Výpočet pokút pri dvojnásobnej sadzbe refinancovania. Ako správne vypočítať sadzbu refinancovania. Ako a kde zistiť aktuálnu sadzbu refinancovania

Táto rýchlosť nie je konštantná a môže sa meniť. Jeho aktuálnu veľkosť je možné zistiť na webovej stránke centrálnej banky. Podľa legislatívy Ruskej federácie sa účtuje 1/300 z toho za každý deň omeškania. Pre vzorec na výpočet pokuty sa berie hodnota, ktorá je schválená Centrálnou bankou Ruskej federácie a je platná počas obdobia existencie dlhu po lehote splatnosti. Ak sa zmenil, pre každé časové obdobie, v ktorom bol platný, sa výpočet vykoná samostatne.

Pozor! Od 1. januára 2016 bol v Ruskej federácii zrušený pojem „sadzba refinancovania“, jej hodnota sa rovná kľúčovej hodnote. Preto na jej určenie by ste mali použiť hodnotu druhej. V čase písania tohto článku je jeho veľkosť 7,5 % (schválené od 9. februára tohto roku).

Na jej výpočet sa odporúča využiť špeciálne online služby, ktoré používajú vzorec na výpočet sankcií vo výške 1/300 sadzby refinancovania. Kalkulačka, ktorú vidíte na našej webovej stránke, vám pomôže urobiť rýchle výpočty a eliminovať chyby. Stačí vyplniť všetky potrebné polia, aby ste zistili presný výsledok, s výnimkou chýb (ak neboli vykonané v číslach).

Príklad použitia vzorca

Aby sme pochopili, ako sa pokuty počítajú a správne ich vypočítajú, pozrime sa na proces na príklade. Za týmto účelom vypočítame jednu tristotinu sadzby dlžnej sumy a vynásobíme ju počtom dní omeškania.

Počiatočné údaje:

výška dlhu - 300 tisíc rubľov;

dní po splatnosti - 21.

Výsledok vyzerá takto:

300 000 × 1 / 300 × 21 x 7,50: 100 = 1 575 rubľov.

Na základe príkladu sa za dlh 300 000 rubľov do 21 dní bude účtovať pokuta 1 575 rubľov.

Kalkulačka na výpočet pokút a pokút

Dnes existujú špeciálne online služby - kalkulačky, ktoré vám umožňujú rýchlo a bez chýb vypočítať vzniknutú pokutu. Obsahuje už vzorec 1/300, zohľadňuje aj ďalšie parametre, ktoré sú potrebné pre výpočet. Stačí zadať počiatočné údaje a systém vykoná výpočet automaticky. Použitie kalkulačky môže značne zjednodušiť proces počítania. Jedinou požiadavkou je, že si pred použitím musíte skontrolovať veľkosť SR, ktorá bola schválená centrálnou bankou v období dlhu po lehote splatnosti.

Výpočet sadzby refinancovania je postup, ktorý sa používa v mnohých finančných procesoch. Refinančná sadzba je suma ročného úroku, ktorý sa musí zaplatiť centrálnej banke za pôžičky poskytnuté úverovým spoločnostiam. V Ruskej federácii sa sadzba refinancovania vypočítava pomocou špeciálneho vzorca.

Sadzba refinancovania v Rusku.

U nás je refinančná sadzba kľúčovým ukazovateľom úverovej politiky centrálnej banky Ruskej federácie. Používa sa na zdaňovanie, ako aj na výpočet rôznych pokút a pokút. V skutočnosti je sadzba refinancovania základom úverovej politiky.

Sadzba refinancovania bol schválený centrálnou bankou 10. apríla 1992 a vtedy bol jeho pôvodný názov sadzba na centralizované úverové zdroje. V rokoch 1992 až 1998 to bolo podobné ako pri pôžičke zo záložne. V rokoch 1993-1994 Sadzba refinancovania bola čo najvyššia a pohybovala sa v rozmedzí od 100 do 210 %. Potom začal klesať a teraz, ak sa predsa len začne zvyšovať, tak ide o dosť nevýznamný podiel, ktorý predstavuje 8,25 %.

Vzorec, podľa ktorého sa počíta sadzba refinancovania.

Oficiálne vzorec na výpočet sadzby refinancovania zriadená Centrálnou bankou Ruskej federácie. Veľkosť samotnej sadzby možno podmienečne považovať za indikátor ekonomickej stability. Preto je to pre organizácie a občanov veľmi dôležité.

Výšku úroku je možné určiť pomocou jednoduchého vzorca: Pokuta = Suma x Sadzba: 300 x Dni. V tomto vzorci sa suma chová ako výška úveru, sadzba ako sadzba refinancovania a dni sa berú ako počet dní omeškania.

Oblasti použitia sadzby refinancovania.

Napriek tomu, že pre občanov je použitie refinančnej sadzby pri poskytovaní úverov najpálčivejšou a najdôležitejšou otázkou, existujú aj iné oblasti jej použitia. Podľa bodu 4. čl. 75 daňového poriadku Ruskej federácie sa za každý deň omeškania s platbou akéhokoľvek poplatku alebo dane účtuje suma 1/300 sadzby refinancovania.

Okrem toho sa sadzba refinancovania používa aj na účely dane z príjmu fyzických osôb z vkladov v rubľových bankách. A to takto: podľa odseku 2 čl. 224 daňového poriadku Ruskej federácie, ak je % vyššie sadzby refinancovania, ktorý je platný počas časového rozlíšenia, potom úroky zase podliehajú dani.

Čo sa týka bankových vkladov v cudzej mene, tie potom podliehajú dani z príjmu fyzických osôb, keď je úroková sadzba vyššia ako 9 %. V súlade s odsekmi 1 a 2 článku 212 daňového poriadku Ruskej federácie je základ dane, keď daňovník dostáva príjem z úspor za použitie požičaných prostriedkov, založený aj na sadzbe refinancovania. Výpočet sadzby financovania Centrálnej banky Ruskej federácie v tejto situácii poskytuje možnosť prezentovať daňový základ ako prebytok výšky úroku (v rubľoch) nad výškou úrokov podľa zmluvy. Táto suma je vypočítaná na základe 2/3 sadzby refinancovania v čase prijatia príjmu.

