Ön raporu dolduruyoruz. Ön rapor nasıl düzgün şekilde hazırlanır? Örnek ve kurallar Ön rapor nasıl yapılır?

Örnekleri kullanarak gider raporları hazırlamayı öğreniyoruz (1C: Muhasebe 8.3, baskı 3.0)

Gözlemlerime göre acemi muhasebeciler için gider raporlarını hazırlamak ilk etapta önemli bir zorluktur.

Bugün bu konunun temellerine ve hayattaki en popüler vakalara bakacağız. Tüm deneyleri 1C: Accounting 8.3'te (baskı 3.0) gerçekleştireceğiz.

Öyleyse başlayalım

Muhasebe departmanındaki sorumlu kişilerle yapılan anlaşmalardan 71 hesabın sorumlu olduğunu söylemek bana düşmez:

Sorun varlıklarçalışana bu hesabın borcuna yansıtılır ve krediye yazılır.

Mesela kasadan gelen bir rapora karşılık 5000 verdiler:

neden dedim varlıklar? Bunun nedeni çalışana şunları verebilmemizdir:

• Kasa (kasadan yazarkasa aracılığıyla)
• Nakit dışı fonlar (kurumun cari hesabından çalışanın kart hesabına transfer)
• Mali belgeler (örneğin, bir iş gezisi için uçak biletleri)

Yukarıda listelenen örneklerin her birine bakalım.

Yazar kasadan nakit çekme

Yazar kasadan avans vermek için nakit makbuz emri veriyoruz (ilk üçte bu “Nakit Çekme” belgesidir):

Operasyon türünde “Sorumlu bir kişiye ihraç” ifadesini belirtiyoruz:

Kablolama şu şekilde ortaya çıktı:

Nakit dışı fon ihracı

Bu durumda para çalışanın kart hesabına (çalışanın bu parayı çekebileceği banka kartının bağlı olduğu hesap) aktarılır.

Troyka'da bu işlem olağan "Cari hesaptan silme" belgesiyle resmileştirilmiştir:

Ayrıca “Sorumlu bir kişiye devretme” işlemi şeklinde belirtmeyi de unutmayın:

Kablolama şu şekilde ortaya çıktı:

Parasal belgelerin verilmesi

Parasal bir belge, örneğin bir kuruluşun iş gezisine çıkan bir çalışan için satın aldığı bir uçak bileti olabilir.

Bu bilet satın alındıktan sonra 50.03 hesabına borç olarak kaydedilir:

Bu bileti bir çalışana raporlama için (bir iş gezisinden önce) verirken, muhasebe departmanı “Parasal belgelerin verilmesi” belgesini hazırlar:

Ve "Nakit Belgeler" sekmesinde bu biletin kendisi belirtiliyor:

İlan şu şekilde ortaya çıktı (bilet 50.03 hesabından silindi):

Özellikle şunu belirteceğim:

• Yalnızca kuruluşun çalışanlarına - iş veya medeni hukuk sözleşmesi imzaladığımız kişilere - rapor verme hakkına sahibiz.
• Bu tür kişilerin listesi başkanın ayrı bir emriyle onaylanır.
• Aynı emir, çalışanın muhasebe departmanına rapor vermesi gereken azami süreyi de belirler; Çalışanın iş gezisine çıkması halinde bu süre, çalışanın dönüşüne kadar otomatik olarak uzar.

Çalışan raporları

Ancak varlıklar bir çalışana belirli bir resmi görevi yerine getirmek için verilir. Bu nedenle, çalışanın muhasebe departmanına AO-1 formunda rapor vermesi gerektiği an gelir.

Bu, aşağıdakileri gösteren basılı bir formdur:

• raporlama için çalışana verdiğimiz her şey
• bu parayı harcadığı her şey (ya da harcamadı ya da belki aşırı harcama vardı)
• Destekleyici belgeler (çekler, faturalar, senetler, biletler...) bu forma eklenmiştir.

