Beräkning av straffavgifter vid dubbel refinansieringsränta. Hur man beräknar refinansieringsräntan korrekt. Hur och var får man reda på den aktuella refinansieringsräntan

Denna hastighet är inte konstant och kan ändras. Dess nuvarande storlek kan hittas genom att besöka centralbankens webbplats. Enligt Ryska federationens lagstiftning debiteras 1/300 av det för varje dag av förseningar. För formeln för att beräkna straffavgiften tas ett värde som är godkänt av Ryska federationens centralbank och är giltigt under den förfallna skuldens existens. Om den ändrades, för varje tidsperiod som den gällde, görs beräkningen separat.

Uppmärksamhet! Sedan den 1 januari 2016 i Ryska federationen har begreppet "refinansieringsränta" avskaffats, dess värde är lika med nyckelvärdet. Därför, för att bestämma det, bör du använda värdet av det senare. I skrivande stund är dess storlek 7,5 % (godkänd sedan 9 februari i år).

För att beräkna det rekommenderas det att använda speciella onlinetjänster som använder en formel för beräkning av straffavgifter på 1/300 av refinansieringsräntan. Kalkylatorn som du ser på vår hemsida hjälper dig att göra snabba beräkningar och eliminera fel. Det räcker med att fylla i alla nödvändiga fält för att ta reda på det exakta resultatet, exklusive fel (om de inte gjordes i siffrorna).

Exempel på användning av formeln

För att förstå hur straff beräknas och beräkna dem korrekt, låt oss titta på processen med ett exempel. För att göra detta beräknar vi en trehundradedel av räntan på skuldbeloppet och multiplicerar det med antalet dagars försening.

Initial data:

skuldbelopp - 300 tusen rubel;

försenade dagar - 21.

Resultatet ser ut så här:

300 000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1 575 rubel.

Baserat på exemplet, för en skuld på 300 tusen rubel inom 21 dagar, kommer en straffavgift på 1 575 rubel att debiteras.

Miniräknare för att beräkna straff och straff

Idag finns det speciella onlinetjänster - miniräknare som gör att du snabbt och utan fel kan beräkna den upplupna böterna. Den innehåller redan formeln 1/300, den tar också hänsyn till ytterligare parametrar som behövs för beräkningen. Du behöver bara ange de ursprungliga uppgifterna och systemet kommer att utföra beräkningen automatiskt. Att använda en miniräknare kan avsevärt förenkla räkneprocessen. Det enda kravet är att innan du använder det måste du kontrollera storleken på SR, som godkändes av centralbanken under perioden med förfallen skuld.

Beräkning av refinansieringsräntanär ett förfarande som används i många finansiella processer. Refinansieringsräntan är den årliga ränta som ska betalas till centralbanken för lån som ges till kreditföretag. I Ryska federationen beräknas refinansieringsräntan med en speciell formel.

Refinansieringsränta i Ryssland.

I vårt land är refinansieringsräntan en nyckelindikator för den kreditpolitik som förs av Ryska federationens centralbank. Den används för beskattning, samt för att beräkna olika straffavgifter och böter. Faktum är att refinansieringsräntan är grunden för kreditpolitiken.

Refinansieringsränta godkändes av centralbanken den 10 april 1992, och då var dess ursprungliga namn kursen på centraliserade kreditresurser. Från 1992 till 1998 var det liknande räntan på ett pantbankslån. Från 1993 - 1994 Refinansieringsräntan blev så hög som möjligt och låg i intervallet från 100 till 210 %. Sedan började den minska och nu, om den ändå börjar öka, så är det en ganska obetydlig andel, som uppgår till 8,25 %.

Formeln med vilken refinansieringsräntan beräknas.

Officiell formel för beräkning av refinansieringsräntan inrättad av Ryska federationens centralbank. Storleken på själva kursen kan villkorligt tas som en indikator på ekonomisk stabilitet. Det är därför det är mycket viktigt för organisationer och medborgare.

Räntebeloppet kan bestämmas med en enkel formel: Straff = Belopp x Rate: 300 x Dagar. I den här formeln fungerar beloppet som lånebeloppet, räntan som refinansieringsränta och dagarna tas som antalet dagars försening.

Tillämpningsområden för refinansieringsräntan.

Trots det faktum att för medborgarna är användningen av refinansieringsräntan vid utlåning den mest pressande och viktiga frågan, finns det andra områden för dess tillämpning. Enligt punkt 4. Konst. 75 i Ryska federationens skattelag, för varje dag av försenad betalning av någon avgift eller skatt debiteras ett belopp på 1/300 av refinansieringsräntan.

Dessutom används refinansieringsräntan också för personlig inkomstskatt på rubelbankinlåning. Detta är som följer: enligt punkt 2 i art. 224 i Ryska federationens skattelag, om % är högre refinansieringsräntor, som gäller under periodiseringsperioden, då beskattas räntan i sin tur.

När det gäller bankinlåning i utländsk valuta är de sedan föremål för personlig inkomstskatt när räntan är mer än 9 %. I enlighet med punkterna 1 och 2 i artikel 212 i Ryska federationens skattelag baseras också skattebasen när en skattebetalare får inkomst från besparingar på användningen av lånade medel på refinansieringsräntan. Beräkningen av finansieringsräntan för Ryska federationens centralbank i denna situation ger möjlighet att presentera skattebasen som överskottet av räntebeloppet (i rubel) över räntebeloppet enligt avtalet. Detta belopp beräknas baserat på 2/3 av refinansieringsräntan vid tidpunkten för inkomstersättning.

I en situation där en arbetsgivare misslyckas med att betala semester, sätta tidsfrister för att betala lön till en anställd etc., är han skyldig att betala honom inte bara dessa, utan även monetär ersättning - inte mindre än 1/300 av den nuvarande refinansieringsräntan. Denna ersättning beräknas för varje förseningsdag.