V prípade, že zamestnávateľ nevyplatí zamestnancovi dovolenku, neurčí lehoty na vyplatenie mzdy a pod., je povinný vyplatiť mu nielen túto, ale aj peňažnú náhradu - najmenej 1/300 aktuálnej sadzby refinancovania. Táto náhrada sa počíta za každý deň omeškania.

Suma takejto peňažnej náhrady, ktorú je zamestnávateľ povinný vyplatiť, sa môže zvýšiť v súlade s pracovnou alebo kolektívnou zmluvou. Podľa článku 236 Zákonníka práce Ruskej federácie sa potreba tejto platby javí v každom prípade bez ohľadu na to, či je za omeškanie zodpovedný zamestnávateľ.

Príklad výpočtu sadzby refinancovania.

Pre lepšie pochopenie toho, čo to je výpočet sadzby refinancovania, zvážte vyššie uvedený príklad - porušenie platobných lehôt.

Sadzba refinancovania sa vypočíta takto:

Zamestnávateľ meškal mzdu svojho zamestnanca vo výške 20 000 rubľov na 5 dní. Minimálna výška peňažnej náhrady, ktorú musí zamestnávateľ zaplatiť zamestnancovi, je: 20 000 * 8,25 %/300 * 5 = 27,5 rubľov. Aj keď sa táto suma platieb nezdá byť obzvlášť vysoká, ale s výraznými obdobiami omeškania a omeškania (pri poskytovaní pôžičiek a platieb) sa vážne zvyšuje a môže dokonca dosiahnuť desiatky tisíc rubľov.

Pri realizácii transakcie je obom zmluvným stranám pridelená zodpovednosť, ktorá začne nadobúdať účinnosť v prípade porušenia predpísaných povinností. Z tohto dôvodu dohody zmluvných strán vždy obsahujú určité podmienky na vyberanie pokút v prípade priestupku, pretože to slúži ako záruka ich dodržiavania.

V takejto situácii je veľmi dôležité mať informácie o tom, ako správne vypočítať pokutu pri kompenzácii vzniknutých strát. V súlade s požiadavkami Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa pravidlá pre výpočet, účtovanie a vyberanie pokút vykonávajú v peňažnom vyjadrení.

Druhy trestov

Na základe dôvodov ich výskytu existujú dva typy sankcií:

1. Právna sankcia - stanovená legislatívnymi aktmi a uplatňovaná bez ohľadu na podmienky dohody strán, výpočet sa vykonáva pomocou sadzby refinancovania.
2. Zmluvná pokuta – určuje sa podľa podmienok dohody zmluvných strán a je stanovená v percentách alebo pevnou sumou.

Obe formy náhrady spôsobenej škody majú teoreticky podobný význam, no v praxi súdneho zásahu obsahujú značné rozdiely. Zákonná pokuta je povinná úhrada finančných prostriedkov v prípade zistených porušení, ku ktorej nie je od veriteľa priložený dôkaz o spôsobení škody. Zmluvné pokuty si naopak vyžadujú jasné odôvodnenie náhrady strát. Zaplatenie súdnej pokuty sa navyše uskutoční rýchlejšie, pričom trvanie platenia zmluvnej pokuty závisí od výpočtu výšky a analýzy dôsledkov, najmä ak partnerstvo ešte neskončilo, a identifikácie výška vzniknutých strát bude možná až v budúcnosti.

Podľa súladu trestu s vymáhaním strát existujú štyri typy:

1. Výnimočné- vymáhanie len výšky pokuty v súlade so zákonom alebo dohodou;
2. Pokuta- vrátenie sumy vzniknutých strát v plnej výške, ktorá presahuje výšku pokuty;
3. Alternatíva- poskytnutie možnosti výberu: náhrada strát alebo pokút;
4. Test- vrátenie iba časti sumy, na ktorú sa sankcia nevzťahovala.

Pokuta sa počíta dvoma spôsobmi: pokuta alebo penále. Pokuta je peňažná náhrada, ktorú je podľa zákona alebo na základe dohody porušovateľ povinný zaplatiť veriteľovi za nesplnenie si povinností podľa dohody. Pokuta sa začína počítať iba v prípadoch, keď je platba za neplnenie po splatnosti, a narastá čoraz častejšie. Obe opatrenia za priestupok možno posudzovať súčasne v súlade s obmedzeniami podľa článkov 394 a 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Ako správne vypočítať penále podľa zmluvy

Výšku zmluvnej formy pokuty je možné vypočítať a vybrať len v súlade s pravidlami stanovenými v uzatvorenej zmluve. Vymáhanie peňazí na základe ústnej dohody je nemožné.

Existuje základný vzorec na výpočet zmluvných pokút:

N = Z * H * S, Kde

• N- výška pokuty;
• Z- výška dlhu;
• H
• S- aplikovaná sadzba.

Pri transakciách na základe zmlúv o dodávke, kúpe a predaji alebo o službách je sankcia spravidla definovaná ako pevné percento z dlžnej sumy a omeškanie začína po dátume uvedenom v zmluve.

Príklad 1

Podľa zmluvy na celkovú sumu 350 tisíc rubľov musí byť tovar dodaný do 20. mája. Do stanoveného dátumu však dodávka nebola dokončená v plnej výške, ale iba vo výške 125 tisíc rubľov. Zvyšok tovaru prišiel až 18. augusta. Úroková sadzba je podľa zmluvných podmienok 0,2 % za každý deň omeškania.

• Výška dlhu - 3 = 350 000 - 125 000 = 225 000 rubľov;
• Počet dní po splatnosti - H=90 dní
• Výška pokuty – N=225 000 *90 *0,2 %
• Celková suma - 40 500 rubľov

Pri výpočte pokuty podľa zmluvy sa všeobecný vzorec mení s prihliadnutím na celkovú výšku dlhu bez DPH (-18 %).