AO-1 formunun bir örneği:

Bu rapor (AO-1) çalışan tarafından muhasebe departmanı ile birlikte derlenir ve yönetici tarafından onaylanır. En altta, rapora eklendikleri belge ve sayfa sayısı belirtilir (çekler genellikle bütün paketler halinde A4 sayfalara yapıştırılır).

Dolayısıyla, böyle bir raporu (AO-1) yazdırmak, bir çalışanın 71 hesabındaki borcu silmek ve ilk üçe giren masrafları da kabul etmek için “Ön rapor” belgesi var:

Kısaca yer imlerine göz atalım:

Hayattan ileri rapor örnekleri

"Gelişmeler" sekmesini doldurun:

Bu sekmenin belge ilanlarında hiçbir şekilde görüntülenmediğini, yalnızca AO-1 basılı formu için mevcut olduğunu söylemek gerekir.

"Ürünler" sekmesini doldurun (her şeyden bir demet satın aldık ve onu on numaraya koyduk):

İşte bu yer işaretine ilişkin gönderiler:

“Ödeme” sekmesini dolduruyoruz (tedarikçilere olan borcumuzu ödüyoruz veya avans ödüyoruz):

İşte kablolama:

"Diğer" sekmesini doldurma örnekleri.

İletişim hizmetleri için ödeme:

Gazete ilanları için ödeme:

Seyahat biletleri için günlük ödenek ve borcun silinmesi:

Bazı hizmetler için ödeme (hemen 26'ya tahsil edilir):

Bu arada “Ürünler” ve “Diğer” sekmelerinde “SF” onay kutusu var, işaretlerseniz alınan fatura bu satıra girilecektir.

Ödenecek hesapların ödenmesi için mal (iş, hizmet) tedarikçisinin kasasına yatırılmak üzere rapora aykırı fon verildiği durumlarda, avans raporunda Ödeme sekmesi doldurulur.
Aşağıdaki örneği kullanarak bir tedarikçiye ödeme raporu hazırlarken bir belgenin doldurulmasına bakalım.
Örnek 3-4
Organizasyonun bir çalışanı Romanova S.S. 19 Mayıs 2008'de kasadan 2.360 ruble tutarında fon çıkarıldı. 1 No'lu işlem için ödeme olarak Veresk LLC'nin yazarkasasına para yatırmak amacıyla.
Ertesi gün, muhasebe departmanına, Veresk LLC kuruluşunun kasasındaki fonların alınmasına ilişkin 19 Mayıs 2008 tarih ve 56 numaralı PKO makbuzunun eklendiği bir ön rapor sunuldu.
Ön raporlar listesinde (Kasiyer menüsü -> Ön rapor)
yeni belge formunu açın, “üstbilgi”, “altbilgi” ve Gelişmişler sekmesini doldurun (Şekil 3-20).


Ödeme sekmesine gidin, belirttiğimiz tablo bölümüne yeni bir satır ekleyin (Şekil 3-21):
Karşı Taraf sütununda - Veresk LLC (Karşı Taraflar dizininden seçilir);
Karşı Taraf Anlaşması sütununda - 16 Mayıs 2008 tarihli 1 No'lu Kanun (Karşı Taraf Anlaşmaları dizininden seçim yaparak);
Tutar sütununda - 2360 ruble. (tedarikçinin kasasına yatırılan fon miktarı);
sütunlarında Giriş türü, belge, Giriş tarihi, üçüncü taraf kuruluşun belge ve Belge numarası - sırasıyla, KPKO makbuzu, 19.05.2008, 56.
İçerik sütununda - 16 Mayıs 2008 tarihli 1 No'lu kanun için ödeme;
Ödeme Hesabı sütununda - geri ödenen borcun kaydedildiği muhasebe hesabı (60.01 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler” hesabı varsayılan olarak girilir);
Avans Hesabı sütununda - avans ise tedarikçiye ödenen tutarın dikkate alınması gereken bir muhasebe hesabı (varsayılan olarak 60.02 “Verilen avanslar” hesabı girilir).

