Розрахунок неустойки за подвійною ставкою рефінансування. Як зробити розрахунок ставки рефінансування правильно. Як і де дізнатися розмір поточної ставки рефінансування

Ця ставка - величина непостійна і може змінюватися. Актуальний її розмір можна дізнатися, завітавши на сайт Центрального банку. Згідно із законодавством РФ, за кожен день прострочення нараховується 1/300 від неї. Для формули розрахунку неустойки береться величина, затверджена Центробанком РФ і у період існування простроченої заборгованості. Якщо вона змінювалася, кожного періоду часу, коли вона діяла, обчислення проводиться окремо.

Увага!З 01 січня 2016 року у РФ поняття «ставка рефінансування» скасовано, її значення прирівняно до значення ключового. Тож її визначення слід використовувати значення останньої. На момент написання статті її розмір становить 7.5% (затверджено з 9 лютого поточного року).

Для підрахунку рекомендують використовувати спеціальні онлайн-сервіси, які використовують формулу розрахунку пені по 1/300 ставки рефінансування. Калькулятор, який ви бачите на нашому сайті, допоможе зробити швидкий підрахунок, позбавивши помилок. Достатньо заповнити всі необхідні поля, щоб дізнатися точний результат, що виключає помилку (якщо вона не була допущена цифрами).

Приклад застосування формули

Щоб зрозуміти, як нараховується пеня, і правильно її розрахувати, розглянемо процес на прикладі. Для цього розраховуємо одну триста ставки від суми боргу і множимо її на кількість днів прострочення.

Вихідні дані:

розмір заборгованості – 300 тис. рублів;

прострочені дні – 21.

Результат виглядає так:

300 000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1575 рублів.

Виходячи з прикладу, за борг 300 тис. рублів протягом 21 дня буде нараховано 1575 рублів пені.

Калькулятор для розрахунку пені та неустойки

Сьогодні існують спеціальні онлайн сервіси - калькулятори, які дозволяють швидко та без помилок зробити обчислення нарахованого штрафу. У ньому вже закладено формулу 1/300, він також враховує додаткові параметри, які необхідні обчислення. Достатньо лише ввести вихідні дані та система виконає підрахунок автоматично. Використання калькулятора дозволяє значно спростити процес підрахунку. Єдина вимога - перед тим, як ним скористатися, необхідно перевірити розмір СР, затвердженої Центральним Банком у період виникнення простроченої заборгованості.

Розрахунок ставки рефінансування- це процедура, що використовується у багатьох фінансових процесах. Ставка рефінансування складається як розмір річних відсотків, які мають бути сплачені Центральному банку за кредити, що надаються кредитним підприємствам. У Російській Федерації розрахунок ставки рефінансування здійснюється за спеціальною формулою.

Ставка рефінансування у Росії.

У нашій країні ставка рефінансування є основним індикатором кредитної політики, проведеної Центральним Банком РФ. Її використовують при оподаткуванні, а також для розрахунку різних пені та штрафів. Фактично ставка рефінансування – це основа кредитної політики.

Ставка рефінансуваннябуло затверджено ЦБ 10 квітня 1992 року, і тоді її первісна назва була - ставка за централізованими кредитними ресурсами. З 1992 по 1998 роки – вона була аналогічною ставці за ломбардним кредитом. З 1993 – 1994 р.р. ставка рефінансування стала максимально високою і опинилася у проміжку від 100 до 210%. Потім вона стала знижуватися і тепер, якщо все ж таки починає підвищуватися, то це досить незначна частка, яка становить 8,25%.

Формула, за якою розраховується ставка рефінансування.

Офіційна формула розрахунку ставки рефінансуваннявстановлюється ЦБ РФ. Саме розмір ставки умовно можна вважати показником економічної стабільності. Власне тому для організацій та громадян він дуже важливий.

Розмір відсотків можна визначити за нескладною формулою: Пеня = Сума x Ставка: 300 x Дні. У цій формулі сума виступає як сума кредиту, ставка, як ставка рефінансування, а дні приймаються за кількість днів прострочення.

Області застосування ставки рефінансування.

Незважаючи на те, що для громадян використання ставки рефінансування при кредитуванні – найбільш актуальне та важливе питання, є й інші галузі її застосування. Відповідно до п.4. ст. 75 Податкового кодексу РФ кожний день прострочення сплати будь-якого збору, чи податку стягується сума у ​​вигляді 1/300 від ставки рефінансування.

Крім цього, ставка рефінансування використовується також при оподаткуванні ПДФО рублевих банківських вкладів. Це таке: відповідно до п.2 ст. 224 Податкового кодексу РФ, якщо % вище ставки рефінансування, що діє протягом періоду нарахування, то у свою чергу відсоток оподатковується.

Що ж до валютних банківських вкладів, то вони тоді обкладаються ПДФО, коли відсоткова ставка – понад 9%. Відповідно до пунктів 1 і 2 ст.212 Податкового кодексу РФ податкова база при отриманні доходу платником податків від економії на використання позикових коштів також ґрунтується на ставці рефінансування. Розрахунок ставки фінансування Центрального Банку РФ у цій ситуації дає можливість - уявити податкову базу, як перевищення над сумою відсотків за договором суми відсотків (у руб.). Така сума обчислюється з 2/3 ставки рефінансування тимчасово отримання доходу.

