Ce este o scrisoare de credit? Ce este o scrisoare de credit în termeni simpli: o examinare detaliată a serviciilor bancare. Printre avantaje se numără și

În zilele noastre, pentru ca un om obișnuit să facă orice achiziție, nu este necesar să aibă bani în buzunar. Orice tranzacție, inclusiv cumpărarea de bunuri imobiliare, poate fi plătită nu doar prin transfer bancar, ci și pe credit, în rate, sau printr-o acreditiv bancar.

La prima vedere, un concept atât de complex precum „Scrisoarea de credit bancară” este foarte greu de înțeles. Dar în realitate totul este foarte simplu. După cum arată statisticile, recent această formă de plată a fost folosită cu succes nu numai de persoane juridice, ci și de persoane fizice. Deci ce rost are? Să ne dăm seama.

Deci, acest articol va vorbi despre ce este o „Scrisoare de credit bancară”, ce este necesar pentru a o emite și ce avantaje și dezavantaje are?

Mulți termeni financiari sunt nu numai greu de pronunțat, dar adesea greu de înțeles. În plus, descrierile pentru ele sunt date într-un limbaj foarte confuz. Pentru a nu vă afla într-o situație incomodă și pentru a utiliza cu succes serviciul, vă vom explica conceptul de „Scrisoare de credit bancară” într-un limbaj mai ușor de înțeles.

O scrisoare de credit bancară este un fel de protecție împotriva riscurilor asociate tranzacțiilor financiare. Aceasta este o modalitate de a vă proteja pe dumneavoastră și economiile de posibile activități frauduloase la încheierea contractelor. O scrisoare de credit este deosebit de relevantă atunci când vine vorba de plăți anticipate sau tranzacții sunt efectuate cu persoane noi, necunoscute anterior, care nu s-au stabilit încă ca parteneri de încredere.

Esența unei scrisori de credit este că se deschide un cont special într-o bancă în care este rezervată o sumă prestabilită. In cazurile in care ambele parti participante la licitatie indeplinesc toate conditiile stipulate prin contractul incheiat intre ele, banca este obligata sa vireze vanzatorului suma de bani din cont.

În acest caz, instituția financiară acționează ca un fel de garant și își asumă responsabilitatea transferului de bani către destinatar. Pentru serviciile furnizate se va percepe o anumită taxă. Este de remarcat faptul că fiecare bancă își stabilește propriile rate. De exemplu, în cazul Sberbank, dacă o scrisoare de credit este emisă între două persoane, tarifele acesteia sunt de 0,2% din valoarea tranzacției, minim 1.500 de ruble, maximum 5.000 de ruble per tranzacție.

Astfel, o acreditivă bancară este o formă de plată care are, pe de o parte, un nivel sporit de securitate, iar pe de altă parte, garanții pentru ambele părți la tranzacție. Trebuie remarcat faptul că, datorită prezenței acestor două componente, procesul de transfer, de exemplu, a drepturilor de proprietate are loc mult mai rapid.

Tipuri de scrisori de credit

După cum se dovedește, o scrisoare de credit bancară are mai multe tipuri. Acestea variază în funcție de puterile băncii și de numărul de părți. Aceste informații sunt prezentate mai detaliat în tabel:

Tipul scrisorii de credit	Descriere
Revocabil	Acest tip de acreditiv diferă prin faptul că instituția bancară are dreptul de a închide contul unilateral dacă există o cerere scrisă din partea plătitorului. Este emis extrem de rar, deoarece vânzătorul nu are garanții.
Irevocabil	Cel mai comun tip. În acest caz, cumpărătorul nu are posibilitatea de a retrage fonduri. Și după furnizarea documentelor relevante, vânzătorul va primi banii.
Confirmat	Acest tip este cel mai convenabil în primul rând pentru cumpărător. Banca se obligă să transfere suma necesară în contul vânzătorului chiar dacă nu există bani în contul plătitorului. Desigur, acest lucru crește riscurile băncii, ceea ce înseamnă că se va percepe un comision suplimentar.
Neconfirmat	Fondurile sunt transferate în contul vânzătorului numai atunci când sunt primite de la cumpărător.
Acoperit	Înseamnă că banca cumpărătorului se obligă să transfere fonduri în contul destinatarului într-o anumită perioadă de timp.
Descoperită	În timpul unui transfer interbancar, fondurile sunt mai întâi transferate într-un cont corespondent, apoi direct în contul destinatarului. Dacă scrisoarea de credit nu este acoperită, banca cumpărătorului permite băncii vânzătorului să anuleze banii datorați din contul corespondentului.
De rezervă	Acest tip amintește mai mult de o garanție bancară. Esența acestuia este că, în cazul în care cumpărătorul încalcă termenii contractului, banca, pe cheltuiala sa, se obligă să plătească vânzătorului întreaga sumă.
Revolver	Tipul de acreditiv este cel mai relevant pentru plățile cu program fix. Nu este deschis pentru întreaga sumă de achiziție, ci doar pentru o parte din ea. După ce cumpărătorul face o plată, un astfel de acord va fi reînnoit la cifra convenită anterior.
Cu o clauză roșie	Conform unui astfel de acord, banca cumpărătorului poate instrui banca destinatarului să transfere fonduri chiar înainte de a furniza documente care confirmă îndeplinirea termenilor contractului de cumpărare și vânzare.