İş gezisi önceden planlanmışsa ve seyahat planının bir parçasıysa, çalışan iş masrafları avansı için başvuruda bulunabilir. Bunlara konaklama, iş gezisine gidiş-dönüş seyahati ve yemekler dahildir. İşyerine vardığında rapor etmesi gerekenler bu masraflardır.

Sevgili okuyucular! Makale, yasal sorunları çözmenin tipik yollarından bahsediyor, ancak her durum bireyseldir. Nasıl olduğunu bilmek istersen sorununuzu tam olarak çözün- bir danışmanla iletişime geçin:

BAŞVURULAR VE ÇAĞRILAR HAFTANIN 7 GÜNÜ 24 SAAT KABUL EDİLİR.

Hızlıdır ve ÜCRETSİZ!

Bir iş gezisi raporu hazırladıktan sonra harcanan nihai fon miktarı belirtilir. Tutarın avans ödemesinden fazla olması durumunda muhasebe departmanının farkı aktarması gerekir. Daha düşük masraflar için çalışanın kasaya para yatırması gerekir.

Ön rapor, hazırlanması kanunla açıkça düzenlenen belgelerden biridir. İş gezisi sırasında yapılan tüm masrafların kanıtı olarak görevlendirilen çalışan tarafından düzenlenir.

Bununla birlikte harcamalara ilişkin orijinal belgelerin de muhasebe departmanına sunulması gerekmektedir. Genel anlamda gider raporu, seyahat masraflarını listeleyen bir belgedir.

Gerekli mi?

Avans belgesinin amacı yolculuktan önce verilen avansın harcamasını teyit etmek veya yolculuktan sonra harcanan parayı almaktır. Bundan bir rapor hazırlamanın zorunlu olduğu sonucu çıkmaktadır.

Yasal işlemler:

• Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 264. Maddesinin 252. Maddesinin 1. paragrafı: seyahat giderleri, diğer giderlerle ilgili üretim ve satış giderleridir.
• Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 313. Maddesi, 314. Maddesi: bilgilerin birincil belgelerle doğrulanması gerekir. Buna bir iş gezisi raporu da dahildir. Bu olmadan, bir çalışana verilen avanslar da dahil olmak üzere, yapılan harcamaların onaylanması mümkün değildir. Raporun düzenlendiği tarihe göre giderler dikkate alınır.

Ön rapor muhasebenin temelidir:

• iş masraflarını karşılamak için fon transferi yapmak;
• bir iş gezisinden önce önceden fon verirken finansal harcamaların teyidi.

2019 iş gezisi için ön rapor nasıl doldurulur?

İş gezisi raporu, tüm prosedürün son aşamasıdır: hazırlıktan çalışanın dönüşüne kadar.

Düzgün derlenmiş bir rapor, vergileri etkileyen mali harcamaları doğrulamalıdır.

İş gezisine gönderilen bir çalışan tarafından ön rapor hazırlanmalıdır. Tamamlandıktan sonra doğrulama için muhasebe departmanına gönderilir.

Son aşamada belge yönetici tarafından imzalanır. Harcanan para (avans olmaması durumunda) veya giderin avanstan fazla olması durumunda fark listelenir.

Belge gereksinimleri

Vergi denetimi sırasında kabul edilmesi için ön raporun doğru şekilde nasıl hazırlanması gerekir?

Rapor kesinlikle bir raporlama belgesidir. AO-1 numaralı forma göre doldurulur ve yolcuya verilen fonların muhasebeleştirilmesi için kullanılır.

Belge kağıt üzerinde tek nüsha halinde hazırlanır veya elektronik olarak doldurulur.

Formun yeni formunda yalnızca şu satırların göründüğünü unutmayın: muhasebeciden, çalışandan rapor aldığına dair makbuz. Belgenin geri kalanı değişmedi.

