare a acesteia. Conform clauzei 4. Artă. 75 din Codul Fiscal al Federației Ruse, pentru fiecare zi de întârziere a plății oricărei taxe sau taxe, se percepe o sumă de 1/300 din rata de refinanțare.

În plus, rata de refinanțare este utilizată și în scopuri de impozitare pe venitul personal pentru depozitele bancare în ruble. Aceasta este după cum urmează: conform paragrafului 2 al art. 224 din Codul Fiscal al Federației Ruse, dacă % este mai mare ratele de refinanțare, care este valabil în perioada de acumulare, atunci dobânda la rândul ei este supusă impozitului.

În ceea ce privește depozitele bancare în valută, acestea sunt apoi supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice atunci când rata dobânzii este mai mare de 9%. În conformitate cu alineatele 1 și 2 ale articolului 212 din Codul fiscal al Federației Ruse, baza de impozitare atunci când un contribuabil primește venituri din economii la utilizarea fondurilor împrumutate se bazează și pe rata de refinanțare. Calculul ratei de finanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în această situație oferă posibilitatea de a prezenta baza de impozitare ca exces al sumei dobânzii (în ruble) față de suma dobânzii conform acordului. Această sumă se calculează pe baza a 2/3 din rata de refinanțare la momentul încasării venitului.

În situația în care un angajator nu plătește concediu, stabilește termene pentru plata salariului unui angajat etc., el este obligat să îi plătească nu numai acestea, ci și compensații bănești - nu mai puțin de 1/300 din rata actuală de refinanțare. Această compensație se calculează pentru fiecare zi de întârziere.

Cuantumul acestei compensații bănești pe care angajatorul este obligat să o plătească poate crește în conformitate cu contractul de muncă sau contractul colectiv. Conform articolului 236 din Codul Muncii al Federației Ruse, necesitatea acestei plăți apare în orice caz, indiferent dacă angajatorul este vinovat pentru întârziere.

Un exemplu de calcul al ratei de refinanțare.

Pentru o mai bună înțelegere a ceea ce este calculul ratei de refinanțare, luați în considerare exemplul de mai sus - încălcarea termenelor de plată.

Rata de refinanțare se calculează după cum urmează:

Angajatorul a amânat salariul angajatului său în valoare de 20.000 de ruble timp de 5 zile. Suma minimă a compensației bănești pe care angajatorul trebuie să o plătească angajatului este: 20 mii * 8,25%/300 * 5 = 27,5 ruble. Chiar dacă această sumă de plăți nu pare deosebit de mare, dar cu perioade semnificative de întârziere și întârziere (în împrumuturi și plăți), crește serios și poate ajunge chiar la zeci de mii de ruble.

În timpul executării tranzacției, ambelor părți la acord li se atribuie responsabilitatea, care va începe să intre în vigoare în cazul încălcării obligațiilor prescrise. Din acest motiv, acordurile părților conțin întotdeauna anumite condiții pentru încasarea pedepselor în cazul săvârșirii unei infracțiuni, deoarece aceasta servește drept garanție a respectării acestora.

Când te confrunți cu o astfel de situație, este foarte important să ai informații despre cum să calculezi corect penalitatea la compensarea pierderilor suferite. În conformitate cu cerințele Codului civil al Federației Ruse, regulile pentru calcularea, acumularea și colectarea penalităților sunt efectuate în termeni monetari.

Tipuri de sancțiuni

Pe baza motivelor apariției lor, există două tipuri de sancțiuni:

1. Sancțiune legală - stabilită prin acte legislative și aplicată indiferent de termenii acordului părților, calculul se efectuează folosind rata de refinanțare.
2. Penalitate contractuală - determinată de termenii acordului părților și stabilită în termeni procentuali sau o sumă fixă.

Ambele forme de despăgubire pentru prejudiciul cauzat au o semnificație similară în teorie, dar în practica intervenției judiciare conțin diferențe semnificative. O pedeapsă legală este o plată obligatorie a resurselor financiare în cazul unor încălcări identificate, care nu este însoțită de dovezi din partea creditorului privind cauzarea unui prejudiciu acestuia. Sancțiunile contractuale, dimpotrivă, necesită o justificare clară pentru compensarea pierderilor. În plus, plata unei penalități legale se realizează mai rapid, în timp ce durata de plată a unei penalități contractuale depinde de calculul cuantumului și de analiza consecințelor, mai ales dacă parteneriatul nu a luat încă sfârșit și de identificarea valoarea pierderilor suferite va fi posibilă numai în viitor.

În funcție de corespondența pedepsei cu recuperarea pierderilor, există patru tipuri:

1. Excepţional- încasarea numai a cuantumului pedepsei, în condițiile legii sau convenției;
2. Penalizare- recuperarea sumei pierderilor suferite integral, peste cuantumul penalității;
3. Alternativă- oferirea unei opțiuni: recuperarea pierderilor sau penalităților;
4. Test- recuperarea doar a unei părți din suma care nu a fost acoperită de penalizare.

Pedeapsa se calculează în două moduri: amendă sau penalizare. Amenda este compensația bănească pe care, potrivit legii sau în temeiul unui acord, contravenientul este obligat să o plătească creditorului pentru neîndeplinirea obligațiilor care îi revin în condițiile contractului. Penalizarea începe să conteze numai în cazurile în care plata pentru neîndeplinire este întârziată și se acumulează într-un ritm crescător. Ambele măsuri pentru o infracțiune pot fi evaluate simultan, în conformitate cu restricțiile prevăzute de articolele 394 și 395 din Codul civil al Federației Ruse.