Príklad 2

V súlade so zmluvnými vzťahmi formalizovanými 4. júla zostali nezaplatené stavebné a inštalačné práce vo výške 250 tisíc rubľov vrátane DPH. Úroková sadzba podľa zmluvy je 0,8 %. K 24. augustu je potrebné vypočítať výšku penále.

• Výška dlhu bez DPH - 3 = 250 000/1,18 = 211 865 rubľov;
• Počet dní omeškania - H=52 dní;
• Výška pokuty je H=211 865*52*0,8%;
• Celková suma je 88 136 rubľov.

Ako sa vypočíta právna forma sankcie pri sadzbe refinancovania?

Právny typ sankcie sa líši od zmluvnej v tom, že je určená legislatívnymi aktmi a je vypočítaná bez ohľadu na existenciu záväzkov v podmienkach dohody.

Legislatíva stanovuje osobitný vzorec na výpočet výšky sankcie podľa sadzby refinancovania:

N = Z * H * S/100 * 1/300, Kde

• N- výška pokuty;
• Z- výška dlhu;
• H- trvanie dní porušenia;
• S- použitá sadzba definovaná ako 1/300 sadzby refinancovania stanovenej centrálnou bankou.

Ak je v dohode stanovená nižšia suma pokuty, ako je pokuta získaná podľa vzorca, veriteľ má plné právo zvýšiť jej výšku na vypočítanú hodnotu.

Výpočet právnej formy penále pri refinančnej sadzbe 1/300 sa prakticky využíva aj v prípade omeškania platieb daní, energií a iných prípadov.

Príklad 3

Bola podpísaná dohoda o dodávke tovaru vo výške 18 miliónov rubľov, ktorá musí byť vykonaná do 5. júla 2017. Do stanoveného dátumu sa však dodal tovar len za 10 miliónov rubľov. Po 10 dňoch nebol dodaný zvyšný tovar, preto bola dodávateľovi vystavená faktúra zohľadňujúca úrokovú sadzbu 0,5% na sumu:

• Výška dlhu - 3=18 miliónov-10 miliónov=8 miliónov;
• Počet dní omeškania - H=10 dní;
• Výška pokuty je N = 8 miliónov * 10 * (8,25/100/300) = 22 tisíc rubľov.

Ako presne vypočítať dĺžku dní po splatnosti

Omeškanie začína dňom nasledujúcim po uplynutí lehoty na splnenie záväzkov zo zmluvy. Koniec tejto lehoty je dňom podpísania aktu o prevzatí tovaru alebo služby, ak však ešte neboli splnené záväzky, bude sa za deň skončenia považovať ktorýkoľvek vhodný deň určený poškodeným.

Uplatniteľné sadzby refinancovania

Centrálna banka Ruskej federácie stanovuje ďalšie sadzby, ktoré sa vzťahujú na výpočet pokút:

Výpočet pokút podľa sadzby refinancovania pre OSAGO (Povinné zmluvné poistenie pre majiteľov vozidiel) - 1/75.

Vzorec: H = St*H*S/100*1/75, Kde St.- výška náhrady škody podľa doložky o povinnom poistení zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla.

Sadzba sa vzťahuje aj na výpočet pokút pre jednotlivca, ktorý sa podieľa na spoločnom stavebnom projekte.

V niektorých prípadoch je racionálne vypočítať sankciu podľa dvojnásobnej sadzby refinancovania, najmä ak je podaný návrh na súd na zníženie výšky sankcie.

• Výpočet pokút s prihliadnutím na dvojnásobnú sadzbu.

Vzorec: H = Z * H * 2 * S/100 * 1/365. Tento vzorec obsahuje pravidlo „účinných dní“: 30 dní každý mesiac (aj vo februári).

Často sa vedú súdne spory za nezákonné nakladanie s cudzími finančnými prostriedkami, za čo obeť požaduje zaplatenie pokuty. Takéto prípady nastávajú, keď je spolupráca založená na platbe vopred: kupujúci zaplatí za tovar a čaká na doručenie. Oneskorenie dodávky tovaru môže byť považované za priestupok a môže byť vyžadovaná pokuta. Právne sankcie budú uložené aj vtedy, ak zmluvné podmienky nezakladajú zodpovednosť za porušenie.

• Výpočet pokút na základe sadzby refinancovania za použitie cudzích prostriedkov.

Vzorec: N = Z * H * S/100 * 1/360 sadzby refinancovania stanovené Centrálnou bankou Ruskej federácie.

Podľa posledných úprav článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie zo dňa 1. júna 2015 je sadzba v tomto vzorci stanovená územne, pre každý región, v praxi však nenastali žiadne zmeny a neexistujú presné údaje o priemerná sadzba.

Príklad 4

Uzavretá zmluva na sumu 850 000 rubľov určila termín dodania na 11. januára 2017, ale objednávka v uvedenom termíne neprišla. Keďže výška pokuty nie je určená, výška sadzby nie je stanovená, súd rozhodol o vymáhaní trestu za neoprávnené použitie cudzích peňazí. V tomto prípade môže časové rozlíšenie nastať dvoma spôsobmi: podľa kalendárnych dní alebo podľa „účinných dní“ (keď má ktorýkoľvek mesiac 30 dní). Keďže písomnosti boli na súde uložené 10. júla 2017, počet kalendárnych dní bude 180 dní (20+28+31+30+31+30+10), pričom sa nelíši od „účinných“ - 180 ( 20+30+30+ 30+30+30+10). Nie vždy vyjde rovnaký počet dní, v tomto konkrétnom prípade to ovplyvnil február a priestupný rok. Rozdiel medzi možnosťami výpočtu dní je spravidla 1-2 dni.

• Výška pokuty je H=850 000 * 180 * 8,25/(100 * 360)=35 063;
• Celková splatná suma - 35 063 rubľov

Objasnenie problematiky uplatňovania sadzby v rôznych životných okolnostiach, rozhodnutie súdu použije presne túto sadzbu.

Nuansa vyberania pokút

V prípadoch porušenia podmienok zmluvy zákon určuje zaplatenie penále, ktoré má zabezpečovací charakter. Poškodený nemôže poskytnúť dôkazy o vzniku škody, preto je dôležité identifikovať sankciu ako dôsledok škody spôsobenej vlastným konaním. V tomto prípade bude vymáhanie vyžadovať menej úsilia a času, pretože nebude potrebné súdne konanie na preukázanie a zistenie výšky škody.