După cum se poate observa din informațiile prezentate, există o mulțime de tipuri de acreditive bancare. Pentru a vă familiariza cu fiecare dintre ele mai detaliat și pentru a alege pe cel mai convenabil pentru dvs., trebuie să contactați sucursala autorizată a băncii unde intenționați să întocmiți acordul, să accesați site-ul oficial de pe Internet sau să sunați linia telefonică a instituției.

Schema de emitere a unei acreditive bancare

După ce cititorul s-a familiarizat mai bine cu scrisoarea de credit și a învățat tipurile acesteia, este timpul să studiem succesiunea acțiunilor care au loc inevitabil după semnarea acordului corespunzător cu banca și plata compensației care i se cuvine pentru munca sa. .

Fluxul de lucru al unei scrisori de credit este următorul:

Nu.	Acțiune	Notă
1	Părțile la tranzacție încheie un acord între ele	Un astfel de document trebuie să conțină clauze detaliate despre termenii tranzacției. Cea mai mare atenție ar trebui acordată subiectului calculului.
2	Cumpărătorul alege o bancă și își deschide un cont	Alegerea unei instituții bancare trebuie tratată cu o atenție sporită. Nu uitați că băncile mari pot percepe comisioane mari pentru serviciile lor. Cu toate acestea, tocmai astfel de instituții au un nivel ridicat de încredere.
3	Cumpărătorul depune fonduri	Suma pe care cumpărătorul trebuie să o depună în cont trebuie să corespundă celei convenite în contract. Într-un alt mod, această acțiune se numește rezervare fonduri.
4	Furnizorul sau cumpărătorul furnizează valori mobiliare băncii	Esența acestei etape este că a doua parte trebuie să depună la bancă documente care să confirme faptul că termenii acordului au fost îndepliniți în totalitate.
5	Deschiderea unui cont cu scrisoare de credit	Contul acreditiv este numărul contului vânzătorului către care cumpărătorul transferă suma necesară. Se va deschide însă după ce banca va studia în detaliu documentația depusă.
6	Trimiterea notificării cumpărătorului	Dupa parcurgerea tuturor pasilor de mai sus, institutia bancara este obligata sa notifice cumparatorul ca toate conditiile au fost indeplinite de catre vanzator.
7	Se transferă fonduri	Această operațiune are loc în strictă conformitate cu termenii acordului încheiat anterior.

Acreditivul este o obligație condiționată a băncii de a efectua, la cererea clientului, plăți către persoane fizice și organizații pe cheltuiala acestuia în cuantumul și condițiile convenite în prealabil.

O scrisoare de credit este o tranzacție care se efectuează între una sau mai multe instituții financiare într-o formă diferită de numerar. Baza operațiunii este o cerere de specialitate, care este întocmită în forma prescrisă și depusă de cumpărător în favoarea furnizorului serviciului sau produsului. Părțile implicate pot fi doar persoane fizice, doar persoane juridice sau atât persoane fizice, cât și persoane juridice.

Ce este o scrisoare de credit în termeni simpli? Aceasta este o formă de interacțiune foarte convenabilă, care, totuși, este rar folosită din cauza complexității sale. O scrisoare de credit este o formă de plată care garantează plata pentru furnizor și îndeplinirea termenilor contractului pentru cumpărător. După livrarea unui produs sau furnizarea unui serviciu, banca plătește vânzătorului costul acestuia. Cumpărătorul, la rândul său, returnează băncii fondurile, inclusiv dobânda.

Forma de plată a scrisorii de credit poate fi utilizată nu numai în comerțul intern, ci și în comerțul exterior. Atunci când este aplicată în comerțul internațional, procedura este guvernată de Vama și Practica Uniforme pentru Creditele Documentare, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, cu modificările 2007.