Cum se calculează corect penalitatea conform contractului

Cuantumul formei contractuale a penalității poate fi calculat și încasat numai în conformitate cu regulile stabilite în contractul încheiat. Este imposibil să strângi bani pe baza unui acord verbal.

Există o formulă de bază pentru calcularea penalităților contractuale:

N = Z * H * S, Unde

• N- cuantumul pedepsei;
• Z- suma datoriei;
• H
• CU- rata aplicata.

De regulă, în tranzacțiile bazate pe acorduri de furnizare, cumpărare și vânzare sau de servicii, penalitatea este definită ca un procent fix din valoarea datoriei, iar întârzierea începe după data specificată în contract.

Exemplul 1

Conform contractului pentru o sumă totală de 350 de mii de ruble, mărfurile trebuie să fie livrate până pe 20 mai. Cu toate acestea, până la data stabilită, livrarea nu a fost finalizată în totalitate, ci doar în valoare de 125 de mii de ruble. Restul mărfurilor a ajuns abia pe 18 august. Potrivit termenilor acordului, rata dobânzii este de 0,2% pentru fiecare zi de întârziere.

• Suma datoriei - 3 = 350.000 - 125.000 = 225.000 ruble;
• Număr de zile restante - H=90 de zile
• Valoarea penalității - N=225.000 *90 *0,2%
• Suma totală - 40.500 de ruble

La calcularea unei amenzi conform unui contract, formula generală se modifică ținând cont de suma totală a datoriei fără TVA (-18%).

Exemplul 2

În conformitate cu relațiile contractuale oficializate la 4 iulie, lucrările de construcție și instalare în valoare de 250 de mii de ruble, inclusiv TVA, au rămas neplătite. Rata dobânzii conform acordului este de 0,8%. Din 24 august este necesar să se calculeze cuantumul penalității.

• Suma datoriei fără TVA - 3 = 250.000/1,18 = 211.865 ruble;
• Numar de zile de intarziere - H=52 zile;
• Cuantumul penalității este H=211 865*52*0,8%;
• Suma totală este de 88.136 de ruble.

Cum se calculează forma legală a penalității la rata de refinanțare?

Tipul legal de penalizare diferă de cel contractual prin faptul că este determinat de acte legislative și se calculează indiferent de prezența obligațiilor în termenii contractului.

Legislația prevede o formulă specială pentru calcularea cuantumului penalității în funcție de rata de refinanțare:

N = Z * H * S/100 * 1/300, Unde

• N- cuantumul pedepsei;
• Z- suma datoriei;
• H- durata zilelor de încălcare;
• CU- rata aplicată, definită ca 1/300 din rata de refinanțare fixată de Banca Centrală.

Atunci când convenția stabilește un cuantum al penalității mai mic decât cel obținut conform formulei, creditorul are tot dreptul să majoreze cuantumul acesteia la valoarea calculată.

Calculul formei juridice a penalității la o rată de refinanțare de 1/300 se folosește practic și în cazul întârzierii plăților impozitelor, utilităților și altor cazuri.

Exemplul 3

A fost semnat un acord pentru livrarea de mărfuri în valoare de 18 milioane de ruble, care trebuie executată înainte de 5 iulie 2017. Cu toate acestea, până la data stabilită, au fost livrate mărfuri în valoare de doar 10 milioane de ruble. După 10 zile, mărfurile rămase nu fuseseră livrate, astfel încât a fost emisă o factură către furnizor, ținând cont de o dobândă de 0,5% pentru suma de:

• Suma datoriei - 3=18 milioane-10 milioane=8 milioane;
• Numar de zile de intarziere - H=10 zile;
• Valoarea penalității este N = 8 milioane * 10 * (8,25/100/300) = 22 mii de ruble.

Cum se calculează cu exactitate durata zilelor restante

Întârzierea începe în ziua următoare datei de expirare a îndeplinirii obligațiilor din contract. Sfârșitul acestui termen este ziua semnării actului de acceptare a bunurilor sau serviciilor, însă, în cazul în care obligațiile nu au fost încă îndeplinite, data de încheiere va fi orice zi potrivită stabilită de partea vătămată.

Ratele de refinanțare aplicabile

Există și alte rate stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse și aplicabile pentru calcularea penalităților:

Calculul penalităților conform ratei de refinanțare pentru OSAGO (Asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto pentru proprietarii de vehicule) - 1/75.

Formulă: H = St * H * S/100 * 1/75, Unde Sf.- cuantumul despăgubirii conform clauzei de asigurare obligatorie de răspundere civilă auto.

Rata se aplică și la calculul penalităților pentru o persoană care participă la un proiect de construcție comun.

În unele cazuri, este rațional să se calculeze penalitatea în funcție de rata dublă de refinanțare, mai ales atunci când se depune o cerere la instanță pentru reducerea cuantumului penalității.

• Calculul penalităților ținând cont de rata dublă.

Formulă: H = Z * H * 2 * S/100 * 1/365. Această formulă conține regula „zilelor efective”: 30 de zile în fiecare lună (chiar și în februarie).