Form ve bölümler

Doğru şekilde nasıl doldurulur:

• Ön taraf:Çalışanın kişisel verileri, para ihracını onaylayan bir belge ve önceki avansa ilişkin bilgiler doldurulur.
• Ters taraf: harcamaların tarihleri, belge numarası, adı, tutarları, işlemleri onaylayan belgeler belirtilir (sütun 1-6).

Tüm harcamalar belgelenmelidir. Belge listesi aşağıda verilmiştir. Varışta saklanmalı ve ayrı bir A4 kağıdına yapıştırılmalıdır.

Ödenecek tutar doğrudan sağlanan makbuzlara ve makbuzlara bağlı olacaktır.

Numune doldurma (örnek)

Bir iş gezisi 2019 için ön rapor hazırlama örneği:

Kim imzalıyor ve kabul ediyor?

Her belge, onu dolduran kişi tarafından imzalanmalıdır. Ancak bundan sonra raporun muhasebe departmanına aktarılması mümkündür. Doğru doldurulup doldurulmadığını kontrol eder.

İşletme başkanı ve baş muhasebeci belgeye imza atmalıdır. Ancak bundan sonra çalışanın bağımsız olarak ödediği fonlar aktarılabilir.

Bitiş tarihleri

Çalışan, bir iş gezisinden geldikten sonra 3 gün içinde bir ön rapor hazırlamalı ve sunmalıdır.

Ekteki belgeler

13 Ekim 2008 tarih ve 749 sayılı Karar, belirli bir seyahat belgeleri paketi oluşturdu:

• Oluşturulan formun seyahat belgesi. Rusya Federasyonu'ndaki her iş gezisi için verilir. Forma kuruluştan ayrılırken tarih atılır, kaşelenir ve imzalanır. Kabul eden taraf, ayrılışta olduğu gibi, bir damga, imza ve giriş tarihini iliştirir. Çalışan geri döndüğünde muhasebe departmanı geliş tarihini girer.
• Çekler, makbuzlar, teyitler.
• Makbuzlar, biletler – iş gezisi yerine gidiş ve dönüş seyahatiyle ilgili tüm masraflar (tren biletleri, seyahat hayat sigortası, ücretli yol makbuzları vb.)
• , yönetici tarafından onaylanmıştır.
• İş seyahatiyle ilgili diğer masraflar.

Tüm belgeler buna göre doldurulmalıdır. Gider raporuna eklerken her belge A4 kağıda yapıştırıcı ile yapıştırılır.

Gerekliliklerin ihlal edilmesi veya raporda belirtilen orijinal belgelerin eksik olması durumunda muhasebe departmanının çalışanın yaptığı masrafları ödememe hakkı vardır. Giriş durumunda, vergi denetimi ihlali ortaya çıkaracak ve para cezası uygulayacaktır.

Muhasebe departmanı, çalışanın harcamalarını teyit etmek için sunduğu belgeleri dikkatle incelemelidir.

En yaygın olanı nakit makbuzdur.

Hangi ürünün satın alındığı belirtilmemişse satış fişi veya fişi ile birlikte verilmesi gerekmektedir.

Yapılan masrafları onaylayan belge türleri:

• Nakit Fişi— Vergi denetimi sırasında gerekli olan, ödeme gerçeğini doğrulayan. Çeki saklarken belirli kurallara uymalısınız. Islanırsanız veya uzun süre güneşte kalırsanız bilgiler kaybolabilir. Böyle bir çek, masrafların geri ödenmesine eklenemez. Bazı kuruluşlar kasa olmadan çalışır veya toplam tutarı yalnızca kasa makbuzuna yazdırır. Bu durumlarda satış fişi talep etmeniz gerekmektedir.
• Satış makbuzu– ticari işlemin ayrıntılı bir açıklamasını, miktarını, fiyatını, toplam tutarını, kuruluşun adını, tarihini, imzasını ve dolduran kişinin pozisyonunu gösterir. Avans raporu nakit makbuzuyla birlikte eklenmiştir. İkincisinin yokluğunda Başbakan, satış kuruluşunun mührünü taşımalıdır. Satış makbuzundaki tutar ve tarihin, kasa makbuzuyla eşleşmesi gerektiğini lütfen unutmayın.
• Sıkı raporlama formları. Belge, onu dolduran kişinin adını, tüzel kişiliğinin ayrıntılarını, ticari işlemini, fiyatını, tutarını, tarihini, pozisyonunu ve imzasını belirtmelidir.