Beloppet av sådan penningersättning som arbetsgivaren är skyldig att betala kan öka enligt arbets- eller kollektivavtal. Enligt artikel 236 i Ryska federationens arbetslag förekommer behovet av denna betalning i alla fall, oavsett om arbetsgivaren är skyldig till förseningen.

Ett exempel på beräkningar av refinansieringsränta.

För en bättre förståelse av vad det är beräkning av refinansieringsränta, överväg exemplet ovan - brott mot betalningsfrister.

Refinansieringsräntan beräknas enligt följande:

Arbetsgivaren försenade sin anställdes lön till ett belopp av 20 000 rubel i 5 dagar. Det minsta beloppet för monetär ersättning som arbetsgivaren måste betala till den anställde är: 20 tusen * 8,25%/300 * 5 = 27,5 rubel. Även om denna mängd betalningar inte verkar särskilt hög, men med betydande perioder av förseningar och förseningar (vid utlåning och betalningar), ökar den allvarligt och kan till och med nå tiotusentals rubel.

Under genomförandet av transaktionen tilldelas båda parter i avtalet ansvar, vilket börjar träda i kraft vid brott mot föreskrivna skyldigheter. Det är av denna anledning som parternas överenskommelser alltid innehåller vissa villkor för uttag av påföljder i händelse av ett brott, eftersom detta fungerar som en garanti för att de efterlevs.

När man står inför en sådan situation är det mycket viktigt att ha information om hur man korrekt beräknar straffavgiften vid ersättning för uppkomna förluster. Enligt kraven i den ryska federationens civillag tillämpas reglerna för beräkning, intjänande och insamling av påföljder i monetära termer.

Typer av straff

Baserat på orsakerna till deras förekomst finns det två typer av påföljder:

1. Rättslig påföljd - fastställd av lagstiftningsakter och tillämpas oavsett villkoren i parternas överenskommelse, beräkningen utförs med hjälp av refinansieringsräntan.
2. Avtalsavgift - bestäms av villkoren i parternas överenskommelse och sätts i procent eller ett fast belopp.

Båda formerna av ersättning för orsakad skada har en liknande innebörd i teorin, men i praktiken av rättsliga ingripanden innehåller de betydande skillnader. En rättslig påföljd är en obligatorisk betalning av ekonomiska resurser i händelse av identifierade överträdelser, som inte åtföljs av bevis från borgenären om att ha orsakat honom skada. Avtalsmässiga påföljder kräver tvärtom tydlig motivering för ersättning av förluster. Dessutom utförs betalningen av en rättslig påföljd snabbare, medan varaktigheten av betalningen av en avtalsavgift beror på beräkningen av beloppet och analysen av konsekvenserna, särskilt om partnerskapet ännu inte har upphört, och identifiera beloppet av uppkomna förluster kommer endast att vara möjliga i framtiden.

Enligt korrespondensen av påföljden med återvinning av förluster finns det fyra typer:

1. Exceptionell- Enbart indrivning av bötesbeloppet, i enlighet med lagen eller avtalet;
2. Straff- Återvinning av beloppet för förluster i sin helhet, utöver vitesbeloppet.
3. Alternativ- Ge ett val: återvinning av förluster eller straffavgifter;
4. Testa- Återvinning av endast en del av det belopp som inte omfattades av påföljden.

Straffet beräknas på två sätt: böter eller straff. Böter är ekonomisk ersättning som överträdaren enligt lag eller avtal är skyldig att betala till borgenären för underlåtenhet att fullgöra sina skyldigheter enligt avtalet. Straffet börjar endast räknas i de fall då betalningen för utebliven fullgörelse är försenad och tillkommer i allt högre grad. Båda åtgärderna för ett brott kan bedömas samtidigt, i enlighet med begränsningarna enligt artiklarna 394 och 395 i den ryska federationens civillag.

Hur man korrekt beräknar straffavgiften enligt kontraktet

Beloppet för den avtalsmässiga formen av straffavgiften kan endast beräknas och samlas in i enlighet med reglerna som fastställs i det ingångna avtalet. Det är omöjligt att samla in pengar utifrån ett muntligt avtal.

Det finns en grundläggande formel för att beräkna avtalsavgifter:

N = Z * H * S, Var

• N- straffbeloppet;
• Z- skuldbelopp;
• H
• MED- tillämpad skattesats.

Som regel, i transaktioner baserade på leverans, köp och försäljning eller serviceavtal, definieras straffavgiften som en fast procentsats av skuldbeloppet, och förseningen börjar efter det angivna datumet i kontraktet.

Exempel 1

Enligt avtalet för ett totalt belopp av 350 tusen rubel måste varorna levereras senast den 20 maj. Men vid det inställda datumet slutfördes leveransen inte i sin helhet, utan endast till ett belopp av 125 tusen rubel. Resten av varorna kom först den 18 augusti. Enligt villkoren i avtalet är räntan 0,2 % för varje förseningsdag.

• Skuldbelopp - 3 = 350 000 - 125 000 = 225 000 rubel;
• Antal försenade dagar - H=90 dagar
• Straffbelopp - N=225 000 *90 *0,2 %
• Totalt till beloppet - 40 500 rubel

Vid beräkning av böter i enlighet med ett kontrakt ändras den allmänna formeln med hänsyn till det totala skuldbeloppet exklusive moms (-18%).

Exempel 2

I enlighet med de avtalsförhållande som upprättades den 4 juli förblev byggnads- och installationsarbeten till ett belopp av 250 tusen rubel, inklusive moms, obetalda. Räntan enligt avtalet är 0,8 %. Från och med den 24 augusti är det nödvändigt att beräkna straffbeloppet.