У тій ситуації, коли роботодавець зриває оплату відпустки, встановлені терміни виплати зарплати співробітнику тощо, він зобов'язаний сплатити йому як їх, а й грошову компенсацію - не нижче 1/300 від чинної ставки рефінансування. Ця компенсація обчислюється за кожний день прострочення.

Розмір такої грошової компенсації, яку зобов'язаний виплатити роботодавець, може підвищуватися відповідно до трудового або колективного договору. Відповідно до ст.236 ТК РФ, потреба у цій виплаті виникає у разі, неважливо, чи є вина роботодавця у затримці.

Приклад розрахунків ставки рефінансування.

Для кращого розуміння, що таке розрахунок ставки рефінансування, Розглянемо вищезгаданий приклад - порушення термінів виплат.

Розрахунок ставки рефінансування здійснюється так:

Роботодавець на 5 днів затримав заробітну плату своєму працівникові у розмірі 20 000 руб. Розмір грошової компенсації, яку має виплатити роботодавець співробітнику, мінімально складе: 20 тис. * 8,25% / 300 * 5 = 27,5 руб. Нехай ця сума виплат і здається не особливо високою, але при значних термінах прострочення та затримки (при кредитуванні та виплатах) вона серйозно збільшується і може досягати навіть десятки тисяч рублів.

У період оформлення угоди на обидві сторони угоди покладається відповідальність, яка почне свою дію у разі порушення прописаних зобов'язань. Саме для цього в угодах сторін завжди присутні певні умови щодо стягнення неустойки у разі правопорушення, оскільки це є гарантією їх дотримання.

При зіткненні з такою ситуацією дуже важливо володіти інформацією - яким чином грамотно розрахувати неустойку при відшкодуванні збитків. Відповідно до приписів Цивільного кодексу Російської Федерації, правила розрахунку, нарахування та стягнення штрафної санкції здійснюється у грошовому еквіваленті.

Види неустойки

На підставі причин виникнення, існує два види неустойки:

1. Законна неустойка - встановлена ​​законодавчими актами і застосовується незалежно від умов угоди сторін, розрахунок ведеться із застосуванням ставки рефінансування.
2. Договірна неустойка - визначена умовами угоди сторін та встановлена ​​у відсотковому вираженні чи фіксованій сумі.

Обидві форми відшкодування завданих збитків мають схоже значення теоретично, а практиці судового втручання, містять істотні відмінності. Законна неустойка - це обов'язкова виплата коштів у разі виявлених порушень, яка супроводжується доказами кредитора заподіяння йому шкоди. Договірна неустойка - навпаки, вимагає виразних обгрунтувань відшкодування збитків. До того ж, виплата законної неустойки здійснюється швидше, у той час, коли тривалість виплати договірної залежить від обчислення суми та аналізу наслідків, тим більше якщо партнерство ще не добігло кінця, і виявлення розміру понесених збитків буде можливим лише в майбутньому.

За відповідністю неустойки зі стягненням збитків, виділяється чотири види:

1. Виняткова- стягнення суми однієї лише неустойки, згідно із законодавством чи договором;
2. Штрафна- стягнення суми понесених збитків повною мірою, понад суму неустойки;
3. Альтернативна- надання вибору: стягнення збитків чи неустойки;
4. Залікова- стягнення лише частини суми, яка була покрита неустойкой.

Неустойка нараховується двома способами: штраф чи пені. Штраф - це грошова компенсація, яку згідно із законом чи за договором, порушник зобов'язаний виплатити кредитору за невиконання своїх обов'язків за умовами договору. Пені починає свій відлік лише у випадках, коли платіж за невиконання прострочений, причому носить наростаючий темп нарахування. Обидві заходи за правопорушення можуть бути нараховані одночасно, відповідно до обмежень за 394-ою, 395-ою статтями Цивільного Кодексу Російської Федерації.

Як грамотно розрахувати неустойку згідно з договором

Сума договірної форми неустойки може бути розрахована та стягнута лише згідно з правилами, встановленими у укладеному договорі. Стягнення грошей на підставі усної домовленості неможливе.

Існує основна формула з розрахунку договірної неустойки:

Н = З * Ч * С, де

• Н- Розмір неустойки;
• З- сума заборгованості;
• Ч
• З- застосована ставка.

Як правило, в угодах на підставі договорів поставки, купівлі-продажу або надання послуг неустойка визначена як зафіксований відсоток від суми боргу, а початок прострочення настає після зазначеної дати в договорі.

Приклад 1

За договором на загальну суму 350 тисяч рублів товар має бути доставлений до 20 травня. Проте до встановленої дати постачання було здійснено не повністю, а лише на суму 125 тисяч рублів. Решта товару прибула лише до 18 серпня. Відповідно до умов договору, розмір процентної ставки – 0,2% – за кожен день прострочення.

• Сума заборгованості - З = 350000 - 125000 = 225000 рублів;
• Число днів прострочення - Ч=90 днів
• Розмір неустойки - Н = 225000 * 90 * 0,2%
• Разом до суми – 40 500 рублів

При нарахуванні штрафу відповідно до договору підряду загальна формула змінюється з урахуванням загальної суми заборгованості без ПДВ (-18%).