Adesea se poartă litigii pentru utilizarea ilegală a resurselor financiare ale altor persoane, pentru care victima solicită plata unei pedepse. Astfel de cazuri apar atunci când cooperarea se bazează pe plata anticipată: cumpărătorul plătește pentru bunuri și așteaptă livrarea. Întârzierea livrării mărfurilor poate fi considerată o infracțiune și poate fi necesară o sancțiune. Se vor aplica sancțiuni legale chiar dacă termenii contractului nu stabilesc răspunderea pentru încălcare.

• Calculul penalităților pe baza ratei de refinanțare pentru utilizarea fondurilor altcuiva.

Formulă: N = Z * H * S/100 * 1/360 rate de refinanțare stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse.

Conform celor mai recente modificări ale articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse din 1 iunie 2015, rata din această formulă este determinată teritorial, pentru fiecare regiune, dar în practică nu au intervenit modificări și nu există date exacte privind rata medie.

Exemplul 4

Contractul încheiat în valoare de 850 de mii de ruble a specificat ca termenul de livrare 11 ianuarie 2017, dar comanda nu a sosit la data specificată. Întrucât cuantumul amenzii nu a fost stabilit, mărimea ratei nu a fost stabilită, instanța a decis să încaseze o penalitate pentru folosirea ilegală a banilor altcuiva. În acest caz, acumularea poate avea loc în două moduri: pe zile calendaristice sau pe „zile efective” (când orice lună are 30 de zile). Întrucât actele au fost depuse la instanță în data de 10 iulie 2017, numărul de zile calendaristice va fi de 180 de zile (20+28+31+30+31+30+10), cu nimic diferit de cele „efective” - 180 ( 20+30+30+ 30+30+30+10). Nu iese întotdeauna același număr de zile; în acest caz particular, a fost afectat de februarie și un an bisect. De regulă, diferența dintre opțiunile de calculare a zilelor este de 1-2 zile.

• Cuantumul penalității este H=850.000 * 180 * 8,25/(100 * 360)=35.063;
• Total de plătit - 35.063 ruble

Clarificând problema aplicării cotei în diverse împrejurări de viață, hotărârea judecătorească va aplica exact această cotă.

Nuanța colectării penalităților

În cazurile de încălcare a termenilor acordului, legea stabilește plata unei penalități, care este de natură securității. Persoana vătămată poate să nu facă dovada faptului prejudiciului suferit, de aceea este important să se identifice pedeapsa ca urmare a pierderii cauzate de propriile acțiuni. În acest caz, colectarea va necesita mai puțin efort și mai puțin timp, deoarece nu va fi nevoie de proceduri judiciare pentru a dovedi și identifica valoarea prejudiciului.

Calculator special

Pentru a simplifica procesul de calculare a penalităților, există calculatoare speciale care calculează suma necesară pe baza termenilor acordului.

În câmp trebuie să introduceți:

• Suma datoriei;
• Perioada de întârziere;
• Rata dobânzii pentru fiecare zi de întârziere;
• Suma datoriei parțial plătite;
• Avand datorii suplimentare.

Există și alte tipuri de calculatoare, al căror calcul depinde de tipul de cooperare dintre părți, ținând cont de date suplimentare.

Cum puteți reduce valoarea penalității în funcție de rata de refinanțare?

Există posibilitatea ca instanța să reducă valoarea pedepsei în baza articolului 333 din Codul civil al Federației Ruse. Anterior, instanța avea dreptul să reducă în mod independent cuantumul pedepsei în conformitate cu proporționalitatea acesteia, indiferent dacă aceasta a fost solicitată sau nu de către inculpat, fără a explica criteriile utilizate pentru aprecierea proporționalității. Reclamantii trebuiau sa faca dovada cuantumului prejudiciului pentru a primi integral cuantumul penalitatii si a-si acoperi pierderile.

Din 2005, situația s-a schimbat din cauza cazurilor precedente. Prezidiul a formulat trei reguli pentru reducerea cuantumului pedepsei:

1. Este imposibil să se reducă cuantumul penalității la o sumă mai mică decât rata de refinanțare. Rata de refinanțare depinde de rata inflației; tocmai la acest ritm Banca Centrală emite împrumuturi băncilor comerciale, după care acestea își încasează markup, ceea ce le aduce profit. Rata Băncii Centrale acoperă pierderile minime datorate inflației pe care le va suporta creditorul din cauza obligațiilor neîndeplinite.
2. Dreptul instanței de a reduce în mod independent pedeapsa a fost abolit. Această regulă a fost aplicată din cauza unei încălcări a drepturilor civile iar acum pedeapsa poate fi redusă doar pe baza depunerii unei cereri corespunzătoare de către inculpat.
3. Prețul unei infracțiuni ar trebui să fie mai mare decât rata dobânzii băncilor. Această măsură a fost luată pentru a elimina cazurile de utilizare neloială a fondurilor altor persoane. În loc să plătească datorii, fondurile disponibile sunt folosite pentru activitățile curente ale antreprenorului fără scrupule. Concentrarea asupra ratei unei bănci într-o anumită regiune va fi adecvată, deoarece aceasta va fi neprofitabilă pentru debitorul însuși.