Foarte des, o scrisoare de credit este comparată cu o garanție bancară și factoring, cu toate acestea, aceste concepte sunt similare doar la prima vedere. Aflați mai multe despre scrisoarea de credit în videoclipul de mai jos.

Ce este o scrisoare de credit: caracteristicile serviciilor bancare

Utilizarea acestei forme de plată a început să se dezvolte în perioada sovietică. Compania OJSC Bashkir Soda, care produce sodă caustică și se află în pragul falimentului, a trecut la o formă de interacțiune cu scrisoarea de credit cu clienții pentru a-și continua activitățile.

Fondurile au fost creditate numai după ce firma a furnizat băncii documente care confirmă îndeplinirea termenilor contractului, care au fost verificate cu atenție. În acest exemplu, se poate observa că scrisoarea de credit a oferit certitudine ambelor părți.

Schema de calcul

Participanți la reglementări:

un client bancar care folosește serviciul de deschidere a unei acreditive;
banca emitentă sau organizația care își asumă obligațiile de deschidere;
banca executantă - organizația care efectuează plăți;
persoana fizică sau juridică în favoarea căreia a fost deschisă acreditiv.

Schema de scrisori de credit este destul de simplă. Acesta include mai mulți pași obligatorii:

În etapa inițială, cumpărătorul și vânzătorul încheie un acord pentru furnizarea de produse sau furnizarea de servicii.
Cumpărătorul contactează banca, unde completează o cerere de deschidere a unei acreditive. Cererea se întocmește în forma prescrisă.
Banca emitentă anunță banca care deservește vânzătorul despre deschiderea în numele acestuia.
Banca executantă, la rândul ei, anunță vânzătorul.
Vânzătorul livrează bunuri sau prestează servicii.
Vânzătorul informează banca executantă că obligațiile sale față de cumpărător au fost îndeplinite.
Banca executantă efectuează plata în favoarea vânzătorului în suma convenită.
Banca executantă notifică banca emitentă asupra plății către vânzător.
Banca emitentă, la rândul ei, compensează plata către banca executantă.
Documentele de plată sunt transferate cumpărătorului.
Cumpărătorul studiază documentația și semnează un acord de plată a fondurilor către banca emitentă.
Retragerea fondurilor din contul cumpărătorului și creditarea acestora la bancă.

Serviciul este prestat de banca emitentă pe baza unei cereri, întocmind un acord pe formularul 0401063. Acest document garantează furnizorului că produsul sau serviciul va fi achitat în termenul convenit. Fondurile cumpărătorului pot să nu fie furnizate la sfârșitul algoritmului, acestea pot fi depuse în avans.

Acord: redactare, conditii, forma

Un contract bine întocmit include următoarele puncte:

numele băncilor, organizațiilor cooperante sau numele complete și detaliile pașapoartelor persoanelor fizice;
suma acreditivului de plată pentru serviciile sau produsele furnizate;
formă de plată a acreditivului - nu este permisă utilizarea numerarului sau utilizarea numerarului;
metodele de notificare a părților la acord;
perioada în care contractul este valabil. În această perioadă trebuie îndeplinite termenii acordului dintre cumpărător și vânzător, trebuie efectuată plata și trebuie depuse toate documentele;
răspunderea părților care va rezulta din neîndeplinirea obligațiilor în conformitate cu prezenta legislație.

Lista standard de condiții indicată mai sus poate fi completată cu completări privind procedura de efectuare a calculelor. De exemplu, nu poate fi utilizată o plată integrală, ci o plată cota. O scrisoare de credit poate fi emisă pentru plată către o persoană sau organizație. Cu toate acestea, persoana prin ale cărei fonduri se va efectua plata poate fi schimbată dacă acest lucru este specificat în contract - posibilitatea de acceptare.

Tipuri de scrisori de credit

Atunci când utilizați această formă de decontare reciprocă, un punct foarte important este selectarea tipului adecvat de acreditiv. Orice varietate este deschisă de instituțiile financiare, iar tipul este indicat în contract. Tipurile sunt prescrise în regulamentele Băncii Centrale a Federației Ruse:

În funcție de tipul decontărilor organizațiilor financiare - acoperite și neacoperite. În primul caz, banca emitentă efectuează plăți în numerar pe cheltuiala fondurilor clientului său în favoarea băncii executorului pe toată durata contractului. În al doilea, transferul de fonduri de la o organizație financiară la alta nu se realizează. Totodată, banca executantă are posibilitatea de a anula fonduri în limita sumei convenite, după care aceasta este compensată de banca emitentă.
Dacă este posibil, rechemare - revocabil și irevocabil. În primul caz, forma de interacțiune poate fi schimbată sau respinsă fără acordul prealabil cu partea opusă, în al doilea - numai cu acord.
Confirmat sau neconfirmat. În primul caz, plățile sunt posibile fără acord cu banca emitentă și primirea de fonduri de la aceasta.