Приклад 2

Відповідно до договірних відносин, оформлених 4 липня, залишилися без оплати будівельно-монтажні роботи на суму 250 тисяч рублів, з урахуванням ПДВ. Процентна ставка за договором – 0,8%. На 24 серпня потрібно розрахувати розмір неустойки.

• Сума боргу без ПДВ - З = 250000 / 1,18 = 211865 рублів;
• Число днів прострочення - Ч = 52 дні;
• Розмір неустойки - Н = 211865 * 52 * 0,8%;
• Разом до суми – 88 136 рублів.

Як розраховується законна форма неустойки за ставкою рефінансування

Законний вид неустойки виділяється від договірної тим, що визначено законодавчими актами та розраховується незалежно від наявності зобов'язань в умовах угоди.

У законодавстві передбачено спеціальну формулу розрахунку розміру неустойки відповідно до ставки рефінансування:

Н = З * Ч * З/100 * 1/300, де

• Н- Розмір неустойки;
• З- сума заборгованості;
• Ч- Тривалість днів порушення;
• З- застосована ставка, визначена як 1/300 частина від фіксованої Центробанком ставки рефінансування.

Коли в угоді встановлено меншу суму неустойки, ніж отриману за формулою, кредитор має повне право підвищити її величину до розрахованого значення.

Розрахунок законної форми неустойки за ставкою рефінансування 1/300 також застосовується при прострочених платежах з податків, за комунальні послуги та інших випадках.

Приклад 3

Підписано договір з доставки товару на суму 18 мільйонів рублів, який має бути виконаний до 5 липня 2017 року. Проте до встановленої дати товару було доставлено лише 10 мільйонів рублів. Через 10 днів доставки товару, що залишився, не сталося, тому до постачальника було виставлено рахунок з урахуванням процентної ставки 0,5% на суму:

• Сума боргу - З = 18 млн.-10 млн. = 8 млн.;
• Кількість днів прострочення - Ч=10 днів;
• Сума неустойки - Н = 8 млн * 10 * (8,25 / 100 / 300) = 22 тисяч рублів.

Як безпомилково розрахувати тривалість днів прострочення

Відлік прострочення настає з того дня, який слідує за датою закінчення строку виконання зобов'язань за договором. Закінченням цього періоду є день підписання акта прийому товару або послуги, проте якщо зобов'язання все ж таки не були виконані, кінцевою датою буде будь-який відповідний день, визначений постраждалою стороною.

Розміри ставок рефінансування, що застосовуються.

Існують інші розміри ставок, зафіксованих Центральним банком Російської Федерації і застосовних до розрахунку неустойки:

Підрахунок штрафних санкцій відповідно до ставки рефінансування на ОСАЦВ (Обов'язкове страхування автоцивільної відповідальності власників транспортних засобів) – 1/75.

Формула: Н=Св*Ч*С/100*1/75, де Св- сума відшкодування за статтею ОСАЦВ.

Величина ставки також застосовна до розрахунків неустойки до фізособи, яка бере участь у проекті пайового будівництва.

У деяких випадках раціонально вести підрахунок неустойки згідно з подвійною ставкою рефінансування, особливо коли подано прохання до суду про зниження розміру неустойки.

• Підрахунок неустойки з урахуванням подвійної ставки.

Формула: Н=З*Ч*2*С/100*1/365.У цій формулі закладено правило «ефективних днів»: щомісяця 30 днів (навіть у лютому).

Часто ведуться судові позови за протизаконне користування чужими фінансовими коштами, за що потерпілий вимагає сплати неустойки. Такі випадки виникають при співпраці з передоплати: покупець оплачує товар і чекає на доставку. Затримку доставки товару можна розцінити як правопорушення та вимагати неустойку. Судове стягнення буде здійснено навіть якщо в умовах договору не встановлено відповідальності за порушення.

• Підрахунок неустойки виходячи з ставки рефінансування користування чужими средствами.

Формула: Н = З * Ч * З/100 * 1/360ставки рефінансування, фіксованого Центральним Банком Російської Федерації

Згідно з останніми змінами 395-ї статті Цивільного Кодексу Російської Федерації від 01.06.2015 року, ставка у цій формулі визначається територіально, для кожного регіону, проте на практиці жодних змін не відбулося, точних даних про величину середньої ставки - немає.

Приклад 4

У укладеному договорі на суму 850 тисяч рублів визначено термін закінчення доставки – 11 січня 2017 року, проте у встановлену дату замовлення не прибуло. Оскільки суму штрафу не визначено, розмір ставки не встановлено, суд постановив про стягнення неустойки за незаконне користування чужими коштами. У цьому випадку нарахування може відбуватися за двома варіантами: за календарними днями або за «ефективними днями» (коли будь-який місяць – 30 днів). Оскільки документи до суду були подані 10 липня 2017 року, кількість календарних днів становитиме 180 днів (20+28+31+30+31+30+10), не відрізняючись від «ефективних» - 180 (20+30+30+) 30+30+30+10). Однакова кількість днів виходить не завжди, у конкретному випадку вплинув лютий та високосний рік. Як правило, різниця між варіантами обчислення днів – 1-2 дні.

• Розмір неустойки - Н = 850000 * 180 * 8,25 / (100 * 360) = 35063;
• Разом до оплати - 35063 рубля

Прояснюючи питання щодо застосування ставки у різних життєвих обставинах, у судовому рішенні застосовуватиметься саме така ставка.