• Skuldbelopp exklusive moms - 3 = 250 000/1,18 = 211 865 rubel;
• Antal dagar med förseningar - H=52 dagar;
• Straffbeloppet är H=211 865*52*0,8%;
• Det totala beloppet är 88 136 rubel.

Hur beräknas den juridiska formen av straffavgift vid refinansieringsräntan?

Den rättsliga typen av påföljd skiljer sig från den avtalsenliga genom att den bestäms av lagstiftningsakter och beräknas oavsett förekomsten av förpliktelser i avtalets villkor.

Lagstiftningen ger en speciell formel för att beräkna straffbeloppet enligt refinansieringsräntan:

N = Z * H * S/100 * 1/300, Var

• N- straffbeloppet;
• Z- skuldbelopp;
• H- varaktigheten av dagars överträdelse;
• MED- den tillämpade räntan, definierad som 1/300 av den refinansieringsränta som fastställts av centralbanken.

När avtalet fastställer ett mindre belopp av vitet än vad som erhålls enligt formeln, har borgenären all rätt att höja sitt belopp till det beräknade värdet.

Beräkning av straffavgiftens rättsliga form med en refinansieringsgrad på 1/300 används praktiskt också vid sena betalningar för skatter, verktyg och andra fall.

Exempel 3

Ett avtal undertecknades för leverans av varor till ett belopp av 18 miljoner rubel, som måste verkställas före den 5 juli 2017. Men vid det fastställda datumet levererades endast varor till ett värde av 10 miljoner rubel. Efter 10 dagar hade de återstående varorna inte levererats, så en faktura utfärdades till leverantören, med hänsyn tagen till en ränta på 0,5% för beloppet av:

• Skuldbelopp - 3=18 miljoner-10 miljoner=8 miljoner;
• Antal dagar med försening - H=10 dagar;
• Straffbeloppet är N = 8 miljoner * 10 * (8,25/100/300) = 22 tusen rubel.

Hur man exakt beräknar längden på försenade dagar

Förseningen börjar dagen efter utgångsdatumet för fullgörandet av förpliktelserna enligt avtalet. Slutet på denna period är dagen för undertecknandet av handlingen om godkännande av varorna eller tjänsterna, men om skyldigheterna ännu inte har uppfyllts, kommer slutdatumet att vara vilken lämplig dag som helst som bestäms av den skadelidande.

Tillämpliga refinansieringsräntor

Det finns andra kurser som fastställts av Ryska federationens centralbank och som är tillämpliga för beräkning av straffavgifter:

Beräkning av straffavgifter enligt refinansieringsräntan för OSAGO (Obligatorisk trafikförsäkring för fordonsägare) - 1/75.

Formel: H = St * H * S/100 * 1/75, Var St.- Ersättningsbeloppet enligt den obligatoriska trafikförsäkringsklausulen.

Taxan är också tillämplig vid beräkning av vite för en enskild person som deltar i ett gemensamt byggprojekt.

I vissa fall är det rationellt att beräkna straffavgiften enligt den dubbla refinansieringsräntan, särskilt när en framställning görs till domstolen om att sänka straffbeloppet.

• Beräkning av straffavgifter med hänsyn till dubbelsatsen.

Formel: H = Z * H * 2 * S/100 * 1/365. Denna formel innehåller regeln om "effektiva dagar": 30 dagar varje månad (även i februari).

Rättstvister förs ofta för olaglig användning av andras ekonomiska resurser, för vilka offret kräver betalning av vite. Sådana fall uppstår när samarbete bygger på förskottsbetalning: köparen betalar för varan och inväntar leverans. Dröjsmål med leverans av varor kan betraktas som ett brott och en påföljd kan krävas. Rättsliga påföljder kommer att utdömas även om villkoren i kontraktet inte fastställer ansvar för överträdelsen.

• Beräkning av straffavgifter baserad på refinansieringsräntan för att använda någon annans medel.

Formel: N = Z * H * S/100 * 1/360 refinansieringsräntor fastställda av Ryska federationens centralbank.

Enligt de senaste ändringarna av artikel 395 i den ryska federationens civillag från den 1 juni 2015 bestäms kursen i denna formel territoriellt för varje region, men i praktiken har inga förändringar skett, och det finns inga exakta uppgifter om genomsnittskursen.

Exempel 4

Det ingångna avtalet för ett belopp på 850 tusen rubel specificerade leveranstiden som den 11 januari 2017, men beställningen kom inte på det angivna datumet. Eftersom bötesbeloppet inte är fastställt, storleken på taxan inte har fastställts, beslutade rätten att driva ut ett vite för olovligt användande av annans pengar. I det här fallet kan periodisering ske på två sätt: per kalenderdag eller genom "effektiva dagar" (när en månad har 30 dagar). Eftersom handlingarna lämnades in till domstolen den 10 juli 2017 kommer antalet kalenderdagar att vara 180 dagar (20+28+31+30+31+30+10), inte annorlunda än de "effektiva" - 180 ( 20+30+30+ 30+30+30+10). Samma antal dagar kommer inte alltid ut i just detta fall, det påverkades av februari och ett skottår. Som regel är skillnaden mellan alternativen för beräkning av dagar 1-2 dagar.

• Straffbeloppet är H=850 000 * 180 * 8,25/(100 * 360)=35 063;
• Total betalning - 35 063 rubel

För att klargöra frågan om att tillämpa räntan under olika livsförhållanden kommer domstolsbeslutet att tillämpa exakt denna ränta.

Nyansen av att samla in straff

I fall av brott mot villkoren i avtalet bestämmer lagen betalning av vite, som är av säkerhetskaraktär. Den skadelidande får inte lägga fram bevis för att skadan uppstått, så det är viktigt att identifiera påföljden som ett resultat av förlusten som orsakats av ens egna handlingar. I det här fallet kommer insamlingen att ta mindre ansträngning och tid, eftersom det inte kommer att behövas rättsliga förfaranden för att bevisa och identifiera skadans storlek.