Reglementare legală

Scrisoarea contractului de credit este reglementată în mod clar de această legislație a Federației Ruse și este întocmită conform regulilor prevăzute în documentele de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse în cazul în care acordul este întocmit între organizații naționale sau rezidenți. a Federației Ruse.

Trebuie avute în vedere următoarele reglementări:

Articolele Codului civil al Federației Ruse de la 867 la 873, care reglementează plățile fără numerar în baza unei scrisori de credit;
„Regulamente privind implementarea transferurilor fără numerar de către persoane fizice în Federația Rusă”, adoptate de Banca Centrală la 1 aprilie 2003;
„Reglementări privind plățile fără numerar” stabilite de Banca Centrală a Rusiei la 3 octombrie 2012.

Merită luat în considerare faptul că organizația în favoarea căreia este emisă scrisoarea de credit are dreptul de a refuza această formă de plată.

Scrisoare de credit- o obligație a băncii, prevăzută la cererea clientului, de a plăti unui terț atunci când destinatarul plății pune la dispoziție băncii care execută acreditiv documentele prevăzute de termenii acreditivului. Compania client în numele căreia este deschisă scrisoarea de credit este de obicei numită plătitor sub scrisoarea de credit sau solicitantul. Destinatarul plății în baza unei scrisori de credit se numește beneficiar. În acest caz, obligația băncii este independentă de obligațiile părților în temeiul contractului principal, care prevede o formă de acreditiv de plată între furnizor și cumpărător. Astfel, banca acţionează ca un garant între ei.

Să presupunem că un vânzător și un cumpărător încheie o afacere. Ei au de-a face unul cu celălalt pentru prima dată și nu sunt pregătiți să lucreze pe bază de plată în avans sau de pre-livrare. Apoi, cumpărătorul se adresează băncii cu o cerere de deschidere a unei scrisori de credit pentru suma datorată vânzătorului pentru mărfurile expediate. Dovada îndeplinirii contractului de către vânzător poate fi, de exemplu, documente privind expedierea mărfurilor. De îndată ce obiectul tranzacției este transferat cumpărătorului sau unui transportator independent, vânzătorul trimite documentele solicitate băncii executante în conformitate cu termenii acreditivului. Banca cumpărătorului efectuează plata în baza acreditivului în conformitate cu instrucțiunile primite de la banca nominalizată. Tranzacțiile cu acreditiv implică o serie de comisioane bancare, plătibile în conformitate cu termenii acreditivului. De obicei, taxa pentru deschiderea unei scrisori de credit este plătită de cumpărător.

Scrisorile de credit vă permit să garantați plata către furnizor, în timp ce, de regulă, fondurile nu sunt deturnate din circulație.

Forma de plată a scrisorii de credit este utilizată atât în comerțul exterior, cât și în cel intern. Acreditivele utilizate în plățile internaționale sunt supuse Umelor și Practicilor Uniforme pentru Creditele Documentare, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, modificată în 2007 (denumită în continuare UCP 600).

Scrisorile de credit utilizate pentru decontările interne rusești sunt supuse Regulamentului Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 2-P din 3 octombrie 2002 și din 9 iunie 2012 - „Regulamentul privind regulile de transfer de fonduri” Nr 383-P din 19 iunie 2012.

Acreditivele interne pot fi clasificate în următoarele grupe:

Revocabil și irevocabil;

Confirmat și neconfirmat;

Acoperit (escrowed) și garantat.

Toate acreditivele, în conformitate cu UOP 600, sunt în prezent irevocabile. Acoperirea în acreditive internaționale este rar utilizată - doar în cazul confirmării unei acreditive deschise de banca emitentă, pentru care banca confirmatoare nu stabilește limite.

Acreditiv confirmat este acea în baza căreia o altă bancă, pe lângă obligația băncii emitente, își asumă o obligație suplimentară de a efectua o plată în favoarea beneficiarului la prezentarea de către acesta a documentelor care respectă în totalitate condițiile scrisoare de credit, indiferent dacă fondurile îi vor fi transferate în sine sau nu. Dacă nu există nicio obligație de la o altă bancă, atunci scrisoarea de credit este neconfirmată.