Un exemplu de comportament necinstit al unui antreprenor

Organizația are două datorii financiare în valoare totală de 500 de mii de ruble. Bugetul companiei are doar 250 de mii de ruble. Există trei opțiuni: achitați una dintre datorii, contactați banca pentru un împrumut sau puneți în circulație suma disponibilă pentru a obține profit. Ultima variantă este tocmai de neconceput, deși este benefică din punct de vedere economic pentru debitor. Deoarece un credit bancar nu este emis la o rată de refinanțare, datoria va costa cu 15-20% mai mult. Un antreprenor care nu reușește să plătească datorii și deturnează fonduri devine debitor în instanță, care va încasa de la acesta o penalitate la rata de refinanțare. Acesta este principalul beneficiu pentru debitor - colectarea va fi mai ieftină decât acoperirea datoriilor printr-un împrumut contractat.

Concluzie

Pe baza experienței practicii juridice și judiciare, acuratețea calculării penalităților este importantă. Atunci când întocmiți un acord și îl semnați, trebuie să vă asigurați că există clauze care garantează îndeplinirea la timp a obligațiilor părților, precum și posibilele consecințe și răspunderea aferentă încălcării.

Este important nu numai pentru încălcatorul contractului, ci și pentru partea vătămată să calculeze corect cuantumul penalității și cuantumul penalității, pentru a evita greșelile și, ca urmare, plata incompletă a sumei bani pentru pierderile suferite. Un avocat calificat va răspunde ce este o penalitate și cât de mult poate fi percepută.

Dimensiunea sa va crește în fiecare zi, iar această sumă poate fi calculată în avans.

• Codul Fiscal prevede că pentru fiecare zi de întârziere se va percepe o trei sutimi din rata de refinanțare stabilită. Aceeași sumă va trebui plătită angajatorilor care întârzie plata salariilor sau a indemnizației de concediu.
• Rata este o rată a dobânzii și este utilizată pentru a acorda împrumuturi băncilor comerciale în mod secundar. Este stabilit de Banca Centrală. Astăzi este de 8,25 la sută, în timp ce în ultimii ani se poate observa o anumită tendință descendentă.
• Schimbarea depinde în mare măsură de rata inflației. În plus, rata dublă nu se mai aplică taxelor și plăților întârziate.

Apropo, în majoritatea țărilor din Europa și SUA dimensiunea sa este de doar 0,25 la sută, iar în Japonia - 0,10%.

Cum se calculează dobânda la rata de refinanțare

Un exemplu ar fi următoarea situație. La 31 octombrie 2012, compania N trebuie să transfere bani către compania R pentru primirea produselor, în total 100.000 de ruble, inclusiv TVA de 18%. Sancțiunile pentru întârzierea plății conform contractului sunt de 10% din valoarea plății restante pentru fiecare zi. Firma N a efectuat plata abia la data de 30 noiembrie 2012. Cuantumul penalitatii se va calcula astfel.

Suma datoriei (100.000 de ruble) x penalități conform contractului (0,1) x numărul de zile de întârziere (29 de zile) / numărul de zile dintr-un an (365 de zile). Valoarea totală a penalității a fost de 794,52 ruble. Procedura de calcul a penalității dacă a existat o modificare a ratei (cu un exemplu) De regulă, în Federația Rusă se percepe o penalitate pentru întârzierea plății. Această sumă trebuie calculată ținând cont de rata de refinanțare.

Calculul penalităților la rata de refinanțare

În iulie 2014, a fost planificată modificarea ratei de pe ordinea de zi a ședinței Consiliului de Administrație al Băncii. După o discuție îndelungată, Consiliul a decis că rata va rămâne la același nivel. Formula de calcul a unei penalități Știind când se aplică o astfel de cotă, trebuie să decideți asupra unei formule de calcul a acestui tip de penalizare.

Penalizare = suma pe care debitorul i-a mai ramas de platit * numarul de zile cu care este restante la plata * rata de refinanțare (constante egala cu 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 de zile. Se pune întrebarea: de ce 360 ​​de zile dacă într-un an sunt 365 de zile. Această normă este prevăzută de Rezoluția Plenului Curții Supreme și a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse „Cu privire la practica aplicării prevederilor Codului civil al Federației Ruse privind dobânda pentru utilizarea fondurilor altor persoane. ”

Același decret stabilea 30 de zile într-o lună.

Calculul penalităților la rata de refinanțare

Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse (refinanțare) este rata minimă a dobânzii la împrumutul pe care Banca Centrală îl acordă băncilor comerciale. Această rată este utilizată și la calcularea sumei impozabile a depozitelor în băncile comerciale, la contabilizarea și decontarea cambiilor și a altor titluri. În unele cazuri, rata de refinanțare poate fi modificată (din cauza situației macroeconomice și a nivelului de dezvoltare a economiei naționale).
De asemenea, rata de refinanțare stă la baza sistemului de impozitare. Calculul dobânzii la rata de refinanțare Când împrumutați bani, trebuie să înțelegeți că va trebui să plătiți dobândă pentru utilizarea banilor. Orice dobândă la împrumuturi și împrumuturi se bazează pe rata de refinanțare.

Calculul unei penalități în valoare de 1/300 din rata de refinanțare

Important

Regulile de calcul și percepere a pedepselor legale sunt stabilite de articolul 395 din Codul civil. 2. Când este necesar să se calculeze penalitățile la rata de refinanțare (penalitate legală)? Calculul sancțiunii legale va fi necesar dacă obligația financiară nu a fost îndeplinită și acordul nu conține prevederi pentru plata penalităților. Legiuitorul a stabilit că chiar dacă contractul dumneavoastră nu conține penalități, acestea trebuie totuși plătite, dar după o anumită regulă.