Specialkalkylator

För att förenkla processen för att beräkna straffavgifter finns det speciella miniräknare som beräknar det erforderliga beloppet baserat på villkoren i avtalet.

I fältet måste du ange:

• Skuldbelopp;
• Period av försening;
• Räntesats för varje dag av försening;
• Belopp av delvis betald skuld;
• Att ha ytterligare skulder.

Det finns andra typer av miniräknare, vars beräkning beror på typen av samarbete mellan parterna, med hänsyn till ytterligare data.

Hur kan du minska straffbeloppet baserat på refinansieringsräntan?

Det finns en möjlighet att domstolen kommer att minska straffbeloppet baserat på artikel 333 i den ryska federationens civillag. Tidigare hade domstolen rätt att självständigt sätta ned straffbeloppet i enlighet med dess proportionalitet, oavsett om detta begärts av den tilltalade eller inte, utan att förklara de kriterier som använts för att bedöma proportionaliteten. Målsägandena var tvungna att bevisa skadans storlek för att få hela vitesbeloppet och täcka sina förluster.

Sedan 2005 har situationen förändrats på grund av prejudikatfall. Presidiet formulerade tre regler för att sänka straffbeloppet:

1. Det är omöjligt att minska straffbeloppet till ett belopp som är lägre än refinansieringsräntan. Refinansieringsräntan beror på inflationstakten. Det är i denna takt som centralbanken utfärdar lån till affärsbanker, varefter de tar ut sina påslag, vilket ger dem vinst. Centralbanksräntan täcker minimala förluster på grund av inflation som långivaren ådrar sig på grund av ouppfyllda förpliktelser.
2. Rätten för domstolen att självständigt sätta ned påföljden har avskaffats. Denna regel tillämpades på grund av en kränkning av medborgerliga rättigheter och nu kan påföljden reduceras endast på grundval av att svaranden lämnar in en lämplig ansökan.
3. Priset för ett brott bör vara högre än bankernas ränta. Denna åtgärd vidtogs för att eliminera fall av orättvis användning av andras medel. Istället för att betala av skulder används de tillgängliga medlen för den skrupelfria företagarens nuvarande aktiviteter. Att fokusera på kursen för en bank i en specifik region kommer att vara lämpligt, eftersom detta kommer att vara olönsamt för gäldenären själv.

Ett exempel på oärligt beteende hos en entreprenör

Organisationen har två finansiella skulder på totalt 500 tusen rubel. Företagets budget har bara 250 tusen rubel. Det finns tre alternativ: betala av en av skulderna, kontakta banken för ett lån eller sätta det tillgängliga beloppet i omlopp för att göra vinst. Det sista alternativet är just samvetslöst, även om det är ekonomiskt fördelaktigt för gäldenären. Eftersom ett banklån inte ges ut till refinansieringsränta kommer skulden att kosta 15-20 % mer. En företagare som misslyckas med att betala skulder och förskingrar medel blir gäldenär i domstol, som kommer att kräva en straffavgift från honom till refinansieringsräntan. Detta är den främsta fördelen för gäldenären - inkasso blir billigare än att täcka skulder genom ett upptaget lån.

Slutsats

Baserat på erfarenheten av juridisk och rättslig praxis är det viktigt att beräkningen av påföljder är korrekt. När du upprättar ett avtal och undertecknar det måste du se till att det finns klausuler som garanterar att parternas skyldigheter fullgörs i tid, samt de eventuella konsekvenserna och ansvarsskyldigheten för överträdelsen.

Det är viktigt inte bara för den som bryter mot avtalet, utan också för den skadelidande att korrekt beräkna straffbeloppet och straffbeloppet, för att undvika misstag och, som ett resultat, ofullständig betalning av beloppet av pengar för de uppkomna förlusterna. En kvalificerad advokat kommer att svara på vad en straffavgift är och hur mycket den kan drivas in.

Dess storlek kommer att öka varje dag, och detta belopp kan beräknas i förväg.

• Skattelagstiftningen föreskriver att för varje dag av försening kommer en trehundradedel av den fastställda refinansieringsräntan att debiteras. Samma belopp kommer att behöva betalas ut till arbetsgivare som dröjer med utbetalningen av lön eller semesterersättning.
• Räntan är en ränta och används för att ge ut lån till affärsbanker på sekundär basis. Det är inrättat av centralbanken. I dag är den 8,25 procent, medan en viss nedåtgående trend de senaste åren kan observeras.
• Förändringen beror till stor del på inflationstakten. Dessutom gäller dubbla taxan inte längre för tullar och sena betalningar.

Förresten, i de flesta länder i Europa och USA är dess storlek bara 0,25 procent och i Japan - 0,10 procent.

Hur man beräknar ränta på refinansieringsräntan

Ett exempel skulle vara följande situation. Den 31 oktober 2012 måste företag N överföra pengar till företag R för att ta emot produkterna, totalt 100 000 rubel, inklusive 18 % moms. Sanktioner för försenad betalning enligt avtalet är 10 % av beloppet för försenad betalning för varje dag. Företag N gjorde betalningen först den 30 november 2012. Straffbeloppet kommer att beräknas enligt följande.

Skuldbelopp (100 000 rubel) x straffavgifter enligt kontraktet (0,1) x antal dagars försening (29 dagar) / antal dagar på ett år (365 dagar). Det totala straffbeloppet var 794,52 rubel. Förfarandet för att beräkna straffavgiften om det inträffade en förändring i kursen (med ett exempel) Som regel debiteras en straffavgift i Ryska federationen för sen betalning. Detta belopp måste beräknas med hänsyn till refinansieringsräntan.