Нюанс стягнень неустойки

У випадках порушення умов угоди законодавство визначає сплату неустойки, яка носить забезпечувальний характер. Постраждала сторона може не надавати доказів про факт завданих збитків, тому важливо ідентифікувати неустойку як результат завданих збитків власними діями. У такому разі стягнення займе менше сил і часу, оскільки не будуть потрібні судові розгляди, які доводять і виявляють розмір шкоди.

Спеціальний калькулятор

Для спрощення процесу розрахунку неустойки існують спеціальні калькулятори, які розраховують необхідну величину, з умов угоди.

У полі необхідно ввести:

• суму боргу;
• період прострочення;
• Відсоток ставки за кожний день прострочення;
• Сума частково сплаченої заборгованості;
• Наявність додаткового боргу.

Існують інші види калькуляторів, розрахунок яких залежить від виду співпраці сторін, з урахуванням додаткових даних.

Як знизити розмір неустойки з урахуванням ставки рефінансування

Існує можливість зниження обсягу неустойки судом, виходячи з 333-й статті Цивільного кодексу Російської Федерації. Раніше діяло право суду самостійно знижувати розмір неустойки відповідно до її пропорційності, чи незалежно було це запитано відповідачем, чи ні, без пояснення використаних критеріїв оцінки пропорційності. Позивачам доводилося доводити розмір збитків, щоб отримати повну суму неустойки та покрити свої збитки.

З 2005 року ситуація змінилася через прецедентні випадки. Президією було сформульовано три правила зниження суми неустойки:

1. Зменшити величину неустойки до суми, яка нижча від ставки рефінансування - неможливо. Ставка рефінансування залежить від показника інфляції, саме за цією ставкою Центробанк видає кредити комерційним банкам, після чого вони нараховують свою надбавку, яка дає їм прибуток. Ставка Центробанку покриває мінімальні втрати внаслідок інфляції, які зазнає кредитор через невиконані зобов'язання.
2. Право суду самостійне зниження неустойки - скасовано. Це правило застосовано внаслідок порушення цивільних прав і тепер зменшити неустойку дозволяється лише на підставі подання відповідної заяви відповідачем.
3. Ціна правопорушення повинна обходитися дорожче відсоткової ставки банків. Такий захід вжито для виключення випадків несумлінного використання чужих коштів. Замість сплати боргів, наявні кошти спрямовуються в обіг поточної діяльності недобросовісного підприємця. Орієнтованість на ставку банку конкретного регіону буде доречною, оскільки це буде невигідним для боржника.

Приклад недобросовісної поведінки підприємця

Організація має два фінансові борги на загальну суму 500 тисяч рублів. Бюджет компанії має в своєму розпорядженні суму лише в 250 тисяч рублів. Є три варіанти: погасити один із боргів, звернутися до банку за кредитуванням або пустити наявну суму в обіг для отримання прибутку. Останній варіант якраз і є несумлінним, хоч і економічно вигідним для боржника. Оскільки кредит у банку за ставкою рефінансування не видається, борг обійдеться на 15-20% дорожче. Підприємець, не сплативши борги та привласнивши кошти, стає боржником по суду, який стягне з нього неустойку за ставкою рефінансування. У цьому і є основна вигода боржника - стягнення виявиться дешевшим за покриття боргів за допомогою взятого кредиту.

Висновок

Виходячи з досвіду юридичної та судової практики, грамотність розрахунку неустойки має важливе значення. Складаючи договір, підписуючи його, необхідно впевнитись про наявність пунктів, які гарантують своєчасне виконання зобов'язань сторін, а також про можливі наслідки та понесену відповідальність за порушення.

Грамотно розрахувати розмір неустойки і суму пені важливо як порушнику договору, а й постраждалої стороні, щоб уникнути помилок як наслідок неповної оплати грошової суми за понесені збитки. Що таке неустойка і в якій сумі може стягуватися, відповість кваліфікований юрист.

Її розмір збільшуватиметься з кожним днем, і цю суму можна вирахувати заздалегідь.

• Податковий кодекс передбачає, що щодня прострочення відбудеться нарахування однієї триста частини від встановленої ставки рефінансування. Таку суму доведеться сплатити роботодавцям, які затримують виплату зарплат або відпускних.
• Ставка є процентною і застосовується для того, щоб видавати кредити комерційним банкам на вторинній основі. Встановлює Центральний банк. На сьогоднішній день вона становить 8.25 відсотка, причому за останні роки можна спостерігати певну тенденцію до зниження.
• Зміна багато в чому залежить від темпів інфляції. До того ж подвійна ставка більше не застосовується для мит та прострочених платежів.

Між іншим, у більшості країн Європи та США її розмір становить лише 0.25 відсотка, а в Японії – 0.10%.

Як розрахувати відсотки за ставкою рефінансування

Прикладом може бути така ситуація. 31 жовтня 2012 р. фірма N повинна передати фірмі R гроші за отримання виробів, лише 100.000 рублів, при цьому враховується ПДВ 18%. Санкції за прострочення за договором становлять 10% від суми простроченого платежу за кожну добу. Оплату фірма N здійснила лише 30 листопада 2012 р. Сума неустойки буде розрахована наступним чином.