Špeciálna kalkulačka

Na zjednodušenie procesu výpočtu pokút existujú špeciálne kalkulačky, ktoré vypočítajú požadovanú sumu na základe podmienok zmluvy.

Do poľa musíte zadať:

• Výška dlhu;
• Obdobie omeškania;
• Úroková sadzba za každý deň omeškania;
• Výška čiastočne splateného dlhu;
• Mať ďalší dlh.

Existujú aj iné typy kalkulačiek, ktorých výpočet závisí od typu spolupráce medzi stranami, berúc do úvahy ďalšie údaje.

Ako môžete znížiť výšku sankcie na základe sadzby refinancovania?

Existuje možnosť, že súd zníži výšku trestu na základe článku 333 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Predtým mal súd právo samostatne znížiť výšku trestu v súlade s jeho primeranosťou, bez ohľadu na to, či o to žalovaný požiadal alebo nie, bez toho, aby vysvetlil kritériá hodnotenia primeranosti. Žalobcovia museli preukázať výšku škody, aby dostali plnú výšku pokuty a pokryli svoje straty.

Od roku 2005 sa situácia zmenila v dôsledku precedentných prípadov. Prezídium sformulovalo tri pravidlá na zníženie výšky trestu:

1. Nie je možné znížiť výšku sankcie na sumu, ktorá je nižšia ako sadzba refinancovania. Sadzba refinancovania závisí od miery inflácie, pri tejto sadzbe centrálna banka poskytuje úvery komerčným bankám, potom si účtujú prirážku, ktorá im prináša zisk. Sadzba centrálnej banky pokrýva minimálne straty v dôsledku inflácie, ktoré veriteľovi vzniknú v dôsledku nesplnených záväzkov.
2. Právo súdu samostatne znížiť trest je zrušené. Toto pravidlo bolo aplikované z dôvodu porušenia občianskych práv a teraz môže byť sankcia znížená len na základe podania príslušnej žiadosti zo strany odporcu.
3. Cena priestupku by mala byť vyššia ako úroková sadzba bánk. Toto opatrenie bolo prijaté s cieľom odstrániť prípady nespravodlivého nakladania s finančnými prostriedkami iných ľudí. Namiesto splácania dlhov sa dostupné prostriedky využívajú na bežné aktivity bezohľadného podnikateľa. Zameranie sa na sadzbu banky v konkrétnom regióne bude vhodné, pretože to bude pre samotného dlžníka nerentabilné.

Príklad nečestného správania podnikateľa

Organizácia má dva finančné dlhy v celkovej výške 500 tisíc rubľov. Rozpočet spoločnosti má iba 250 tisíc rubľov. Existujú tri možnosti: splatiť jeden z dlhov, kontaktovať banku so žiadosťou o pôžičku alebo dať disponibilnú sumu do obehu, aby ste dosiahli zisk. Posledná možnosť je práve nerozumná, hoci je pre dlžníka ekonomicky výhodná. Keďže bankový úver nie je vydaný s refinančnou sadzbou, dlh bude stáť o 15 – 20 % viac. Podnikateľ, ktorý nespláca dlhy a spreneverí si finančné prostriedky, sa stáva dlžníkom na súde, ktorý od neho vymáha pokutu vo výške refinančnej sadzby. To je hlavný benefit pre dlžníka – inkaso bude lacnejšie ako krytie dlhov cez čerpaný úver.

Záver

Na základe skúseností z právnej a súdnej praxe je dôležitá presnosť výpočtu pokút. Pri zostavovaní dohody a jej podpise sa musíte uistiť, že existujú doložky, ktoré zaručujú včasné splnenie záväzkov zmluvných strán, ako aj možné následky a zodpovednosť za porušenie.

Správne vyčíslenie výšky penále a výšky penále je dôležité nielen pre porušovateľa zmluvy, ale aj pre poškodeného, ​​aby nedošlo k omylom a v dôsledku toho k neúplnému zaplateniu sumy peniaze za vzniknuté straty. Kvalifikovaný právnik odpovie, čo je to pokuta a koľko ju možno vybrať.

Jeho veľkosť sa bude každým dňom zvyšovať a túto sumu je možné vypočítať vopred.

• Daňový poriadok stanovuje, že za každý deň omeškania sa účtuje jedna tristotina stanovenej sadzby refinancovania. Rovnakú sumu budú musieť zaplatiť aj zamestnávatelia, ktorí meškajú s výplatou miezd alebo dovolenky.
• Sadzba je úroková sadzba a používa sa na poskytovanie úverov komerčným bankám na sekundárnej báze. Zriaďuje ho centrálna banka. Dnes je to 8,25 percenta, pričom v posledných rokoch možno pozorovať istý klesajúci trend.
• Zmena do značnej miery závisí od miery inflácie. Dvojnásobná sadzba sa navyše už nevzťahuje na clá a oneskorené platby.

Mimochodom, vo väčšine krajín Európy a USA je jeho veľkosť iba 0,25 percenta av Japonsku - 0,10%.

Ako vypočítať úrok z refinančnej sadzby

Príkladom môže byť nasledujúca situácia. Dňa 31. októbra 2012 musí spoločnosť N previesť peniaze spoločnosti R za prijatie produktov, spolu 100 000 rubľov vrátane 18 % DPH. Sankcie za oneskorenú platbu podľa zmluvy sú 10% zo sumy omeškania za každý deň. Spoločnosť N zrealizovala platbu až 30. novembra 2012. Výška penále bude vypočítaná nasledovne.

Výška dlhu (100 000 rubľov) x sankcie podľa zmluvy (0,1) x počet dní omeškania (29 dní) / počet dní v roku (365 dní). Celková výška pokuty bola 794,52 rubľov. Postup výpočtu pokuty, ak došlo k zmene sadzby (s príkladom) V Ruskej federácii sa spravidla účtuje pokuta za oneskorenú platbu. Táto suma sa musí vypočítať s prihliadnutím na mieru refinancovania.