Beräkning av straffavgifter till refinansieringsränta

I juli 2014 var det planerat att ändra kursen på dagordningen för mötet i bankens styrelse. Efter en lång diskussion beslutade rådet att kursen skulle ligga kvar på samma nivå. Formel för att beräkna en straffavgift Genom att veta när en sådan skattesats tillämpas måste du bestämma en formel för att beräkna denna typ av straffavgift.

Straffavgift = belopp som gäldenären har kvar att betala * antal dagar som betalningen är försenad med * refinansieringsränta (konstant lika med 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 dagar. Frågan uppstår: varför 360 dagar om det finns 365 dagar på ett år. Denna norm tillhandahålls av resolutionen från Högsta domstolens plenum och Ryska federationens högsta skiljedomstol "Om praxis att tillämpa bestämmelserna i den ryska federationens civillag om ränta för användning av andras medel. ”

Samma dekret fastställde 30 dagar i en månad.

Beräkning av straffavgifter till refinansieringsränta

Refinansieringsräntan för Ryska federationens centralbank (refinansiering) är den lägsta räntan på lånet som centralbanken utfärdar till affärsbanker. Denna räntesats används också vid beräkning av beskattningsunderlaget för insättningar i affärsbanker, vid redovisning och avveckling av räkningar och andra värdepapper. I vissa fall kan refinansieringsräntan ändras (på grund av den makroekonomiska situationen och den nationella ekonomins utvecklingsnivå).
Dessutom är refinansieringsräntan grunden för skattesystemet. Beräkning av ränta till refinansieringsräntan När du lånar pengar måste du förstå att du måste betala ränta för att använda pengarna. Eventuell ränta på lån och upplåning baseras på refinansieringsräntan.

Beräkning av en straffavgift på 1/300 av refinansieringsräntan

Viktig

Reglerna för att beräkna och samla in rättsliga påföljder bestäms av artikel 395 i civillagen. 2. När är det nödvändigt att beräkna straffavgifter till refinansieringsräntan (rättslig straffavgift)? Beräkning av det rättsliga vitet kommer att krävas om den ekonomiska förpliktelsen inte har fullgjorts och avtalet inte innehåller bestämmelser om betalning av vite. Lagstiftaren har slagit fast att även om ditt kontrakt inte innehåller straffavgifter så ska de ändå betalas, men enligt en viss regel.

Hur man beräknar en trehundradedel av refinansieringsräntan

Uppmärksamhet

Vid utebliven betalning av fastighetsskatt före den 1 oktober, börjar ackumuleringen av straffavgifter enligt följande formel: Straff = C * Dag * SR/100/300,

• där C är skuldbeloppet;
• Dag - antal dagar av utebliven skatt (från och med 2 oktober);
• SR - refinansieringsränta.

Beräkningen av straffbeloppet för en skuld på 5 000 rubel, från och med den 17 oktober, beräknas enligt följande:

• Straff = 5000 * 16 * 11/100/300 = 29,3 rubel.

Hur och var får man reda på storleken på den aktuella refinansieringsräntan. Beräkning av skuld till refinansieringsräntan bör utföras med det aktuella räntevärdet. Du kan få information om den aktuella kursen på detta sätt: En tabell som visar dynamiken för förändringar i kursen för den aktuella perioden finns tillgänglig på Ryska federationens centralbanks webbplats. Uppgifterna är tillförlitliga och bekräftas av relevanta regulatoriska dokument.

Hur man beräknar straffavgiften vid refinansieringsräntan

Straffbeloppet kan endast minskas av domstolen om den beslutar att dess betalning är uppenbart oproportionerlig i förhållande till åsidosättandet av skyldigheter. Beräkning av straffavgifter för skatter och avgifter Refinansieringsräntan tillämpas även när det är nödvändigt att beräkna straffavgifter för skatter och avgifter. Den välbekanta formeln gäller igen.

• En straffavgift för en skatt på två tusen rubel, som betalas endast sex månader senare, beräknas enligt följande: 2000 x 180 x 8,25 / 100 / 300 = 99 rubel.
• För den obligatoriska trafikförsäkringen beslöts att fastställa en straffavgift, som är en sjuttiofemtedel i stället för trehundra.

  
  Som ett resultat kan du beräkna: straffavgift = ersättningsbelopp som anges i OSAGO-artikeln x antal dagar x refinansieringsränta / 100 / 75.

• Utility skulder använder också den redan kända en tre hundradel av kursen. Den befintliga skulden multipliceras med den och antalet dagar.
• Delad konstruktion har en varning.

Hur man själv beräknar straffavgiften till refinansieringsräntan

Ett exempel på att beräkna en straffavgift Till exempel är skuldbeloppet 100 000 rubel, förfallodagen för betalning är den 25 november. Betalningen var försenad till den 5 december. Den nuvarande refinansieringsräntan är 8,25 %. Moms tas inte ut. Då börjar betalningsförseningsperioden från den 26 november och är 10 dagar fram till den 5 december.
Då blir straffet: P=10*100000*(8,25/(100*300))=275 rubel; P=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 kopek. I det första fallet kommer skuldbeloppet, inklusive straffavgifter, att vara 100 275 rubel, i det andra - 100 229,17 rubel. Således är det mer lönsamt att beräkna straffavgiften med hjälp av en formel som tar hänsyn till räkenskapsårets längd (360 dagar).