Сума боргу (100.000 руб.) х пені за договором (0,1) х число днів прострочення (29д.)/число днів на рік (365 д.). Разом сума неустойки становила 794, 52 рубля. Порядок розрахунку неустойки, якщо було зміна ставки (з прикладом) Зазвичай, у РФ за прострочення платежу нараховується неустойка. Розрахунок цієї суми має відбуватися з урахуванням ставки рефінансування.

Розрахунок неустойки за ставкою рефінансування

У липні 2014 року на порядку денному засідання Ради директорів Банку планувалося змінити ставку. Після тривалої дискусії рішенням Ради було встановлено, що ставка залишиться на колишньому рівні. Знаючи, коли застосовується подібна ставка, потрібно визначитися з формулою для розрахунку даного типу неустойки.

Неустойка = сума, яку боржнику залишилося сплатити кількість днів, на яку оплата прострочена ставка рефінансування (константа, рівна 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 дн. Виникає питання: чому 360 днів, якщо у році 365 днів. Така норма передбачена Постановою Пленуму Верховного Суду та Вищого Арбітражного Суду РФ "Про практику застосування положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відсотки за користування чужими коштами".

Цією ж ухвалою в місяці встановлено 30 днів.

Розрахунок пені за ставкою рефінансування

Ставка рефінансування за Центральний банк РФ (повторного фінансування) є мінімальний відсоток за кредитом, який Центробанк видає комерційним банкам. Ця ставка також використовується при розрахунку оподатковуваної суми депозитів у комерційних банках, при обліку та розрахунках за векселями та іншими цінними паперами. У деяких випадках ставка рефінансування може бути змінена (у зв'язку з макроекономічною обстановкою та рівнем розвитку національної економіки).
Також ставка рефінансування є основою системи оподаткування. Розрахунок відсотків за ставкою рефінансування При взятті коштів у борг необхідно розуміти, що за користування грошима доведеться сплачувати відсотки. В основі будь-яких відсотків за кредитами та позиками лежить ставка рефінансування.

Розрахунок неустойки у вигляді 1/300 ставки рефінансування

Важливо

Правила розрахунку та стягнення законної неустойки визначено статтею 395 Цивільного кодексу. 2. Коли необхідний розрахунок пені за ставкою рефінансування (законна неустойка)? Розрахунок законної неустойки буде потрібний, якщо фінансове зобов'язання виконано не було, а договір не містить положень про виплату пені. Законодавець встановив, що навіть якщо ваш договір не містить штрафних пені, вони все одно повинні бути сплачені, але за певним правилом.

Як розрахувати одну триста від ставки рефінансування

Увага

У разі невнесення майнового податку до 1 жовтня починається нарахування штрафної санкції за такою формулою: Пеня = C * Дн * СР/100/300,

• де С – сума заборгованості;
• Дн – кількість днів несплати податків (починаючи з 2 жовтня);
• СР – ставка рефінансування.

Розрахунок суми пені за заборгованість 5000 рублів, на дату 17 жовтня обчислюється таким чином:

• Пеня = 5000*16*11/100/300=29,3 рубля.

Як і де дізнатися про розмір поточної ставки рефінансування Розрахунок боргу за ставкою рефінансування слід здійснювати, використовуючи актуальне значення ставки. Отримати інформацію про поточний розмір ставки можна так: На сайті ЦБ РФ доступна таблиця, що показує динаміку зміни величини ставки за поточний період. Дані є достовірними та підтверджені відповідними нормативними документами.

Як розрахувати пеню за ставкою рефінансування

Розмір неустойки може зменшити лише суд, якщо вирішить, що її сплата явно не відповідає розміру зобов'язань. Розрахунок неустойки з податків і зборів Ставка рефінансування застосовується тоді, коли слід зробити розрахунок пені з податків і зборів. Знову застосовується знайома формула.

• Неустойка на податок дві тисячі рублів, сплачений лише за півроку, обчислюється так: 2000 x 180 x 8,25 / 100 / 300 = 99 рублів.
• Для ОСАЦВ було вирішено встановити неустойку, яка становить одну сімдесят п'яту замість трьохсот.

  
  В результаті можна зробити розрахунок: пеня = сума відшкодування, зазначена у статті ОСАЦВ х число днів х ставка рефінансування / 100/75.

• Заборгованості з комунальних послуг теж використовують уже відому одну триста від ставки. Наявний обов'язок множиться на неї і кількість днів.
• Пайове будівництво має один нюанс.

Як самому зробити розрахунок неустойки за ставкою рефінансування

Приклад розрахунку неустойки Наприклад, сума заборгованості становить 100 000 рублів, термін настання платежу 25 листопада. Платіж було прострочено до 5 грудня. Поточна ставка рефінансування дорівнює 8,25%. ПДВ не нараховується. Тоді період прострочення платежу настає з 26 листопада та становить 10 днів у строк до 5 грудня.
Тоді пені складе: П = 10 * 100000 * (8,25 / (100 * 300)) = 275 рублів; П = 10 * (100000 / 360) * 8,25 / 100 = 229,17 копійок. У першому випадку сума заборгованості з урахуванням пені становитиме 100275 рублів, у другому – 100229,17 рублів. Таким чином, вигідніше розраховувати неустойку за формулою з урахуванням тривалості фінансового року (360 днів).