Výpočet pokút pri sadzbe refinancovania

V júli 2014 bola na programe rokovania predstavenstva banky plánovaná zmena sadzby. Rada po dlhej diskusii rozhodla, že sadzba zostane na rovnakej úrovni. Vzorec na výpočet pokuty Keď viete, kedy sa takáto sadzba uplatňuje, musíte sa rozhodnúť pre vzorec na výpočet tohto typu pokuty.

Penále = suma, ktorú dlžníkovi zostáva zaplatiť * počet dní omeškania s platbou * sadzba refinancovania (konštantná 8,25 % / 100 % = 0,0825) / 360 dní. Vynára sa otázka: prečo 360 dní, ak rok má 365 dní. Táto norma je ustanovená v uznesení pléna Najvyššieho súdu a Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie „O praxi uplatňovania ustanovení Občianskeho zákonníka Ruskej federácie o úrokoch za použitie finančných prostriedkov iných ľudí. “

Rovnaký výnos stanovil 30 dní v mesiaci.

Výpočet pokút pri sadzbe refinancovania

Refinančná sadzba centrálnej banky Ruskej federácie (refinancovanie) je minimálna úroková sadzba z úveru, ktorý centrálna banka poskytuje komerčným bankám. Táto sadzba sa používa aj pri výpočte základu dane pri vkladoch v komerčných bankách, pri účtovaní a vysporiadaní zmeniek a iných cenných papierov. V niektorých prípadoch môže dôjsť k zmene sadzby refinancovania (vzhľadom na makroekonomickú situáciu a úroveň rozvoja národného hospodárstva).
Základom daňového systému je aj sadzba refinancovania. Výpočet úrokov pri sadzbe refinancovania Pri požičiavaní peňazí musíte pochopiť, že za použitie peňazí budete musieť zaplatiť úrok. Všetky úroky z úverov a pôžičiek sa odvíjajú od sadzby refinancovania.

Výpočet sankcie vo výške 1/300 sadzby refinancovania

Dôležité

Pravidlá pre výpočet a výber zákonných pokút určuje § 395 Občianskeho zákonníka. 2. Kedy je potrebné vypočítať sankcie pri sadzbe refinancovania (zákonná sankcia)? Výpočet zákonnej sankcie sa bude vyžadovať, ak finančný záväzok nebol splnený a dohoda neobsahuje ustanovenia o platení pokút. Zákonodarca ustanovil, že aj keď vaša zmluva neobsahuje sankcie, aj tak ich musíte zaplatiť, ale podľa určitého pravidla.

Ako vypočítať jednu tristotinu sadzby refinancovania

Pozornosť

V prípade nezaplatenia dane z nehnuteľnosti pred 1. októbrom začína účtovanie penále podľa tohto vzorca: Pokuta = C * Deň * SR/100/300,

• kde C je výška dlhu;
• Deň - počet dní neplatenia daní (od 2. októbra);
• SR - refinančná sadzba.

Výpočet výšky pokút za dlh 5 000 rubľov k 17. októbru sa vypočíta takto:

• Pokuta = 5 000 * 16 * 11/100/300 = 29,3 rubľov.

Ako a kde zistiť veľkosť aktuálnej refinančnej sadzby Výpočet dlhu pri refinančnej sadzbe by sa mal vykonať pomocou aktuálnej hodnoty sadzby. Informácie o aktuálnom kurze získate takto: Tabuľka zobrazujúca dynamiku zmien kurzu za aktuálne obdobie je dostupná na webovej stránke Centrálnej banky Ruskej federácie. Údaje sú spoľahlivé a potvrdené príslušnými regulačnými dokumentmi.

Ako vypočítať pokutu pri sadzbe refinancovania

Výšku penále môže súd znížiť len vtedy, ak rozhodne, že jej zaplatenie je v zjavnom nepomere k porušeniu povinností. Výpočet sankcií za dane a poplatky Refinančná sadzba sa uplatňuje aj vtedy, keď je potrebné vypočítať sankcie za dane a poplatky. Opäť platí známy vzorec.

• Pokuta za daň vo výške dvetisíc rubľov, zaplatená až o šesť mesiacov neskôr, sa vypočíta takto: 2 000 x 180 x 8,25 / 100 / 300 = 99 rubľov.
• Pri povinnom poistení zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla sa rozhodlo o stanovení sankcie, ktorá je jedna sedemdesiatpäťina namiesto tristo.

  
  V dôsledku toho si môžete vypočítať: pokuta = výška kompenzácie uvedená v článku OSAGO x počet dní x sadzba refinancovania / 100 / 75.

• Úžitkové dlhy využívajú aj už známu jednu tristotinu sadzby. Existujúci dlh sa vynásobí ním a počtom dní.
• Zdieľaná konštrukcia má jednu výhradu.

Ako si sami vypočítať sankciu pri sadzbe refinancovania

Príklad výpočtu pokuty Napríklad výška dlhu je 100 000 rubľov, dátum splatnosti je 25. novembra. Platba bola po splatnosti do 5. decembra. Aktuálna refinančná sadzba je 8,25 %. DPH sa neúčtuje. Potom obdobie omeškania začína plynúť od 26. novembra a je 10 dní do 5. decembra.
Potom bude pokuta: P=10*100000*(8,25/(100*300))=275 rubľov; P=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 kopejok. V prvom prípade bude výška dlhu vrátane pokút 100 275 rubľov, v druhom prípade 100 229,17 rubľov. Preto je výhodnejšie vypočítať pokutu pomocou vzorca zohľadňujúceho dĺžku finančného roka (360 dní).

(25 hlasov, priemer: 4,10 z 5) Načítava sa...
Odlišný prístup sa uplatňuje na právnické osoby a fyzické osoby, je to predpísané vo federálnom zákone. Právnické osoby budú musieť siahnuť po bežnej forme platby. Pre občanov participujúcich na spoločnej výstavbe je tu úprava: penále = cena zákazky x počet dní x sadzba / 100 / 75. V zásade si každý bude môcť rýchlo určiť výšku svojho penále.
Online kalkulačka Môžete to urobiť rýchlejšie, ak prejdete na webovú stránku Rozhodcovského súdu. Tam budete musieť vyplniť niekoľko polí a presne uviesť údaje:

• Uvedená je plná výška finančných prostriedkov podľa zmluvy. Hodí sa do stĺpca „Výška dlhu“.
• Doba omeškania sa počíta ihneď po poslednom dni platby.