İlanlar

• 71 – “sorumlu kişilerle yapılan anlaşmalar” (Aktif-Pasif hesaplar için geçerlidir);
• 70 - “ücretler için personel ile yapılan anlaşmalar”;
• 51 – “cari hesap”;
• 50 – “kasa”;
• 94 – “işletmenin eksiklikleri ve kayıpları.”

Rapor onaylandığında işlemler şu şekilde görünür:

• Avans verirken: Muhasebeci kasayı hazırlar ve fonlar verilir. Çalışan, teslim aldıktan sonra sarf malzemesini imzalar. Dt71-Kt50
• Bir cari hesaptan çalışanın cari hesabına para aktarırken: Dt71-Kt51 kablolaması derleniyor. Bu durumda bankaya ödeme talimatı verilir. Paranın alındığına dair onay bir banka ekstresidir.
• Fonlar verildi, tutarın kapatılması gerekiyor. Bu, çalışanın bir iş gezisinden gelmesinden ve masrafların ilgili belgelerle teyit edilmesinden sonra mümkündür. İlanlar: Dt10-Kt71 – malzeme alımı, Dt41-Kt71 – mal alımı, Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 – işletmenin ticaret veya üretim faaliyetleri.
• Harcanan fon miktarı ihraç edilen miktardan fazla olduğunda ters işlem yapılır ve para kasaya iade edilir. PKO düzenlenir: Dt50-Kt71 veya Dt51-Kt71 (cari hesaba).
• İş gezisi için ödenen avans yetersizse para kasadan çalışana aktarılır. RKO düzenlenir: Dt71-Kt50 veya Dt71-Kt51 (cari hesaptan).
• Bir çalışanın çekleri kaybetmesi veya bir iş gezisiyle ilgili olmayan kişisel amaçlarla para harcaması durumunda, aşağıdaki giriş düzenlenir: Dt94-Kt71 - rapor eden kişiden gelen fonlar şirketin eksiklikleri olarak yazılır. Dt70-Kt94 - Eksiklik tutarı, avans ödemesini bildiremeyen çalışanın maaşından düşülmelidir.

Yurt dışına seyahat ederken taslak hazırlamanın nüansları

Bir çalışanın prosedüre kaydedilmesi Rusya'dakinden biraz daha karmaşıktır.

Yurt dışına seyahat ederken temel masraflar:

• . Boyut kuruluş tarafından bağımsız olarak belirlenir ve yerel kanunlarla sabitlenir. Günde 2500 rubleye kadar olan miktar kişisel gelir vergisine tabi değildir. bu nedenle kuruluşlar genellikle bu miktarda durur. Yabancı bir ülkeyle sınırı geçmeden ve geri döndükten sonra boyutları Rusya Federasyonu topraklarında mümkün olan maksimum boyuta eşittir. Öneriler: Harcamaları belirlerken ev sahibi ülkenin yaşam maliyetine odaklanın.
• Seyahat masrafları– varış noktasına ödeme ayrı olarak ödenir. Şehirde taksi veya otobüsle seyahat etmek bazen seyahat masraflarına dahildir.
• Geçim harcamaları- otel, otel. Her türlü harcamanın makbuz, fatura, çek ile desteklenmesi gerekmektedir.
• Pasaport ve vizenin kaydı— devlet görevi masrafları, uzmanlarla yapılan istişareler seyahat masrafları olarak yazılabilir.
• Diğer giderler:ücretler ve harçlar, araç geçişi.