(25 голос., середній: 4,10 з 5)
Для юридичних та фізичних осіб застосовано різний підхід, це прописано у федеральному законі. Юридичні особи повинні будуть вдатися до звичної форми розрахунку. Для громадян, які беруть участь у пайовому будівництві, є поправка: пеня = вартість договору х кількість днів х ставку / 100 / 75. У принципі кожна людина зможе досить швидко визначити суму своєї неустойки.
Онлайн калькулятор Можна зробити це швидше, якщо зайти на сайт Арбітражного суду. Там доведеться заповнити пару полів і точно вказати дані:

• Вказується повна сума коштів за договором. Вона вписується у графу «Сума заборгованості».
• Період прострочення відраховується одразу після останнього дня виплати.

При прострочення податкового платежу крім пені до неплатника можуть застосовуватися й інші заходи, які забезпечують оплату. Обсяг пені з податків можна розрахувати за такою формулою: П = C * Д * (i / (300 * 100)), де П - сума пені; Д – сума платежу у період прострочення; С – термін невиплати платежу днями. Число днів неплатежу розраховується виходячи з дня, наступного за датою платежу; i/300 – відповідно до зазначення Банку Росії приймається 1/300 від поточної ставки рефінансування.

Розрахунок неустойки за ставкою рефінансування для арбітражного суду На офіційному сайті арбітражного суду (ВАС РФ) представлено методику розрахунку неустойки за ставкою рефінансування. Для розрахунку пені необхідно врахувати такі дані:

• сума заборгованості з ПДВ (зазначається повна сума за договором з урахуванням податків).

Як порахувати ставку рефінансування від суми боргу

Що таке пені та неустойка? Неустойка - спосіб забезпечення зобов'язань. Іншими словами, неустойка — це гроші, які потрібно буде заплатити у разі, якщо договір не буде виконано або буде неякісно. Неустойка може бути різних видів: залікова, штрафна, виняткова та альтернативна.

Залікова неустойка: кредитор може вимагати відшкодування збитків у частині, яку неустойка не покриває. Наприклад, було укладено договір підряду, робота виконана неякісно, ​​і замовник переробляв роботу самотужки. У цій ситуації за неякісну роботу підрядник заплатить неустойку. Ця сума віднімається з тих грошей, які кредитор витратив на переробку роботи. Сума, що залишилася, буде стягнута з підрядника, але вже як відшкодування збитків, тому така неустойка і називається заліковою.

Ставка рефінансування- Це розмір відсотків, що нараховуються за рік, які оплачуються кредитними організаціями головному банку Росії за ті кредитні кошти, які він надавав їм.

Ставка рефінансування виступає важливим елементом, що відбиває всі дії фінансової політики. Її не прив'язують до ставок на момент укладання договорів, за винятком функції економічного врегулювання. Ставку використовують для оподаткування, розрахунку пені, штрафних санкцій.

Дорогий читачу! Наші статті розповідають про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок має унікальний характер.

Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему - звертайтеся у форму онлайн-консультанта праворуч або телефонуйте.

Використання

Податком згідно із законом оподатковуються ті ставки, які більші за розміром, ніж ставка рефінансування, але у 2014 році було прийнято постанову про те, що податком будуть оподатковуватись всі ставки, вищі за ставки ЦП, + 10 пунктів за відсотками. Це означає, що за грошовими вкладами у банки, зробленими у валюті, оподаткуванню підлягають лише відсотки, які розміром понад 9, без застосування самої ставки).

При цьому за кожен день несплати податкового збору або відсотків пеня, що наростає, дорівнюватиме 1:300 ставки рефінансування на даний момент за несплату.

При підписанні договору про позику враховується відсоткова ставка на той момент, коли позичальник погашає частину боргу або всю суму.

Неустойка

Неустойкою називаєтьсясанкція, що стягується та її сплачує позичальник у разі, якщо він не виконав умови договору, не погасив кредитні заборгованості вчасно.

Неустойку розраховують за такою формулою лише за умови, що розмір відсотків не прописувався у договорі. Ставка рефінансування під час укладання договору у ньому не вказується.

Варто докладніше розглянути всі фактори, що впливають на розмір неустойки:

1. Неустойці присвячується параграф другого розділу 23 ЦК України.Положення про неустойки включені та інші законодавчі статті, і навіть федеральні закони. Неустойку можна розглянути і з боку цивільно-правових обов'язків, адже невчасна оплата боргів відноситься до цього фактора. У світі неустойка широко використовують у різних сферах, адже простими словами це відшкодування збитків, наданих тривалістю погашення позики.
2. Пункт 1 статті 330 свідчить про те, що кредитор не повинен доводити те, що він отримав збитки за рахунок несвоєчасної оплати або несплати зовсім, він має право вимагати відшкодування, як висунуто вимогу погасити неустойку.
3. Збитки обчислити не так просто, а ось розмір неустойки може бути затребуваний у будь-який час, оскільки це число заздалегідь відоме. Якщо порушення позичальником тривають довгий час, то збитки, як правило, обчислити відразу не можна, саме тому все, що можна зробити, - вимагати погасити неустойку через відсутність грошових вкладів у кредитну суму.
4. Неустойка має кілька видів:
   • Договірна, передбачена учасниками договору.
   • Законна, передбачена законом та визначає зобов'язання для держави.