V prípade omeškania s platbou dane môžu byť voči neplatičovi okrem penále uplatnené aj iné opatrenia na zabezpečenie platby. Výšku daňových sankcií možno vypočítať podľa vzorca: P=C*D*(i/(300*100)), kde P je výška pokuty; D – výška platby za obdobie omeškania; C – obdobie neuhradenia platby v dňoch. Počet dní nezaplatenia sa vypočíta na základe dňa nasledujúceho po dátume platby; i/300 – v súlade s pokynmi Bank of Russia je akceptovaná 1/300 aktuálnej refinančnej sadzby.

Výpočet pokút pri refinančnej sadzbe pre rozhodcovský súd Oficiálna stránka rozhodcovského súdu (SAC RF) predstavuje metodiku výpočtu pokút pri refinančnej sadzbe. Na výpočet pokuty je potrebné vziať do úvahy nasledujúce údaje:

• výška dlhu vrátane DPH (uvádza sa celá suma podľa zmluvy vrátane daní.

Ako vypočítať sadzbu refinancovania na základe výšky dlhu

Aké sú pokuty a prepadnutie? Trest je spôsob, ako zabezpečiť záväzky. Inými slovami, pokuta sú peniaze, ktoré bude potrebné zaplatiť, ak sa zmluva neplní alebo sa plní zle. Pokuta môže byť rôzneho druhu: zápočet, pokuta, výnimočná a alternatívna.

Započítanie zmluvnej pokuty: Veriteľ môže požadovať náhradu škody v rozsahu, ktorý nepokrýva zmluvná pokuta. Napríklad bola uzavretá zmluva, práca bola vykonaná nekvalitne a zákazník si prácu prerobil svojpomocne. V tejto situácii zhotoviteľ zaplatí pokutu za nekvalitnú prácu. Táto suma sa odpočítava od peňazí, ktoré veriteľ vynaložil na prerobenie diela. Zvyšná suma bude vymáhaná od zhotoviteľa, ale ako náhrada škody, preto sa takáto pokuta nazýva zápočet.

Sadzba refinancovania- toto je suma nahromadeného úroku za rok, ktorú platia úverové organizácie hlavnej banke Ruska za pôžičkové prostriedky, ktoré im poskytla.

Refinančná sadzba je dôležitým prvkom, ktorý odráža všetky opatrenia finančnej politiky. Nie je viazaná na sadzby v čase uzatvárania zmlúv, okrem funkcie ekonomického vysporiadania. Sadzba sa používa na vymeranie daní, výpočet pokút a pokút.

Vážený čitateľ! Naše články hovoria o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, ale každý prípad je jedinečný.

Ak chcete vedieť ako presne vyriešiť váš problém - kontaktujte formulár online poradcu vpravo alebo zavolajte telefonicky.

Použitie

Zo zákona sa zdaňujú tie sadzby, ktoré sú vyššie ako refinančná sadzba, ale v roku 2014 bolo prijaté uznesenie, že zdanené budú všetky sadzby vyššie ako sadzba centrálnej banky + 10 bodov na úrok. To znamená, že pri hotovostných vkladoch v bankách v cudzej mene podlieha zdaneniu len úrok vyšší ako 9, bez uplatnenia samotnej sadzby).

V tomto prípade sa za každý deň nezaplatenia dane alebo úroku bude narastajúca pokuta rovnať 1:300 aktuálnej refinančnej sadzby za nezaplatenie.

Pri podpise zmluvy o pôžičke sa berie do úvahy úroková sadzba v čase, keď dlžník splatí časť alebo celý dlh.

Pokuta

Volá sa to penalta sankcia, ktorú vyberá a platí dlžník, ak nesplnil podmienky zmluvy alebo nesplatil včas dlhy z úveru.

Pokuta sa vypočíta podľa vzorca len vtedy, ak výška úroku nebola uvedená v zmluve. Pri uzatváraní zmluvy nie je stanovená sadzba refinancovania.

Stojí za to pozrieť sa bližšie všetky faktory, ktoré ovplyvňujú výšku pokuty:

1. Druhý odsek kapitoly 23 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je venovaný trestu. Ustanovenia o sankciách sú zahrnuté aj v iných legislatívnych článkoch, ako aj vo federálnych zákonoch. Pokutu možno posudzovať aj z pohľadu občianskoprávnych záväzkov, pretože jedným z faktorov je oneskorené splácanie dlhov. V modernom svete sú sankcie široko používané v rôznych oblastiach, pretože jednoducho povedané ide o kompenzáciu strát spôsobených dĺžkou splácania úveru.
2. V § 330 ods. 1 sa uvádza, že veriteľ nemusí vôbec preukazovať, že mu vznikla strata z dôvodu oneskorenej platby alebo nezaplatenia, ale má právo požadovať náhradu, ako bola požiadavka na zaplatenie pokuty.
3. Straty nie je také ľahké vypočítať, ale výšku pokuty je možné kedykoľvek požadovať, pretože toto číslo je vopred známe. Ak porušenia dlžníka trvajú dlho, straty sa spravidla nedajú vypočítať okamžite, a preto je možné iba požadovať splatenie pokuty za nedostatok peňažných vkladov vo výške úveru.
4. Existuje niekoľko druhov sankcií:
   • Obchodovateľné, ktoré si zmluvné strany ustanovili.
   • Právne, ustanovené zákonom a vymedzuje povinnosti pre štát.

Prvý typ sankcie (zmluvný) je uvedený písomne ​​a je kompromisom medzi dvoma stranami – veriteľom a dlžníkom. Ak sa nedodržia podmienky zmluvy, takáto pokuta sa bude považovať za neplatnú, ako je uvedené v článku 331 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Druhý typ upravuje zákon alebo právny akt. Takáto pokuta nezávisí od dohody strán a musí byť v každom prípade splnená.