Yabancı bir iş gezisi, Rusya'daki bir iş gezisine benzer şekilde işlenir. Çalışanı bir iş gezisine göndermek için bir emir verilir. Siparişin numarasını ve tarihini, soyadını, adını, çalışanın soyadını, pozisyonunu, varış yerini (ülkeyle birlikte), seyahatin amacını belirtir.

Seyahat belgesi düzenlenmiyor. Pasaportta çıkış ve varış tarihleri ​​kayıtlıdır. Varışta, çalışan bir ön rapor hazırlar ve masrafları onaylayan belgeleri ekler. Fazla fon kuruluşun cari hesabına iade edilir. Fazla harcama yapılması durumunda muhasebe departmanı bunları çalışana verir.

Böylece gider raporunun nasıl hazırlanacağına baktık. Her iş gezisinden sonra masraflarla birlikte verilir.

Çalışanın dönüş tarihinden itibaren 3 gün içinde tamamlaması gerekmektedir. Muhasebe departmanı kaydın doğruluğunu kontrol ederek yöneticinin onayına sunar. Müdürün imzasından sonra, giderin avans ödemesini aşması durumunda fon çalışana aktarılır.

Avansın masraftan fazla olması durumunda, çalışanın bunu şirketin kasa masasına iade etmesi gerekir. İstemezse muhasebe departmanı bunu zorla maaştan yazıyor.

Bir kuruluşun ticari faaliyetlerinde gider raporları hazırlamak, muhasebecinin en sık yaptığı eylemlerden biridir. Nakit olarak yapılan ödemelerin çoğu işleme koyulur ön raporlar: bu ve seyahat masrafları ve çeşitli iş satın alımları.

Raporlama üzerine, kuruluşun bir çalışanına kasadan nakit para (veya parasal belgeler, örneğin uçak biletleri) verilir. Bu, bir harcama nakit emri veya “Nakit belgelerin verilmesi” belgesi ile resmileştirilir.

Harcamaları yaptıktan sonra çalışan, muhasebe departmanına yapılan masrafları teyit eden belgeleri sunarak rapor verir ve son ödemelerin yapılması için bir ön rapor doldurur.

Belge girme prosedürüne bakalım " Ön rapor" Örneğin 1C Muhasebe 8.2 baskı 3.0.

Eğer programda çalışıyorsanız 1C Accounting Enterprise sürümü 2.0, o zaman sorun yok - bu basımlardaki "İleri Rapor" belgesi neredeyse aynı. Biraz fark var ama belgeyi program menüsünde bulabilirsiniz.

“Ön raporlar” belgelerinin listesini “Banka ve kasa” muhasebe bölümünde, navigasyon panelindeki “Kasa” alt bölümünde, “Ön raporlar” öğesinde açabilirsiniz.

“Oluştur” düğmesini kullanarak yeni bir belge girin.
Belgenin başlığında (üstte) ana ayrıntıları belirtmelisiniz:

• organizasyon (varsayılan organizasyon kullanıcının kişisel ayarlarında belirtilmişse, yeni belgeler girerken otomatik olarak seçilir);
• satın alınan malların teslim alındığı depo sorumlu kişi maddi değerler;
• birey, hesabına kendisine verilen fonları raporlayan bir kuruluşun çalışanıdır (bu detayın doldurulması gerekmektedir).

“Ön rapor” belge formunda beş sekme bulunur.

"Avanslar" sekmesinde, sorumlu fonların verildiği belgeyi seçin. Aralarından seçim yapabileceğiniz üç tür belge vardır:

• parasal belgelerin verilmesi;
• hesap nakit emri;
• cari hesaptan borç.

Sorumlu kişiye fon verilmişse, sorunu yansıtan belgeyi seçmelisiniz.

Açılan belgeler listesinde önceden oluşturulmuş bir belgeyi seçin veya yeni bir belge oluşturun.

"Ön rapor" belgesinden bir gider kasa talimatı girdiğinizde, "Sorumlu kişiye ihraç" işlem türü otomatik olarak kasaya eklenir, alıcı, avans raporunda seçilen sorumlu kişi ve muhasebe hesabıdır. Tek yapmamız gereken nakit akışı kalemini seçip avans tutarını belirtmek.