Cum se calculează o trei sutimi din rata de refinanțare

Atenţie

În cazul neachitării impozitului pe proprietate înainte de 1 octombrie, acumularea penalităților începe după următoarea formulă: Penalitate = C * Zi * SR/100/300,

• unde C este valoarea datoriei;
• Zi - numărul de zile de neplată a impozitelor (începând din 2 octombrie);
• SR - rata de refinanțare.

Calculul sumei penalităților pentru o datorie de 5.000 de ruble, începând cu 17 octombrie, se calculează după cum urmează:

• Penalizare = 5000 * 16 * 11/100/300 = 29,3 ruble.

Cum și unde să aflați mărimea ratei actuale de refinanțare Calcularea datoriei la rata de refinanțare ar trebui efectuată folosind valoarea ratei curente. Puteți obține informații despre rata actuală în acest fel: Un tabel care arată dinamica modificărilor ratei pentru perioada curentă este disponibil pe site-ul web al Băncii Centrale a Federației Ruse. Datele sunt fiabile și confirmate de documentele de reglementare relevante.

Cum se calculează penalitatea la rata de refinanțare

Cuantumul pedepsei poate fi redus de către instanță numai dacă decide că plata acesteia este vădit disproporționată față de încălcarea obligațiilor. Calculul penalităților pentru impozite și taxe Rata de refinanțare se aplică și atunci când este necesar să se calculeze penalități pentru impozite și taxe. Formula familiară se aplică din nou.

• O penalitate pentru un impozit de două mii de ruble, plătită doar șase luni mai târziu, se calculează după cum urmează: 2000 x 180 x 8,25 / 100 / 300 = 99 de ruble.
• Pentru asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto, s-a decis stabilirea unei penalități, care este o șaptezeci și cinci în loc de trei sute.

  
  Ca urmare, se pot calcula: penalitate = suma despăgubirii specificată în articolul OSAGO x numărul de zile x rata de refinanțare / 100 / 75.

• Datoriile la utilități folosesc, de asemenea, cea deja cunoscută trei sutimi din rată. Datoria existentă se înmulțește cu aceasta și cu numărul de zile.
• Construcția comună are o avertizare.

Cum să calculați singur penalitatea la rata de refinanțare

Un exemplu de calculare a unei penalități De exemplu, suma datoriei este de 100.000 de ruble, data scadentă pentru plată este 25 noiembrie. Plata era restante până pe 5 decembrie. Rata actuală de refinanțare este de 8,25%. Nu se percepe TVA. Apoi perioada de întârziere a plății începe din 26 noiembrie și este de 10 zile până pe 5 decembrie.
Atunci penalizarea va fi: P=10*100000*(8,25/(100*300))=275 ruble; P=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 copeici. În primul caz, valoarea datoriei, inclusiv penalitățile, va fi de 100.275 ruble, în al doilea - 100.229,17 ruble. Astfel, este mai profitabil să se calculeze penalitatea folosind o formulă ținând cont de durata exercițiului financiar (360 de zile).

(25 voturi, medie: 4,10 din 5) Se încarcă...
O abordare diferită este aplicată persoanelor juridice și persoanelor fizice; aceasta este prescrisă de legea federală. Persoanele juridice vor trebui să recurgă la forma obișnuită de plată. Pentru cetățenii care participă la construcția comună, există o modificare: penalitate = costul contractului x numărul de zile x tarif / 100 / 75. În principiu, fiecare persoană va putea determina rapid cuantumul penalității sale.
Calculator online Este posibil să faceți acest lucru mai rapid dacă accesați site-ul web al Curții de Arbitraj. Acolo va trebui să completați câteva câmpuri și să indicați cu exactitate datele:

• Este indicată suma totală a fondurilor conform acordului. Se încadrează în coloana „Suma datoriei”.
• Perioada de întârziere se calculează imediat după ultima zi de plată.

În cazul în care o plată a impozitului întârzie, pe lângă penalități, pot fi aplicate și alte măsuri pentru a asigura plata. Valoarea penalităților fiscale poate fi calculată folosind următoarea formulă: P=C*D*(i/(300*100)), unde P este valoarea penalității; D – suma de plată pentru perioada de întârziere; C – perioada de neplata in zile. Numărul de zile de neplată se calculează pe baza zilei următoare datei plății; i/300 – în conformitate cu instrucțiunile Băncii Rusiei, se acceptă 1/300 din rata actuală de refinanțare.

Calculul penalităților la rata de refinanțare pentru o instanță de arbitraj Site-ul oficial al instanței de arbitraj (SAC RF) prezintă o metodologie de calcul a penalităților la rata de refinanțare. Pentru a calcula penalitatea, trebuie luate în considerare următoarele date:

• valoarea datoriei inclusiv TVA (este indicată suma totală din contract, inclusiv taxele.

Cum se calculează rata de refinanțare pe baza sumei datoriei

Ce sunt penalitățile și pierderile? Pedeapsa este o modalitate de a garanta obligațiile. Cu alte cuvinte, o penalitate este banii care vor trebui plătiți dacă contractul nu este executat sau este prost executat. Pedeapsa poate fi de diferite tipuri: credit, penalizare, excepțională și alternativă.