Právne sankcie môžu byť stanovené týmito pravidlami:

• Kogentná norma: zákonný trest v tomto prípade musí byť určite vykonaný prísne a v stanovenej výške.
• Dispozitívna norma: penále sa platí vo výške ustanovenej zákonom. Tieto podmienky je možné dodržať len v prípade, že nedošlo k zmene podmienok pri osobnej dohode zmluvných strán. Výška pokuty v závislosti od bodov uvedených v zmluve sa môže zmeniť, ale iba smerom nahor.

Legislatívny rámec pre výpočet pokút

Sankcie zo zmlúv a ich výška sú uvedené v Občianskom zákonníku. Patria sem pokuty a penále. Pokuta je suma, ktorá narastá pri nezaplatení. Pokuta sa zvyšuje každým dňom nezaplatenia sumy podľa zmluvy.

Vzorec: Výška pokút (penále) = Suma finančných prostriedkov rovnajúca sa cene tovaru alebo inému ukazovateľu, na základe ktorého sa vypočítava pokuta * sankčná sadzba v čase omeškania s platbou * počet dní, za ktoré pokuta nebola zaplatené.

Informácie o platení pokút sú uvedené v 330 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Ak sa prípad dostane na súd, ale podmienky zmluvy neboli splnené, vstúpi do platnosti článok 333 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Potom môže súd znížiť platenie pokút. Napríklad, ak je množstvo tovaru niekoľkonásobne vyššie ako ona.

Úrok sa počíta na základe článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ktorý obsahuje všetky informácie o sadzbe refinancovania.

Samostatný prípad, ktorý si zaslúži pozornosť, je nasledujúci: čo robiť, ak pokuta pochádza od protistrany? Predtým sa všetky transakcie vykonávali s prihliadnutím na DPH, no nie je to tak dávno, čo ministerstvo financií vydalo nové oznámenie, ktoré bolo zaslané všetkým daňovým inšpektorátom. Od roku 2013 sa naopak základ dane DPH pri obrate tovaru znížil.

Či sú sumy kalkulované s DPH alebo bez DPH sa nedá s istotou povedať, pretože tieto údaje je potrebné zapísať do zmluvy a ak zmluva na túto otázku neodpovedá, potom je lepšie brať sumu s DPH.

Ak účtovníčka používa hotovostnú metódu, potom je potrebné počítať so zaplatením penále v ten istý deň, kedy bola uhradená.

Ako vypočítať pokutu s príkladmi

Vzorec na výpočet penále v sadzbe je úplne odlišný od vzorca, ktorý sa používa na výpočet penále. Tento vzorec je nasledovný:

Vzorec: Výška dlhu = celková suma zmluvy* Počet dní po splatnosti* Miera refinancovania/ 360).

Okrem vzorca: 360 vo vzorci je počet dní. Toto číslo by vás nemalo prekvapiť, pretože toto číslo je stanovené predpismi.

Príklad sadzby refinancovania: Napríklad spoločnosť A meškala tovar za 555 495 tisíc rubľov, percento sankcie je 0,23. Preto 555 495: 100 * 0,23% = 127 764 rubľov. Toto je výška pokuty za každý deň.

Výška dlhu za 360 dní po splatnosti sa bude rovnať 127 764 * 364 rubľov.

Výpočet zákonných sankcií

Zákonné sankcie upravuje článok 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Uplatňuje sa v prípadoch, keď dlžník odmietne zaplatiť pokutu za oneskorené splatenie požičaných prostriedkov, ako aj v prípade, ak dlžník neoprávnene mešká a mešká termín splatnosti.

Zákonné sankcie sa vypočítajú podľa nasledujúceho vzorca:

Vzorec: SZN= CH* Počet dní* SR:360

Okrem vzorca: SZN je výška zákonného trestu.

CH – výška pokuty.

SR – refinančná sadzba.

360 – počet ročných dní, ktorý ustanovuje zákon.

Výpočet pokút podľa zmluvy

V niektorých prípadoch zmluva špecifikuje výšku pokuty, ktorú bude musieť dlžník zaplatiť v prípade nesplnenia zmluvy.

Príklad výpočtu pokuty podľa zmluvy: Napríklad, ak je v zmluve určené penále 0,2 za každý deň neplatenia, tak sa výška dlhu vynásobí týmto číslom a počtom dní za neplatenie.

Výpočet pokút pri zmene sadzby refinancovania

Sadzba refinancovania sa môže zmeniť. Najčastejšie sa tieto zmeny vyskytujú v smere rastu. Ak sa refinančná sadzba zmení, sankcia sa vypočíta na základe údajov o jej zmenách.

Príklad: Ak bola sadzba refinancovania v marci 2011 8 a v júni dosiahla hodnotu 8,25, potom sa sankcia vypočíta pomocou štandardného vzorca, ale hodnoty sa berú za obdobia, keď sa vypočítaná sadzba rovnala 8. a 8.25. To znamená, že ročné penále je rozdelené na časti, ktoré sa počítajú po etapách. To sa deje nasledovne: podľa vzorca sa pokuta vypočíta, keď bola stávka 8, potom samostatne, keď sa už rovná 8,25, a tieto hodnoty sa spočítajú.

Výpočet sankcie 1: 300 sadzba refinancovania

Zoberme si ešte jednu otázku - výpočet sankcie vo výške 1:300 sadzby refinancovania. To sa vykonáva pomocou nasledujúceho vzorca:

Vzorec: N = HO * (SRef / 300) * D

Okrem vzorca: N – výška náhrady,

SRef je refinančná sadzba centrálnej banky platná v deň výpočtu (%).

ALE – všetko, čo nebolo splnené podľa zmluvy, povinnosti vrátane DPH.

D – dni po splatnosti.

Príklad výpočtu pokuty podľa sadzby: Keďže 8,25 je hodnota refinančnej sadzby od roku 2012 v Ruskej federácii, pri výpočte sa použije táto hodnota.