Belgeyi gönderdikten sonra onu seçin; verilen avansın tutarı ve para birimi otomatik olarak "Avans Raporu" belgesinin "Avanslar" tablo bölümüne girilecektir.

Ön ödemeyle kırtasiye malzemeleri satın alındı. Satın alma işlemlerinin “Ürünler” sekmesine yansıtılması gerekir. Bu sekmede satın alınan stok kalemlerine ilişkin bilgiler girilir.

“Konteynerler” sekmesinde sorumlu kişinin tedarikçilerden aldığı depozitolu konteynerlere (örneğin içme suyu şişeleri) ilişkin bilgiler doldurulur.

"Ödeme" sekmesi, satın alınan varlıklar için tedarikçilere ödenen veya gelecekteki teslimatlar karşılığında önceden verilen nakit tutarları hakkında bilgi içerir.

“Diğer” sekmesi seyahat masraflarına ilişkin bilgileri görüntülemeyi amaçlamaktadır. Bu, günlük ödenekleri, biletleri ve benzin masraflarını içerebilir. Üzerine belgenin (veya giderin) adını, numarasını, tarihini ve gider tutarını girersiniz.

Mallar, hizmetler ve diğer giderler ““ dizininden seçilir. Belgenin ilgili tablo kısımlarında, kalem muhasebe hesapları sistemde yapılandırılmışsa otomatik olarak doldurulan “Muhasebe hesabı” ve “KDV muhasebe hesabı” ayrıntıları sağlanmaktadır (bunların nasıl ayarlanacağına ilişkin makale -).

Giderler için rapora bir fatura eklenmişse, "Sunulan fatura" onay kutusunu işaretlemeniz, ilgili satır ayrıntılarında tarihi ve fatura numarasını belirtmeniz ve ön rapor hazırlarken sistem otomatik olarak "Fatura"yı oluşturacaktır. alındı” belgesi. Alınan faturanın oluşturulmasına ilişkin mekanizmanın aynısı “Ürünler” sekmesinde de sağlanmaktadır.

Belge gönderildikten sonra işlemler oluşturacaktır:

AO-1 “İleri rapor” formunu oluşturup yazdırabileceğiniz belgeden:

Böylece programda 1C Muhasebe 8.2 tanıtıldı gider raporları.

Video öğretici:

İş yapma sürecinde, her işletmenin çalışanlarına hesabına fon verme hakkı vardır. Bu durumda sorumlu kişi olarak adlandırılan çalışan, verilen fonların kullanımına ilişkin bir rapor sunmak ve buna masrafları onaylayan belgeleri eklemekle yükümlüdür. Bu yazıda size sorumlu kişilerle yapılan anlaşmaların özelliklerinin yanı sıra işlemlere ön raporları yansıtma prosedürünü tanıtacağız.

Vergi Kanunu'na göre, bir çalışana yalnızca kuruluşun üretim faaliyetlerini yürütmek amacıyla rapor karşılığında fon verilebilir. Sorumlu kişi, bir iş gezisi sırasında aldığı parayı veya doğrudan iş ihtiyaçları için kullanabilir. Masrafların ortaya çıkması üzerine çalışan, AO-1 formunda bir ön rapor sunar. Çalışanın üretim ihtiyaçları ile ilgili masraf yaptığını belgeleyen fatura, makbuz ve diğer belgeler de buna eşlik etmelidir.

Sorumlu kişilerle yapılan anlaşmalar oldukça yaygın işlemlerdir. En az bir kez bir çalışana fon verilmesi veya ön raporla karşılaşmamış bir muhasebeci bulmak zordur. Bu durumda hatırlanması gereken en önemli şey, çalışanın yaptığı harcamaların gerçekliğini ve miktarını doğrulayan belgeleri kontrol ederken dikkatli ve titiz olmaktır.