Acoperit (depus) - o scrisoare de credit, a cărei sumă este transferată integral în contul de acoperire din banca beneficiarului pe cheltuiala plătitorului sau pe cheltuiala împrumutului acordat.

Neacoperit (garantat) - o scrisoare de credit, la deschiderea căreia banca emitentă nu transferă fonduri în contul acreditiv din banca beneficiarului, dar îi dă dreptul de a șterge suma necesară în limita sumei scrisorii de credit din contul său corespondent sau este de acord cu plata în alt mod. În mod obișnuit, băncile mari au linii de credit deschise între ele, astfel încât în țările dezvoltate practic toate acreditivele sunt clasificate ca neacoperite.

În plus, acreditivele sunt de următoarele tipuri.

O scrisoare de credit cu clauză roșie este o scrisoare de credit în temeiul căreia furnizorul primește o anumită sumă sub formă de avans înainte ca expedierea sau să fie furnizate alte documente care să ateste îndeplinirea obligațiilor. În acest caz, plata se face contra prezentării de către beneficiar a documentelor prevăzute de termenii acreditivului. Numele provine din vremurile în care o clauză atât de importantă era evidențiată cu cerneală roșie în document. Desigur, în zilele noastre aproape toate acreditivele sunt emise și confirmate electronic.

Revolving - o scrisoare de credit deschisă pentru o parte din suma plății și reînnoită automat pe măsură ce plățile sunt efectuate pentru următorul lot de mărfuri. Se deschide cu livrări și plăți regulate.

Transferabil (transferabil) - o scrisoare de credit care prevede posibilitatea transferului unei părți din acreditiv în favoarea altor beneficiari.

O scrisoare de credit standby, așa-numita stand-by, este o formă de garanție bancară sub formă de scrisoare de credit, utilizată acolo unde băncilor le este interzis să emită garanții (de exemplu, în SUA). Plata către exportator se face în cazul în care importatorul refuză să efectueze plata conform contractului și prezintă băncii executante documente care respectă termenii acreditivului standby. Adică, o astfel de scrisoare de credit servește la asigurarea unei mai mari siguranțe pentru furnizor.

După modalitatea de executare, acreditivele se împart în acreditive cu plată la prezentarea documentelor (prin plată la vedere), cu amânare la plată și cu acceptare de buletine.

Dacă vă este frică să plătiți contrapărților dumneavoastră în avans, ați început cooperarea cu un nou furnizor și doriți să fiți în siguranță sau plănuiți să lucrați cu parteneri străini, ar trebui să acordați atenție unei forme de plată, cum ar fi o scrisoare de credit. Aceasta este una dintre cele mai profitabile și mai fiabile modalități de a efectua plăți conform unui contract, permițându-vă să evitați costuri și riscuri semnificative. Despre asta vom vorbi.

Dacă terminologia bancară te sperie și este dificil să-ți dai seama singur ce este o scrisoare de credit, materialul nostru este doar pentru tine. În ea am încercat să explicăm într-un limbaj simplu ce este o scrisoare de credit, în ce tipuri vine, care sunt avantajele și dezavantajele acesteia.

Ce este o scrisoare de credit în cuvinte simple?

În primul rând, să aflăm cum este definit conceptul de „scrisoare de credit” în legislația națională. Și după aceea vom încerca să explicăm esența fenomenului în cuvinte simple.

Potrivit Codului civil (articolul 867), atunci când efectuează plăți în baza unei scrisori de credit, banca (emitentul), pe baza instrucțiunilor plătitorului, își asumă obligația de a plăti fonduri, de a plăti o factură emisă de destinatar sau de a lua alte actiuni care vizeaza indeplinirea acreditivului, dupa ce destinatarul prezinta anumite documente.

Important: Așa este definită o scrisoare de credit în limbajul profesional. Dacă îi punem interpretarea în cuvinte mai simple, atunci o scrisoare de credit este un ordin către bancă de a plăti o anumită sumă cu condiția ca destinatarul să furnizeze anumite documente. Ca să spun și mai simpli: deschiderea unei acreditive înseamnă a pune bani deoparte într-un cont bancar special, care va aștepta acolo până vor veni după ea cu acte. În acest caz, puteți folosi fondurile proprii sau le puteți împrumuta de la bancă.