Compensarea daunelor lichidate: Creditorul poate pretinde daune-interese în măsura în care daunele lichidate nu acoperă. De exemplu, a fost încheiat un contract, lucrarea a fost executată prost, iar clientul a refăcut singur lucrarea. În această situație, antreprenorul va plăti o penalizare pentru munca de proastă calitate. Această sumă este dedusă din banii cheltuiți de către creditor pentru refacerea lucrării. Suma rămasă va fi încasată de la antreprenor, dar ca despăgubire pentru prejudiciu, motiv pentru care o astfel de penalitate se numește compensare.

Rata de refinanțare- aceasta este suma dobânzii acumulate pe an, care este plătită de instituțiile de credit băncii principale a Rusiei pentru fondurile de împrumut pe care le-a furnizat.

Rata de refinanțare este un element important care reflectă toate acțiunile de politică financiară. Nu este legat de tarifele la momentul încheierii contractelor, în afară de funcția de decontare economică. Rata este utilizată pentru a evalua impozitele, a calcula penalități și penalități.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Utilizare

Prin lege se impun taxe la acele rate care sunt mai mari decât rata de refinanțare, dar în 2014 a fost adoptată o rezoluție conform căreia toate ratele mai mari decât rata Băncii Centrale, + 10 puncte la dobândă, vor fi impozitate. Aceasta înseamnă că pentru depozitele în numerar în bănci efectuate în valută străină sunt supuse impozitării doar dobânzile mai mari de 9, fără a se aplica rata în sine).

În acest caz, pentru fiecare zi de neplată a impozitului sau a dobânzii, penalitatea acumulată va fi egală cu 1:300 din rata actuală de refinanțare pentru neplată.

La semnarea unui contract de împrumut, se ia în considerare rata dobânzii la momentul rambursării de către împrumutat a unei părți sau a întregii datorii.

Penalizare

Se numește penalty o sancțiune care este aplicată și plătită de împrumutat dacă acesta nu a îndeplinit condițiile contractului sau nu și-a rambursat la timp datoriile la împrumut.

Penalitatea se calculează folosind formula numai dacă suma dobânzii nu a fost specificată în contract. Rata de refinanțare nu este specificată la încheierea contractului.

Merită să aruncați o privire mai atentă toți factorii care influențează valoarea pedepsei:

1. Punctul doi din capitolul 23 din Codul civil al Federației Ruse este dedicat pedepsei. Dispozițiile privind penalitățile sunt incluse și în alte articole legislative, precum și în legile federale. Pedeapsa poate fi considerată și din perspectiva obligațiilor civile, deoarece întârzierea plății datoriilor este unul dintre acești factori. În lumea modernă, penalitățile sunt utilizate pe scară largă în diverse domenii, deoarece, în cuvinte simple, este o compensație pentru pierderile cauzate de durata rambursării creditului.
2. Alineatul 1 al articolului 330 indică faptul că creditorul nu trebuie să dovedească deloc că a primit pierderi din cauza întârzierii sau a neplatei; el are dreptul de a cere despăgubiri, la fel ca și cererea de achitare a penalității.
3. Pierderile nu sunt atât de ușor de calculat, dar valoarea penalității poate fi cerută în orice moment, deoarece acest număr este cunoscut dinainte. Dacă încălcările împrumutatului durează mult timp, atunci pierderile, de regulă, nu pot fi calculate imediat, motiv pentru care tot ceea ce se poate face este să se ceară rambursarea penalității pentru lipsa depozitelor în numerar în suma împrumutului.
4. Există mai multe tipuri de sancțiuni:
   • Negociabil, care este prevăzut de părțile la acord.
   • Legal, prevăzut de lege și definește obligații pentru stat.

Primul tip de penalizare (contractual) este indicat in scris si este un compromis intre doua parti – creditor-debitor. Dacă termenii contractului nu sunt respectați, atunci o astfel de penalizare va fi considerată nevalidă, așa cum se prevede la articolul 331 din Codul civil al Federației Ruse.

Al doilea tip este reglementat prin lege sau act juridic. O astfel de penalizare nu depinde de acordul dintre părți și trebuie îndeplinită în orice caz.

Sancțiunile legale pot fi prevăzute de următoarele reguli:

• Norma obligatorie: o sancțiune legală în acest caz trebuie cu siguranță efectuată în mod strict și în cuantumul stabilit.
• Norma dispozitivă: pedeapsa se plătește în cuantumul stabilit de lege. Aceste condiții pot fi respectate numai dacă condițiile nu au fost modificate în acordul personal al părților. Cuantumul penalității, în funcție de punctele prevăzute în contract, poate fi modificat, dar numai în sus.

Cadrul legislativ pentru calcularea penalităților

Sancțiunile din contracte și volumele acestora sunt specificate în Codul civil. Acestea includ amenzi și penalități. Penalitatea este suma care se acumulează în timpul neplății. Penalitatea crește cu fiecare zi de neplată a sumei conform contractului.

Formula: Cuantumul penalitatilor (penalitatii) = Suma fondurilor egala cu pretul marfii sau alt indicator pe baza caruia se calculeaza penalitatea * rata penalitatii la momentul intarzierii la plata * numarul de zile pentru care nu a fost penalizata plătit.