Перший вид неустойки (договірна) вказується письмово і є компромісом між двома сторонами – кредитор-позичальник. Якщо умови договору нічого очікувати дотримуватися, то така неустойка вважатиметься недійсною, що говорить стаття 331 ДК РФ.

Другий вид регламентується законом чи правовим актом. Така неустойка не залежить від договору між сторонами і обов'язково має бути виконана у будь-якому випадку.

Законна неустойка може бути передбачена такими нормами:

• Імперативна норма: законна неустойка у разі обов'язково має бути виконано у порядку і встановленому розмірі.
• Диспозитивна норма: неустойка виплачується у розмірі, встановленому законом. Дотримуватись цих умов можна, лише якщо умови не були змінені в особистому договорі сторін. Розмір неустойки залежно з пунктами, передбаченими договором, можна змінювати, але у більшу сторону.

Законодавча база з розрахунку пені

Санкції за договорами та їх обсяги вказані у Цивільному кодексі. До них належать штрафи, пені. Пеня - це сума, яка набігає за час несплат. Неустойка збільшується з кожним днем ​​несплати суми за договором.

Формула: Сума пеней (неустойка)= Сума коштів, рівних ціні товару чи інший показник, з якого розраховується неустойка* ставка неустойки на час прострочення платежу* кількість днів, протягом яких неустойка не була оплачена.

Інформація щодо сплати пені вказана в 330 ЦК України. Якщо справа дійшла до суду, а умови договору так і не були виконані, то набирає чинності стаття 333 ЦК України. Тоді суд може знизити сплату пені. Наприклад, якщо сума товару у кілька разів її перевищує.

Відсотки ж розраховуються, виходячи з 395 статті ГК РФ, де зазначена вся інформація про ставку рефінансування.

Окремий випадок, вартий уваги, наступний: що робити, якщо штраф йде від контрагента? Раніше всі операції проводилися з урахуванням ПДВ, але недавно Мінфін видав нове повідомлення, яке було розіслано по всіх податкових інспекціях. З 2013 року податкова база ПДВ навпаки зменшилась під час обігу товарів.

Нараховуються суми з ПДВ або без, сказати точно не можна, адже ці дані мають прописуватися у договорі, а якщо контракт не дає відповіді на таке питання, то краще взяти суму з урахуванням ПДВ.

Якщо бухгалтер використовує касовий метод, необхідно враховувати сплату неустойки у той день, коли вона була покрита.

Як розрахувати неустойку з прикладами

Формула розрахунку неустойки за ставкою зовсім відрізняється від формули, яка застосовується для обчислення пені. Ця формула така:

Формула: Розмір боргу = Загальна сума договору* Кількість прострочених днів* Розмір ставки Рефінансування/360).

Додатково до формули: 360 у формулі-це кількість днів. Не варто дивуватися саме таку кількість, адже це число встановлено нормативними актами.

Приклад щодо ставки рефінансування:Наприклад, фірма А затримала товар на 555495 тисяч рублів, відсоток пені становить 0,23. Звідси 555495: 100 * 0,23% = 127764 рублів. Це сума неустойки за кожен день.

Сума заборгованості за 360 прострочених днів дорівнюватиме 127 764 * 364 рублів.

Розрахунок законної неустойки

Законна неустойка регламентується статтею 395 ЦК України. Вона застосовується у випадках, коли позичальник відмовляється платити неустойку за несвоєчасне повернення позикових коштів, і навіть якщо позичальник неправомірно затримує і відтягує термін оплати.

Законна неустойка розраховується за такою формулою:

Формула: СЗН = СН * Кількість днів * СР: 360

Додатково до формули:СЗН-сума законної неустойки.

СН – сума неустойки.

СР - ставка рефінансування.

360 – кількість річних днів, що встановлюється законом.

Розрахунок неустойки за договором

В окремих випадках у договорі прописано суму неустойки, яку має заплатити позичальник у разі невиконання договору.

Приклад розрахунку неустойки за договором:Наприклад, якщо у контракті прописаний розмір пені 0,2 за кожен день несплати, то сума боргу множиться на це число та кількість днів за несплату.

Розрахунок неустойки за зміни ставки рефінансування

Ставка рефінансування може змінюватись. Найчастіше ці зміни відбуваються у бік зростання. Якщо ставка рефінансування підлягає будь-яким змінам, то розрахунок неустойки провадиться, виходячи з даних щодо її змін.

Приклад:Якщо ставка рефінансування у березні 2011 року була 8, а в червні досягла значення 8,25, то неустойка розраховується за стандартною формулою, але значення беруть за періодами, коли розрахункова ставка дорівнювала 8 та 8,25. Це означає, що річну неустойку розбивають частини, які обчислюються поетапно. Це відбувається так: за формулою вважається неустойка, коли ставка була 8, потім окремо коли вона вже дорівнює 8,25, а ці значення підсумовуються.

Розрахунок неустойки 1: 300 ставки рефінансування

Розглянемо ще одне питання – обчислення неустойки 1:300 ставки рефінансування. Це робиться за такою формулою:

Формула: Н = АЛЕ * (СРеф / 300) * Д

Додатково до формули:Н - величина відшкодування,

СРеф – ставка рефінансування ЦП, що у день розрахунку (%).

АЛЕ – все, що не було виконано за договором, зобов'язання, включаючи ПДВ.

Д - прострочені дні з оплати.