După îndeplinirea termenilor acreditivului, banca transferă banii către destinatar. Această metodă de plată este utilizată pentru a efectua plăți pentru bunurile livrate, lucrările efectuate și serviciile prestate. Banca participă la acest proces în calitate de garant că plățile vor fi efectuate integral și la timp. Prin urmare, o scrisoare de credit, în termeni simpli, poate fi numită garanție de plată. Aceasta este, de asemenea, o formă specială de împrumut bancar, deoarece fondurile împrumutate sunt adesea folosite.

Înainte de a deschide o scrisoare de credit, părțile trebuie să convină că plata se va face în acest mod. Acordul se întocmește sub formă de contract. Următorul pas este contactarea băncii. Scrisoarea de credit este emisă pe hârtie și trebuie să conțină anumite informații:

Data și numărul deschiderii.
Sumă.
Detalii despre persoana care plătește conform acreditivului și detaliile băncii în care a fost deschisă.
Detalii despre destinatar.
Un tip de scrisoare de credit.
Perioada pentru care este deschisă scrisoarea de credit.
Modul de îndeplinire a obligațiilor.
Lista documentelor necesare pentru plată și cerințele pentru acestea.
Termenul în care trebuie depuse documentele.
Scopul plății.
O mențiune dacă este necesară confirmarea.
Procedura de plată a comisionului către bancă.

O scrisoare de credit poate fi executată de o bancă în unul dintre următoarele moduri:

plata fondurilor se efectuează după ce destinatarul depune anumite documente prevăzute de termenii acreditivului;
destinatarul prezintă o cambie, care este plătită de bancă la timp;
se utilizează o procedură diferită prevăzută în acreditiv.

Pentru claritate, vom demonstra utilizarea unei scrisori de credit pentru decontări folosind un exemplu. Să presupunem că trebuie să plătiți pentru un produs livrat, dar suma necesară nu este disponibilă. În acest scop, se deschide o scrisoare de credit cu atragerea de fonduri de credit, adică în termeni simpli, împrumuți bani de la bancă, dar nu îi primești singur, ci îi dai deoparte într-un cont separat și dai instrucțiuni băncii. să-l plătească furnizorului atunci când acesta îndeplinește anumite condiții.

După ce mărfurile sunt livrate, furnizorul depune documente justificative la bancă, iar suma convenită este transferată în contul său. Astfel de documente, de regulă, sunt facturi. Tot ce trebuie să faci este să rambursezi datoria către bancă cu dobândă, ca un simplu împrumut.

Important: Când deschideți o scrisoare de credit, nu este necesar să împrumutați fonduri - vă puteți folosi propriii bani.

Persoana căreia trebuie plătite fondurile contactează banca cu documentele prevăzute de termenii acreditivului, putând fi emise și electronic. Apoi, în termen de 5 zile lucrătoare, acestea pot fi verificate, după care banca efectuează o plată sau o refuză. Dacă în perioada pentru care se eliberează acreditiv nu se solicită aceasta cu actele necesare, fondurile se restituie persoanei care a deschis acreditivul.

Important: acreditivele sunt utilizate pe scară largă nu numai în afaceri, ci și în plățile pentru apartamentele achiziționate în clădiri noi. Această metodă de plată permite atât cumpărătorului, cât și dezvoltatorului să se asigure împotriva fraudei. Clientul nu trebuie să transfere bani înainte de înregistrarea dreptului de proprietate asupra apartamentului, iar firma care vinde proprietatea nu trebuie să-și facă griji că va procesa transferul acestuia și nu va primi plata.

Tipuri de scrisori de credit

Sub rezerva posibilității de anulare și revizuire a condițiilor:

Revocabil. Banca sa îl poate modifica sau anula în orice moment dacă o astfel de comandă este primită de la plătitor. Cu toate acestea, nu este nevoie să informați în prealabil destinatarul că au avut loc modificări.
Irevocabil. O astfel de acreditiv nu poate fi schimbată fără obținerea consimțământului destinatarului fondurilor din cont, iar pentru anularea acesteia este necesar și acordul băncii care a confirmat acreditiv.

Pe baza disponibilității acoperirii, adică, în cuvinte simple, transferul preliminar de fonduri:

Acoperit (depus). Cu o astfel de scrisoare de credit, banca în care a fost deschisă transferă în avans fondurile către banca destinatarului.
Neacoperit (garantat). În acest caz, fondurile sunt debitate din contul de corespondent sau rambursate în alt mod convenit de bănci.