Informațiile privind plata penalităților sunt specificate în 330 din Codul civil al Federației Ruse. Dacă cazul ajunge în instanță, dar condițiile contractului nu au fost îndeplinite, atunci intră în vigoare articolul 333 din Codul civil al Federației Ruse. Atunci instanța poate reduce plata penalităților. De exemplu, dacă valoarea mărfurilor este de câteva ori mai mare decât aceasta.

Dobânda este calculată pe baza articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, care conține toate informațiile privind rata de refinanțare.

Un caz aparte demn de atenție este următorul: ce trebuie făcut dacă amenda vine de la contraparte? Anterior, toate tranzacțiile se făceau ținând cont de TVA, însă nu cu mult timp în urmă Ministerul de Finanțe a emis un nou aviz, care a fost transmis tuturor inspectoratelor fiscale. Din 2013, baza de impozitare a TVA, dimpotrivă, a scăzut pentru cifra de afaceri de mărfuri.

Dacă sumele sunt calculate cu sau fără TVA, este imposibil de spus cu siguranță, deoarece aceste date trebuie notate în contract, iar dacă contractul nu răspunde la această întrebare, atunci este mai bine să luați suma cu TVA.

Dacă contabilul folosește metoda de numerar, atunci este necesar să se țină cont de plata penalității în aceeași zi în care a fost acoperită.

Cum se calculează o penalizare cu exemple

Formula de calcul a penalității la rata este complet diferită de formula utilizată pentru calcularea penalității. Această formulă este următoarea:

Formula: Suma datoriei = Suma totală a contractului* Numărul de zile restante* Rata de refinanțare/ 360).

Pe langa formula: 360 în formulă este numărul de zile. Nu ar trebui să fii surprins de acest număr, deoarece acest număr este stabilit prin reglementări.

Exemplu pentru rata de refinanțare: De exemplu, compania A mărfuri întârziate pentru 555.495 mii de ruble, procentul de penalizare este de 0,23. Prin urmare, 555.495: 100 * 0,23% = 127.764 ruble. Acesta este valoarea penalității pentru fiecare zi.

Suma datoriei pentru 360 de zile restante va fi egală cu 127.764*364 ruble.

Calculul pedepselor legale

Sancțiunile legale sunt reglementate de articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse. Se aplică în cazurile în care împrumutatul refuză să plătească o penalitate pentru rambursarea cu întârziere a fondurilor împrumutate, precum și în cazul în care împrumutatul întârzie și întârzie în mod ilegal termenul de plată.

Sancțiunile legale se calculează folosind următoarea formulă:

Formula: SZN= CH* Număr de zile* SR:360

Pe langa formula: SZN este valoarea sancțiunii legale.

CH – cuantumul penalității.

SR – rata de refinanțare.

360 – numărul de zile anuale, care este stabilit prin lege.

Calculul penalităților conform contractului

În unele cazuri, contractul precizează cuantumul penalității pe care împrumutatul va trebui să o plătească în cazul neîndeplinirii contractului.

Un exemplu de calcul al unei penalități conform unui contract: De exemplu, dacă contractul prevede o penalitate de 0,2 pentru fiecare zi de neplată, atunci suma datoriei se înmulțește cu acest număr și numărul de zile pentru neplată.

Calculul penalităților la modificarea ratei de refinanțare

Rata de refinanțare se poate modifica. Cel mai adesea aceste schimbări apar în direcția creșterii. Dacă rata de refinanțare este supusă oricăror modificări, atunci penalitatea se calculează pe baza datelor privind modificările acesteia.

Exemplu: Dacă rata de refinanțare în martie 2011 a fost de 8, iar în iunie a ajuns la o valoare de 8,25, atunci penalitatea se calculează folosind formula standard, dar valorile sunt luate pentru perioadele în care rata calculată a fost egală cu 8 și 8,25. Aceasta înseamnă că penalitatea anuală este împărțită în părți, care sunt calculate în etape. Acest lucru se întâmplă astfel: conform formulei, penalitatea se calculează când pariul a fost 8, apoi separat când este deja egală cu 8,25, iar aceste valori sunt însumate.

Calculul penalității 1: rata de refinanțare de 300

Să luăm în considerare încă o problemă - calcularea penalizării ratei de refinanțare de 1:300. Acest lucru se face folosind următoarea formulă:

Formula: N = HO * (SRef / 300) * D

Pe langa formula: N – valoarea compensației,

SRef este rata de refinanțare a Băncii Centrale în vigoare în ziua calculării (%).

DAR – tot ce nu a fost îndeplinit conform contractului, obligații, inclusiv TVA.

D – zile restante la plata.

Un exemplu de calcul al unei penalități la o rată: Deoarece 8,25 este valoarea ratei de refinanțare din 2012 în Federația Rusă, această valoare va fi utilizată în calcul.

Să ne imaginăm că o anumită companie A trebuia să plătească 10.000.000 de ruble până la 08/01/13, dar până la această dată au fost plătite doar 7.000 de mii de ruble. Societatea creditoare a mai așteptat o săptămână (7 zile), după care a cerut o penalizare.

Calculul este următorul: 3.000.000 de ruble au fost subplătite. Compania a așteptat 7 zile.

După formula: 3.000.000* (8.25:300:100)*7.

Calcul la rata de refinanțare dublă

Rata dublă de refinanțare nu este asociată cu acumularea de penalități, neplata datoriilor sau încălcarea legilor vamale. Acest concept este utilizat în situații specifice când are loc calculul impozitului pe venitul personal, în care este necesar să se calculeze beneficiul din fonduri împrumutate.