Predstavme si, že určitá spoločnosť A mala zaplatiť 10 000 000 rubľov do 1. 8. 2013, ale do tohto dátumu bolo zaplatených iba 7 000 000 rubľov. Veriteľská spoločnosť čakala ďalší týždeň (7 dní), po ktorom požadovala pokutu.

Výpočet je nasledovný: 3 000 000 rubľov bolo nedostatočne zaplatených. Spoločnosť čakala 7 dní.

Podľa vzorca: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.

Výpočet pri dvojnásobnej sadzbe refinancovania

Dvojnásobná miera refinancovania nie je spojená s nabiehaním pokút, neplatením dlhov či porušovaním colných zákonov. Tento koncept sa používa v špecifických situáciách, kedy dochádza k výpočtu dane z príjmov fyzických osôb, kde je potrebné vypočítať úžitok z požičaných prostriedkov.

Príklad výpočtu: Napríklad, ak je ročná refinančná úroková sadzba 10,85 %, potom bude výhoda za rok ¾ tohto čísla, teda 8,6. Toto percento predstavuje ročnú výhodu z výšky úveru. V tomto prípade sa ako hlavná účtovná jednotka používa sadzba dvojitého refinancovania.

Podľa OSAGO

Pri výpočte pokút v rámci povinného zmluvného poistenia sa treba riadiť predovšetkým zmluvou. Ak bola zmluva podpísaná pred 1. septembrom 2014, tak platia staré pravidlá a ak neskôr ako tento dátum, tak nové.

Platobná lehota povinného zmluvného poistenia motorových vozidiel začína plynúť od predloženia všetkých dokladov poisťovateľovi. Ak boli podmienky porušené, potom je poisťovateľ povinný zaplatiť penále vo výške 1 % z celkovej sumy, čo sa v konkrétnej situácii bude rovnať 1 % z celkovej škody.

Ak bola poistka zaplatená, ale financie nepokryli celú výšku škody, potom je potrebné vypočítať penále z výšky nedoplatku. Ak nebola dodržaná lehota na odoslanie odmietnutia, poisťovateľ musí zaplatiť pokutu vo výške 0,05 % zo sumy.

Na účty za energie

Vzorec: Penále = dlh za bývanie a komunálne služby * Centrálna banka SR / 300 * počet dní omeškania s platbou.

Príklad: Výška dlhu za bývanie a komunálne služby k 10. dňu je 2300,00 rubľov. Platba bola prijatá 19. dňa toho istého mesiaca.

Počet dní po splatnosti: 9 (11.-19., berúc do úvahy začiatok a koniec).

Podľa vzorca sa teda pokuta bude rovnať: Výška pokuty = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 rubľov.

Úverom

Výšku pokút (sankcií) v rámci úverovej zmluvy stanovuje každá banka samostatne a ich výška je rôzna v závislosti od podmienok zmluvy.

Všetky výpočty pokút podľa zmluvy o pôžičke sa spravidla vykonávajú pomocou tohto vzorca:

Vzorec: Pokuta = výška dlhu po lehote splatnosti podľa zmluvy (úveru) * počet dní omeškania * výška pokuty podľa zmluvy o úvere / 100. Vzorec je najlepšie rozobrať na reálnom príklade.

Príklad: Ak je potrebné pôžičku splatiť každý 20. deň v mesiaci a mesačná platba podľa zmluvy o pôžičke je 4 000 rubľov. Výška pokuty je 0,1 % za každý deň.

Pokuta už predstavuje 8 dní tohto mesiaca a 30 dní minulého, čo je spolu 38 dní.

Pomocou vzorca dostaneme: 4000*38*0,1:100= 152 rubľov.

Dlh za dva mesiace je 8 000 rubľov.

8000 * 8 * 0,1: 100 = 64 rubľov.

152+64= 216 rubľov – trest na 38 dní.

V spoločnej výstavbe

Výpočet pokút za spoločnú výstavbu sa počíta inak pre:

1. Právnické osoby a podnikatelia. Pokuta = celková suma x počet dní, kedy suma nebola zaplatená x refinančná sadzba centrálnej banky Ruskej federácie / 100 / 300.
2. Pre jednotlivcov, občanov Ruskej federácie. Pokuta = Celková suma tovaru alebo suma uvedená v zmluve x počet dní omeškania a nezaplatenia x sadzba refinancovania Centrálnej banky Ruskej federácie / 100 / 150.

Príklad: Developer nepreviedol developerský objekt na spoločného stavebného občana, keď celková suma zmluvy je 200 000 rubľov. Transakcia je po splatnosti 150 dní so sadzbou refinancovania 8 (2011). Podľa vyššie uvedeného vzorca je pokuta 160 000 rubľov.

Ak developer organizácii neodovzdá nehnuteľnosť, potom podľa vyššie uvedeného vzorca č. 1 výška pokút narastá až do 80 000 rubľov.

Pre dane

Za každý deň omeškania a nesplatenia úverového dlhu sa účtuje pokuta. Ak je lehota na zaplatenie DPH 1. deň, tak sa penále počíta od 2. dňa v mesiaci atď.

1. Dátum časového rozlíšenia pokút.
2. Dokončite dátum ukončenia platby.
3. Suma dlžná na dlhu.

Príklad: Ak je dlžná suma dlhu 200 rubľov. Začiatok platobného obdobia je 1. august a dátum ukončenia je 31. august, potom sa za mesiac nazbierala pokuta 1,71, keďže sadzba refinancovania je od roku 2012 8,25.

Záver

1. Celková suma zmluvy. Ide o celkovú sumu, za ktorú bude uskutočnený obchodný obrat (alebo úver).
2. Pokuta, ktorá sa hromadí každý deň omeškania platieb. Pokuta môže byť stanovená v zmluve, v zmluve o úvere alebo môže byť legislatívna.
3. Dni, kedy je potrebné splatiť časť dlhu alebo celú sumu a deň, kedy začína omeškanie a začína sa počítať penále.
4. Sadzba refinancovania, ktorú možno nájsť na webovej stránke Centrálnej banky Ruskej federácie, je od roku 2012 do súčasnosti 8,25 %.