După modul de utilizare:

Revolving (regenerabil). O astfel de acreditiv se plătește în rate. De exemplu, conform unui contract de furnizare, se deschide o factură pentru întreaga sumă și se eliberează furnizorului pe măsură ce mărfurile sunt livrate. În termeni simpli, banca nu plătește totul deodată, ci treptat, pentru fiecare transport livrat.
Neregenerabil. În acest caz, plata se face într-o singură sumă.

În funcție de disponibilitatea garanțiilor suplimentare:

Confirmat. Acesta este un tip de acreditiv irevocabil. Particularitatea sa este că apare un alt participant - banca, care, la cererea băncii principale (emitentul), confirmă scrisoarea de credit. După o astfel de confirmare, băncile poartă obligații solidare față de beneficiarul fondurilor.
Neconfirmat. Cu această formă de plată, banca destinatarului pur și simplu îl informează despre deschiderea unei acreditive.

Conform procedurii de plată (forma de executare):

La prezentare. Plata se face imediat la prezentarea documentelor care indeplinesc anumite conditii.
Negociabil. Această scrisoare de credit este răspândită în special în China și în unele țări de limbă engleză. În acest caz, banca emitentă a acreditivului cumpără o cambie trasă de la o altă bancă.
Admis. Fondurile sunt transferate într-un anumit timp de la prezentarea cambiei.
Cu plata amanata. Băncii are timp să verifice documentele.

Ținând cont de alte condiții, se disting și alte tipuri de acreditive:

Transferabil (transferabil). Cu o astfel de scrisoare de credit, fondurile sunt plătite unei terțe părți identificate de beneficiarul principal. De asemenea, poate stabili ce documente trebuie depuse la bancă pentru a executa acreditiv.
De rezervă. Acest tip de acreditiv este similar cu o garanție bancară. Este deschis în principal în cazurile în care legislația țării uneia dintre contrapărți interzice garanțiile.

Avantajele și dezavantajele formei de plată a scrisorii de credit

Ca orice altă formă de plată, o scrisoare de credit are atât avantaje, cât și dezavantaje de care trebuie luate în considerare atunci când o alegeți ca metodă de plată. Să începem cu aspectele pozitive.

Avantajele unei scrisori de credit:

Riscul ca bunurile furnizate, serviciile prestate sau munca efectuată să rămână neplătite este practic redus la zero. Banca își asumă responsabilitatea pentru efectuarea decontărilor. Acesta este principalul avantaj al unei scrisori de credit pentru beneficiarul fondurilor.
Îndeplinirea obligațiilor din contract este garantată. Cumpărătorul (destinatarul serviciilor sau al lucrării) nu trebuie să-și facă griji cu privire la plata muncii neexecutate sau a bunurilor nelivrate. Nu există îngrijorări cu privire la disponibilitatea banilor pentru a plăti furnizorul.
Puteți primi venituri suplimentare din fondurile care ar fi putut fi transferate destinatarului.
Suportul juridic este asigurat prin contract.
Scrisoarea de credit este o metodă economică de plată. Banca plătește o dobândă mai mică decât la un împrumut convențional.

Dezavantajele unei scrisori de credit:

Plata depinde de cât de corect sunt completate documentele.
Legislația poate limita utilizarea unei scrisori de credit.
În funcție de situația financiară a persoanei care deschide acreditiv, se stabilește cuantumul maxim al acesteia.
Atunci când efectuați plăți folosind o scrisoare de credit, este necesar un număr mare de documente și se petrece destul de mult timp schimbându-le.
Costurile de deschidere a unei acreditive, adică plata comisioanelor bancare, pot fi destul de semnificative, mai ales dacă aceasta este folosită pentru plăți internaționale.

Să rezumam

Atunci când lucrați cu contrapărți, este necesar să alegeți metoda optimă de efectuare a decontărilor cu acestea, care vă va permite să efectuați plățile la timp și să vă asigurați împotriva necinstei contrapărții. Una dintre cele mai profitabile și mai sigure forme de plată este deschiderea unei scrisori de credit. În termeni simpli, poate fi definit ca un ordin către bancă de a plăti fonduri către o anumită persoană (companie) cu condiția îndeplinirii anumitor cerințe. De regulă, pentru a primi plata este necesar să prezentați documente care confirmă îndeplinirea obligațiilor.

În funcție de termenii scrisorii de credit, în special de disponibilitatea acoperirii, de confirmare și de posibilitatea de revocare, există diferite tipuri de această formă de plată. Principalele sale avantaje sunt economiile și capacitatea de a proteja părțile la contract de fraudă. Dezavantajele includ schimbul voluminos de documente și prezența restricțiilor privind utilizarea unei scrisori de credit.