(25 röster, snitt: 4,10 av 5) Laddar...
Ett annat tillvägagångssätt tillämpas på juridiska personer och individer, detta föreskrivs i federal lag. Juridiska personer måste tillgripa den vanliga betalningsformen. För medborgare som deltar i delad konstruktion finns det en ändring: straffavgift = kostnad för kontraktet x antal dagar x pris / 100 / 75. I princip kommer varje person snabbt att kunna bestämma storleken på sin straffavgift.
Onlineräknare Det går att göra detta snabbare om du går in på skiljedomstolens webbplats. Där måste du fylla i ett par fält och ange uppgifterna korrekt:

• Hela beloppet för medel enligt avtalet anges. Det passar in i kolumnen "Skuldbelopp".
• Förseningsperioden räknas omedelbart efter sista betalningsdagen.

Om en skattebetalning är försenad kan, utöver vite, andra åtgärder vidtas mot den försumlige för att säkerställa betalningen. Beloppet för skattestraff kan beräknas med hjälp av följande formel: P=C*D*(i/(300*100)), där P är straffbeloppet; D – betalningsbelopp för förseningsperioden; C – period för utebliven betalning i dagar. Antalet dagar av utebliven betalning beräknas utifrån dagen efter betalningsdatumet; i/300 – i enlighet med instruktionerna från Rysslands centralbank accepteras 1/300 av den nuvarande refinansieringsräntan.

Beräkning av straffavgifter för en skiljedomstol Den officiella webbplatsen för skiljedomstolen (SAC RF) presenterar en metod för att beräkna straffavgifter till refinansieringsräntan. För att beräkna straffavgiften måste följande uppgifter beaktas:

• skuldbeloppet inklusive moms (hela beloppet enligt avtalet inklusive skatter anges.

Hur man beräknar refinansieringsräntan utifrån skuldbeloppet

Vad är straff och förverkande? Straff är ett sätt att säkra skyldigheter. Med andra ord är en straffavgift de pengar som kommer att behöva betalas om kontraktet inte utförs eller utförs dåligt. Straffet kan vara av olika slag: kredit, straff, undantag och alternativt.

Kvittning av vite: Borgenären kan kräva skadestånd i den mån som skadeståndet inte täcker. Till exempel slöts ett kontrakt, arbetet utfördes dåligt och kunden gjorde om arbetet på egen hand. I detta läge kommer entreprenören att betala en straffavgift för arbete av dålig kvalitet. Detta belopp dras av från pengarna långivaren lagt ut på att göra om arbetet. Resterande belopp kommer att drivas in av entreprenören, men som ersättning för skada, varför ett sådant vite kallas kvittning.

Refinansieringsränta- det här är beloppet för upplupen ränta per år, som betalas av kreditinstitut till Rysslands huvudbank för de lånemedel som den gav dem.

Refinansieringsräntan är ett viktigt element som återspeglar alla finanspolitiska åtgärder. Det är inte bundet till kurserna vid tidpunkten för ingående av kontrakt, förutom funktionen av ekonomisk avveckling. Taxan används för att bedöma skatter, beräkna straffavgifter och straffavgifter.

Kära läsare! Våra artiklar talar om typiska sätt att lösa juridiska problem, men varje fall är unikt.

Om du vill veta hur du löser just ditt problem - kontakta konsultformuläret online till höger eller ring per telefon.

Användande

Enligt lag läggs skatter på de räntor som är större än refinansieringsräntan, men 2014 antogs en resolution om att alla räntor högre än centralbankens ränta, + 10 punkter på ränta, ska beskattas. Detta innebär att för kontantinsättningar i banker gjorda i utländsk valuta är endast ränta som är mer än 9 föremål för beskattning, utan att tillämpa själva räntan).

I det här fallet, för varje dag av utebliven betalning av skatt eller ränta, kommer den upplupna straffavgiften att vara lika med 1:300 av den aktuella refinansieringsräntan för utebliven betalning.

Vid tecknande av låneavtal beaktas räntan vid tidpunkten för att låntagaren betalar tillbaka en del av eller hela skulden.

Straff

Det kallas straff en sanktion som tas ut och betalas av låntagaren om denne inte har uppfyllt villkoren i avtalet eller inte har betalat tillbaka låneskulder i tid.

Straffet beräknas med hjälp av formeln endast om räntebeloppet inte specificerades i kontraktet. Refinansieringsräntan anges inte vid avtalets ingående.

Det är värt att ta en närmare titt alla faktorer som påverkar storleken på straffavgiften:

1. Punkt två i kapitel 23 i den ryska federationens civillagstiftning är tillägnad påföljden. Straffbestämmelser ingår också i andra lagstiftningsartiklar, såväl som federala lagar. Straffet kan också betraktas ur ett civilrättsligt perspektiv, eftersom försenad betalning av skulder är en av dessa faktorer. I den moderna världen används påföljder i stor utsträckning inom olika områden, eftersom det i enkla ord är kompensation för förluster som orsakats av längden på återbetalning av lån.
2. Punkt 1 i artikel 330 anger att borgenären inte behöver bevisa att han har fått förluster på grund av försenad betalning eller utebliven betalning överhuvudtaget har rätt att kräva ersättning, liksom kravet att betala av vitet.
3. Förluster är inte så lätta att beräkna, men straffbeloppet kan krävas när som helst, eftersom detta antal är känt i förväg. Om låntagarens överträdelser varar länge, kan förlusterna som regel inte beräknas omedelbart, varför allt som kan göras är att kräva återbetalning av straffavgiften för bristen på kontantinsättningar i lånebeloppet.
4. Det finns flera typer av straff:
   • Förhandlingsbart, vilket föreskrivs av avtalsparterna.
   • Lagligt, föreskrivs i lag och definierar skyldigheter för staten.

Den första typen av straffavgift (kontraktuell) anges skriftligen och är en kompromiss mellan två parter - långivare-låntagare. Om villkoren i kontraktet inte följs, kommer en sådan påföljd att betraktas som ogiltig, som anges i artikel 331 i den ryska federationens civillag.