Приклад розрахунку неустойки за ставкою:Так як 8,25-значення ставки рефінансування з 2012 року в РФ, то в розрахунку буде використовуватися саме це значення.

Уявімо, що фірма А повинна була до 01.08.13 заплатити 10 000 000 рублів, але до цієї дати було оплачено всього 7000 тисяч рублів. Фірма-кредитор чекала ще тиждень (7 днів), після чого вимагала неустойку.

Розрахунок наступний: Недоплачено було 3000000 рублів. Фірма чекала 7 днів.

За формулою: 3000000* (8,25:300:100)*7.

Розрахунок за подвійною ставкою рефінансування

Подвійна ставка рефінансування не пов'язана ні з нарахуванням пені, ні з несплатою боргів або порушення митних законів. Це поняття застосовується у конкретних ситуаціях, коли має бути розрахунок ПДФО, де треба обчислити вигоду від позикових коштів.

Приклад розрахунку:Наприклад, якщо річна відсоткова ставка рефінансування становить 10,85%, то вигодою за рік буде від цього числа, а саме 8,6. Цей відсоток є річною вигодою від суми позики. І тут подвійна ставка рефінансування використовується як основна розрахункова одиниця.

По ОСАГО

Керуватися при обчисленні пені по ОСАЦВ необхідно насамперед договором. Якщо контракт було підписано до 1 вересня 2014 року, то застосовуються старі правила, а якщо пізніше за цю дату, то нові.

Термін виплати з ОСАЦВ починає текти з моменту, коли всі документи були надані страховику. Якщо умови були порушені, то страховик зобов'язаний виплатити неустойку розміром 1% від загальної суми, що дорівнює 1% від загальної шкоди конкретної ситуації.

Якщо страховку було виплачено, але фінанси не покрили всю суму збитків, необхідно порахувати неустойку від суми недоплати. Якщо терміну направлення відмови не було дотримано, то страховик повинен виплатити штраф у 0,05% від суми.

За комунальними платежами

Формула: Пені = заборгованість за ЖКП * СР ЦП / 300 * кількість днів прострочення платежу.

Приклад:Сума боргу за ЖКП на 10 число становить 2300,00 руб. Оплату було отримано 19 числа цього ж місяця.

Кількість днів прострочення платежу: 9 (11-19 числа, враховуючи початок та кінець).

Відповідно до формули пеня дорівнюватиме: Розмір пені = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 руб.

За кредитом

Розмір пені (санкції) за кредитним договором встановлюється окремо кожним банком та буває різних розмірів залежно від умов договору.

Як правило, всі обчислення пені за договором кредиту провадиться за такою формулою:

Формула: Пеня = сума простроченої заборгованості за домовленістю (кредитом) * кількість днів прострочення * розмір пені за кредитним договором / 100. Найкраще розібрати формулу на реальному прикладі.

Приклад:Якщо кредит потрібно гасити кожне 20 число місяця, а щомісячний платіж за кредитним договором - 4000 рублів. Розмір неустойки становить 0,1% щодня.

Неустойка вже склала 8 днів цього місяця та 30 минулого, а це одно у сумі 38 днів.

За формулою отримуємо: 4000 * 38 * 0,1: 100 = 152 рублів.

Заборгованість за два місяці-8000 рублів.

8000 * 8 * 0,1: 100 = 64 рубля.

152 +64 = 216 рублів - пеня за 38 днів.

При пайовому будівництві

Розрахунок з неустойки при пайовому будівництві обчислюється по-різному для:

1. Юридичних осіб та підприємців.Неустойка = Загальна сума х кількість днів, коли сума не оплачувалася х ставка рефінансування ЦБ РФ/100/300.
2. Для фізичних осіб, громадян РФ.Неустойка = Загальна сума товару чи сума, зазначена у договорі кількість днів прострочення і несплати х ставку рефінансування ЦБ РФ / 100 / 150.

Приклад:Забудовник не передав об'єкт забудови пайовому будівельнику-громадянину, коли загальна сума договору становить 200 000 рублів. Угода прострочена на 150 днів, причому ставка рефінансування 8 (2011 рік). За формулою, зазначеною вище, пеня складає 160 000 рублів.

Якщо ж забудовник не здає об'єкт організації, то за формулою №1 вища сума пені набігла до 80 000 рублів.

За податками

Пеня нараховується за кожен день прострочення та несплати кредитного боргу. Якщо термін сплати ПДВ-1 число, то пеня нараховується з 2 числа місяця тощо.

1. Дата нарахування пені.
2. Дата закінчення сплати пені.
3. Сума заборгованості з боргу.

Приклад: Якщо сума заборгованості з боргу становить 200 рублів. Дата початку платіжного терміну-1 серпня, а закінчення-31 серпня, то за місяць пені набігло на 1,71, оскільки ставка рефінансування дорівнює 8,25 з 2012 року.

Висновок

1. Загальну суму договору. Це загальна сума, на яку буде здійснено товарообіг (або позику).
2. Пеня, яка нараховується з кожним днем ​​прострочення виплат. Неустойка може бути прописана як у договорі, кредитному договорі чи законодавчої.
3. Дні, коли необхідно віддати частину боргу або всю суму та день, коли починається прострочення та починається розрахунок неустойки.
4. Ставка рефінансування, яку можна знайти на сайті ЦБ РФ, з 2012 року досі вона дорівнює 8,25%.