O scrisoare de credit este o formă de plăți fără numerar care este de înțeles în esență, dar greoaie în execuție. Principala diferență dintre o scrisoare de credit și plățile regulate dintr-un cont în altul este participarea mai mare a băncilor în relația contractuală dintre clienți.

Este mai convenabil să explici ce înseamnă o scrisoare de credit folosind exemple.

Să ne imaginăm că furnizorul și cumpărătorul unui produs nu au suficientă încredere unul în celălalt, ci intenționează să livreze produsul (furnizează un serviciu) și să plătească pentru el.

Pentru încredere reciprocă, acestea implică un terț - o bancă - în finalizarea tranzacției.

Cumpărătorul solicită băncii să transfere bani către furnizor după ce a furnizat documente care confirmă expedierea mărfurilor. Un astfel de plătitor este numit solicitant, și banca lui - emitent .

Banca acceptă obligația și informează cealaltă bancă care deservește furnizorul despre termenii acreditivului.

Furnizorul (destinatarul de bani), în cadrul tranzacției, este definit ca beneficiar, furnizează documente care confirmă îndeplinirea obligației către banca sa. Aceasta banca se numeste performant.

Banca beneficiarului primește suma convenită din contul corespondent al băncii care a deschis acreditiv.

Banca care deservește plătitorul debitează din contul său suma acreditivului și comisionul pentru tranzacție.

Tranzacția este considerată finalizată.

Scopul scrisorii de credit

În tranzacțiile care utilizează o scrisoare de credit, un produs (serviciu) este transferat de la vânzător la cumpărător. Plata trece de la cumpărător la vânzător. Băncile participante la transferuri își primesc remunerația pentru efectuarea plății și acordarea unei garanții, exprimată prin acceptarea răspunderii și verificarea documentelor primite.

Costurile unei scrisori de credit sunt de obicei suportate de cumpărător.

Beneficiul băncilor din emiterea de acreditive este o remunerație mai mare decât pentru plățile convenționale.

Beneficiul furnizorului este încrederea că produsul (serviciul) său va fi plătit.

Interesul cumpărătorului este transferarea riscului de „plată fără mărfuri” către bancă. Și, de asemenea, posibilitatea de a face o tranzacție fără a vă atinge propriile fonduri până când tranzacția este confirmată.

Tipuri și condiții de aplicare a acreditivelor

Decontările prin scrisoare de credit sunt adesea folosite în comerțul internațional sau în interiorul unui stat atunci când contrapărțile nu au încredere suficientă una în cealaltă și în situație.

Acreditivele sunt instrumente profesionale ale relațiilor interbancare. Vânzătorii și cumpărătorii obișnuiți nu participă direct la gestionarea acreditivelor, ei doar dau instrucțiuni pentru deschiderea acestora și furnizează documente privind tranzacțiile. Prin urmare, este suficient ca clienții băncilor să cunoască ce garanții oferă băncile în baza acreditivelor și costul acestor servicii.

În practică, se obișnuiește să se distingă următoarele tipuri de acreditive:

Confirmat- aici banca executantă se angajează să plătească suma acreditivului la apariția condițiilor convenite (furnizarea documentelor), chiar dacă banca emitentă nu efectuează transferul de fonduri necesar către aceasta.
Neconfirmat- daca banca executanta nu isi asuma obligatii suplimentare.
Acoperit- când suma acreditivului de la banca plătitorului este transferată în contul bancar al destinatarului.
Neacoperit- dacă nu are loc un astfel de transfer. În zilele noastre, majoritatea acreditivelor sunt descoperite, deoarece... Băncile au conturi corespondente și linii de credit reciproce.
Revolver- o astfel de acreditiv este emisă de mai multe ori, în paralel cu livrarea și plata loturilor de mărfuri. În cerere pentru tranzacții periodice recurente.
Transferabil- aceasta optiune permite transferul de fonduri catre alti beneficiari.
Rezervare (stand-by)- astfel de acreditive sunt plătite dacă cumpărătorul refuză să plătească pentru mărfurile expediate. Aceasta este o formă de garanție bancară utilizată în comerțul internațional.
Cu plata contra actelor, adică după confirmarea documentară a livrării.
Plătit cu amânare.

Aceasta nu este o listă completă a acreditivelor utilizate în practica globală. Alegerea lor depinde de nevoile clienților și de dorința băncilor de a utiliza anumite instrumente.