Den andra typen regleras i lag eller rättsakt. En sådan påföljd är inte beroende av överenskommelsen mellan parterna och ska i alla fall fullgöras.

Rättsliga påföljder kan föreskrivas enligt följande regler:

• Obligatorisk norm: en laglig påföljd i detta fall måste verkligen utföras på ett strikt sätt och i det fastställda beloppet.
• Dispositiv norm: straffavgiften betalas med det belopp som fastställs i lag. Dessa villkor kan endast följas om villkoren inte har ändrats i parternas personliga överenskommelse. Straffbeloppet, beroende på de punkter som anges i kontraktet, kan ändras, men bara uppåt.

Rättslig ram för beräkning av straffavgifter

Sanktioner enligt kontrakt och deras volymer specificeras i civillagen. Dessa inkluderar böter och straff. Straffavgift är det belopp som uppstår vid utebliven betalning. Straffet ökar för varje dag av utebliven betalning av beloppet enligt avtalet.

Formel: Belopp för straffavgifter (böter) = Belopp motsvarande varans pris eller annan indikator på grundval av vilken straffavgiften beräknas * straffavgift vid tidpunkten för försenad betalning * antal dagar för vilka straffavgiften inte gällde betalas.

Information om betalning av påföljder specificeras i 330 i den ryska federationens civillag. Om fallet går till domstol, men villkoren i kontraktet inte har uppfyllts, träder artikel 333 i den ryska federationens civillag i kraft. Då kan domstolen sätta ned betalningen av vite. Till exempel om mängden av varorna är flera gånger högre än den.

Räntan beräknas baserat på artikel 395 i den ryska federationens civillag, som innehåller all information om refinansieringsräntan.

Ett separat ärende värt att uppmärksamma är följande: vad ska man göra om böterna kommer från motparten? Tidigare genomfördes alla transaktioner med hänsyn till moms, men för inte så länge sedan utfärdade finansdepartementet ett nytt meddelande, som skickades till alla skatteinspektioner. Sedan 2013 har momsskatteunderlaget tvärtom minskat för omsättningen av varor.

Om beloppen är beräknade med eller utan moms är det omöjligt att säga säkert, eftersom dessa uppgifter måste skrivas ner i kontraktet, och om kontraktet inte svarar på denna fråga är det bättre att ta beloppet inklusive moms.

Om revisorn använder kontantmetoden är det nödvändigt att ta hänsyn till betalningen av straffavgiften samma dag som den täcktes.

Hur man räknar ut en straffavgift med exempel

Formeln för att beräkna straffavgiften till kursen skiljer sig helt från den formel som används för att beräkna straffavgiften. Denna formel är följande:

Formel: Skuldbelopp = Totalt kontraktsbelopp* Antal förfallna dagar* Refinansieringsränta/ 360).

Förutom formeln: 360 i formeln är antalet dagar. Du borde inte bli förvånad över det här numret, eftersom detta nummer är fastställt av förordningar.

Exempel på refinansieringsränta: Till exempel, företag A försenade varor för 555 495 tusen rubel, är straffprocenten 0,23. Därav 555 495: 100 * 0,23% = 127 764 rubel. Detta är straffbeloppet för varje dag.

Skuldbeloppet för 360 förfallna dagar kommer att vara lika med 127 764*364 rubel.

Beräkning av rättsliga påföljder

Rättsliga påföljder regleras av artikel 395 i den ryska federationens civillag. Den tillämpas i de fall låntagaren vägrar att betala vite för sen återbetalning av lånade medel, samt om låntagaren olovligen försenar och försenar betalningsfristen.

Rättsliga påföljder beräknas med följande formel:

Formel: SZN= CH* Antal dagar* SR:360

Förutom formeln: SZN är beloppet för juridiskt straff.

CH – straffbelopp.

SR – refinansieringsränta.

360 – antalet årliga dagar, som fastställs i lag.

Beräkning av straffavgifter enligt kontraktet

I vissa fall anger avtalet storleken på den straffavgift som låntagaren kommer att behöva betala i händelse av underlåtenhet att uppfylla avtalet.

Ett exempel på beräkning av en straffavgift enligt ett kontrakt: Till exempel, om kontraktet anger en straffavgift på 0,2 för varje dag av utebliven betalning, multipliceras skuldbeloppet med detta antal och antalet dagar för utebliven betalning.

Beräkning av straffavgifter vid ändring av refinansieringsräntan

Refinansieringsräntan kan ändras. Oftast sker dessa förändringar i tillväxtriktningen. Om refinansieringsräntan är föremål för några förändringar, beräknas straffavgiften baserat på uppgifterna om dess förändringar.

Exempel: Om refinansieringsräntan i mars 2011 var 8, och i juni nådde värdet 8,25, beräknas straffavgiften med standardformeln, men värdena tas för de perioder då den beräknade räntan var lika med 8 och 8,25. Det innebär att den årliga straffavgiften delas upp i delar, som beräknas i etapper. Detta händer enligt följande: enligt formeln beräknas straffavgiften när insatsen var 8, sedan separat när den redan är lika med 8,25, och dessa värden summeras.

Beräkning av straffavgift 1: 300 refinansieringsränta

Låt oss överväga ytterligare en fråga - att beräkna straffavgiften på 1:300 refinansieringsränta. Detta görs med följande formel:

Formel: N = HO * (SRef / 300) * D

Förutom formeln: N – ersättningsbelopp,

SRef är centralbankens refinansieringsränta som gäller på beräkningsdagen (%).

MEN – allt som inte uppfylldes enligt kontraktet, skyldigheter inklusive moms.

D – dagar försenade för betalning.

Ett exempel på beräkning av en straffavgift: Eftersom 8,25 är värdet på refinansieringsräntan sedan 2012 i Ryska federationen, kommer detta värde att användas i beräkningen.