Exemplu de calcul: De exemplu, dacă rata anuală a dobânzii de refinanțare este de 10,85%, atunci beneficiul pentru anul va fi ¾ din acest număr, și anume 8,6. Acest procent este beneficiul anual asupra sumei împrumutului. În acest caz, rata dublă de refinanțare este utilizată ca unitate principală de cont.

Potrivit lui OSAGO

Atunci când se calculează penalitățile în cadrul asigurării obligatorii de răspundere civilă auto, este necesar să se ghideze în primul rând după contract. Dacă contractul a fost semnat înainte de 1 septembrie 2014, atunci se aplică vechile reguli, iar dacă mai târziu de această dată, atunci cele noi.

Perioada de plată pentru asigurarea obligatorie de răspundere civilă auto începe să curgă din momentul în care toate documentele sunt furnizate asigurătorului. Dacă condițiile au fost încălcate, atunci asigurătorul este obligat să plătească o penalitate de 1% din suma totală, care va fi egală cu 1% din totalul prejudiciului într-o anumită situație.

Dacă asigurarea a fost plătită, dar finanțele nu au acoperit întreaga sumă a pagubei, atunci este necesar să se calculeze penalitatea din suma plății insuficiente. În cazul în care termenul de trimitere a refuzului nu a fost respectat, asigurătorul trebuie să plătească o amendă de 0,05% din sumă.

Pentru facturile de utilitati

Formula: Penalitati = datoria pentru locuinte si servicii comunale * SR Banca Centrala / 300 * numarul de zile de intarziere la plata.

Exemplu: Suma datoriei pentru locuințe și servicii comunale în a 10-a zi este de 2300,00 ruble. Plata a fost primită în data de 19 a aceleiași luni.

Număr de zile restante: 9 (11-19, ținând cont de început și sfârșit).

În consecință, cu formula, penalitatea va fi egală cu: Valoarea penalității = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 ruble.

Prin imprumut

Valoarea penalităților (sancțiunilor) conform unui contract de împrumut este stabilită separat de fiecare bancă și variază în mărime în funcție de termenii acordului.

De regulă, toate calculele penalităților conform unui contract de împrumut se fac folosind următoarea formulă:

Formula: Penalitate = suma datoriei restante în baza contractului (împrumut) * numărul de zile de întârziere * valoarea penalizării conform contractului de împrumut / 100. Cel mai bine este să analizați formula folosind un exemplu real.

Exemplu: Dacă împrumutul trebuie rambursat la fiecare 20 de zile a lunii, iar plata lunară conform contractului de împrumut este de 4.000 de ruble. Valoarea penalității este de 0,1% pentru fiecare zi.

Pedeapsa s-a ridicat deja la 8 zile din această lună și 30 din ultima, ceea ce echivalează cu un total de 38 de zile.

Folosind formula obținem: 4000*38*0,1:100= 152 ruble.

Datoria pentru două luni este de 8.000 de ruble.

8000*8*0,1:100= 64 de ruble.

152+64= 216 ruble – penalizare pentru 38 de zile.

În construcție comună

Calculul penalităților pentru construcția comună se calculează diferit pentru:

1. Persoane juridice și antreprenori. Penalizare = Suma totală x numărul de zile în care suma nu a fost plătită x rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse / 100 / 300.
2. Pentru persoane fizice, cetățeni ai Federației Ruse. Penalizare = Valoarea totală a mărfurilor sau suma specificată în contract x numărul de zile de întârziere și neplată x rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse / 100 / 150.

Exemplu: Dezvoltatorul nu a transferat obiectul de dezvoltare către constructorul cetățean comun atunci când suma totală a contractului este de 200.000 de ruble. Tranzacția este scadentă cu 150 de zile, cu o rată de refinanțare de 8 (2011). Conform formulei indicate mai sus, penalitatea este de 160.000 de ruble.

Dacă dezvoltatorul nu predă proprietatea organizației, atunci conform formulei nr. 1 de mai sus, valoarea penalităților se acumulează până la 80.000 de ruble.

Pentru taxe

Se percepe o penalitate pentru fiecare zi de întârziere și neplată a datoriilor la împrumut. Dacă termenul limită de plată a TVA este prima zi, atunci penalitatea se calculează din a 2-a zi a lunii și așa mai departe.

1. Data acumularii penalitatilor.
2. Terminați data de încheiere a plății.
3. Suma datorată pentru datorie.

Exemplu: Dacă suma datorată pentru datorie este de 200 de ruble. Data de începere a perioadei de plată este 1 august, iar data de încheiere este 31 august, apoi pentru luna penalitatea acumulată cu 1,71, întrucât rata de refinanțare este de 8,25 din 2012.

Concluzie

1. Valoarea totală a contractului. Aceasta este suma totală pentru care se va efectua cifra de afaceri (sau împrumutul).
2. O penalizare care se acumulează în fiecare zi de întârziere a plăților. Penalizarea poate fi specificată în contract, în contractul de împrumut sau poate fi legislativă.
3. Zilele în care este necesară rambursarea unei părți a datoriei sau a întregii sume și ziua în care începe întârzierea și începe calculul penalității.
4. Rata de refinanțare, care poate fi găsită pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse, din 2012 până în prezent este de 8,25%.