Låt oss föreställa oss att ett visst företag A skulle betala 10 000 000 rubel senast 08/01/13, men vid detta datum betalades endast 7 000 tusen rubel. Borgenärsbolaget väntade ytterligare en vecka (7 dagar), varefter det yrkade på vite.

Beräkningen är som följer: 3 000 000 rubel var underbetalda. Företaget väntade i 7 dagar.

Enligt formeln: 3 000 000* (8.25:300:100)*7.

Beräkning vid dubbel refinansieringsränta

Den dubbla refinansieringsräntan är inte förknippad med ackumulering av straffavgifter, utebliven betalning av skulder eller brott mot tullagar. Detta begrepp används i specifika situationer när beräkning av personlig inkomstskatt äger rum, där det är nödvändigt att beräkna förmånen från lånade medel.

Räkneexempel: Till exempel, om den årliga refinansieringsräntan är 10,85 %, kommer årets förmån att vara ¾ av detta antal, nämligen 8,6. Denna procentsats är den årliga förmånen på lånebeloppet. I detta fall används den dubbla refinansieringsräntan som huvudberäkningsenhet.

Enligt OSAGO

Vid beräkning av straffavgifter enligt den obligatoriska trafikförsäkringen är det nödvändigt att i första hand vägledas av avtalet. Om avtalet undertecknades före 1 september 2014 gäller de gamla reglerna, och om senare än detta datum, då de nya.

Betalningstiden för den obligatoriska trafikförsäkringen börjar löpa från det att alla handlingar lämnas till försäkringsgivaren. Om villkoren överträddes, är försäkringsgivaren skyldig att betala en straffavgift på 1% av det totala beloppet, vilket kommer att vara lika med 1% av den totala skadan i en viss situation.

Om försäkringen betalades, men ekonomin inte täckte hela skadan, är det nödvändigt att beräkna straffavgiften från beloppet för underbetalning. Om tidsfristen för att skicka avslaget inte hölls ska försäkringsgivaren betala böter på 0,05 % av beloppet.

För elräkningar

Formel: Påföljder = skuld för bostäder och kommunal service * SR Central Bank / 300 * antal dagar med försenad betalning.

Exempel: Mängden skuld för bostäder och kommunala tjänster den 10:e dagen är 2300,00 rubel. Betalning inkom den 19:e samma månad.

Antal försenade dagar: 9 (11-19:e, med hänsyn till början och slutet).

Följaktligen, med formeln, kommer straffet att vara lika med: Straffbelopp = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 rubel.

Genom lån

Beloppet för påföljder (sanktioner) enligt ett låneavtal bestäms separat av varje bank och varierar i storlek beroende på villkoren i avtalet.

Som regel görs alla beräkningar av straffavgifter enligt ett låneavtal med följande formel:

Formel: Straffavgift = belopp för förfallen skuld enligt avtal (lån) * antal dagars försening * straffbelopp enligt låneavtal / 100. Det är bäst att analysera formeln med ett verkligt exempel.

Exempel: Om lånet måste återbetalas var 20:e dag i månaden, och den månatliga betalningen enligt låneavtalet är 4 000 rubel. Straffbeloppet är 0,1 % för varje dag.

Straffet har redan uppgått till 8 dagar denna månad och 30 av den senaste, vilket motsvarar totalt 38 dagar.

Med formeln får vi: 4000*38*0,1:100= 152 rubel.

Skulden i två månader är 8 000 rubel.

8000*8*0,1:100= 64 rubel.

152+64= 216 rubel – straff i 38 dagar.

I delad konstruktion

Beräkningen av straffavgifter för delat byggande beräknas annorlunda för:

1. Juridiska personer och företagare. Påföljd = Totalt belopp x antal dagar då beloppet inte betalades x refinansieringsränta för Ryska federationens centralbank / 100 / 300.
2. För individer, medborgare i Ryska federationen. Påföljd = Totalt belopp av varor eller det belopp som anges i avtalet x antal dagar med förseningar och utebliven betalning x refinansieringsränta för Ryska federationens centralbank / 100 / 150.

Exempel: Byggherren överförde inte utvecklingsobjektet till den delade medborgarbyggaren när det totala kontraktsbeloppet är 200 000 rubel. Transaktionen är försenad med 150 dagar, med en refinansieringsränta på 8 (2011). Enligt formeln som anges ovan är straffavgiften 160 000 rubel.

Om utvecklaren inte lämnar över egendomen till organisationen, enligt formel nr 1 ovan, uppstår straffbeloppet upp till 80 000 rubel.

För skatter

En vite tas ut för varje dag av försening och utebliven betalning av låneskulden. Om tidsfristen för att betala moms är den 1:a dagen, så räknas straffavgiften från den 2:a dagen i månaden och så vidare.

1. Datum för intjänande av straff.
2. Slutför betalningens slutdatum.
3. Beloppet som är skyldigt på skulden.

Exempel: Om beloppet på skulden är 200 rubel. Startdatumet för betalningsperioden är den 1 augusti och slutdatumet är den 31 augusti, sedan har straffavgiften ackumulerats med 1,71 för månaden, eftersom refinansieringsräntan har varit 8,25 sedan 2012.

Slutsats

1. Det totala kontraktsbeloppet. Detta är det totala belopp som omsättningen (eller lånet) kommer att göras för.
2. En straffavgift som uppstår varje dag av sena betalningar. Påföljden kan anges i kontraktet, i låneavtalet eller vara lagstiftande.
3. De dagar då det är nödvändigt att betala tillbaka en del av skulden eller hela beloppet och dagen då förseningen börjar och beräkningen av vite börjar.
4. Refinansieringsräntan, som kan hittas på Ryska federationens centralbanks webbplats, från 2012 till nu är 8,25%.