Cerere pentru deducere socială. Exemplu de cerere de rambursare a impozitului pe venitul personal pentru tratament. Vom stabili ce reguli trebuie urmate atunci când scrieți o cerere.

Prin plata impozitului pe venitul personal la buget avem dreptul de a returna o parte din acesta sub forma deducerilor. Fiecare contribuabil, în circumstanțe diferite, are dreptul la deduceri standard, deduceri de proprietate, deduceri pentru tratament, taxe de școlarizare, deduceri sociale și profesionale.

Anterior, odată cu declarația 3-NDFL, a fost depusă o cerere de deducere fiscală. Astăzi acest lucru nu este necesar. Dacă aveți dreptul la o deducere și doriți să returnați o parte din impozitul plătit anterior la buget, puteți depune o cerere de rambursare a taxei împreună cu declarația dvs. fără a aștepta verificarea exactității 3-NDFL.

Nu există o formă reglementată a acestui document, cu toate acestea, există un eșantion recomandat pentru completare, pe care îl puteți descărca și de pe site-ul nostru. Umplerea acestuia începe din colțul din dreapta sus. Aici ar trebui să indicați cui i se adresează documentul - numele biroului fiscal, numele complet al conducătorului acestuia. Aceste informații pot fi găsite pe site-ul oficial al inspecției dumneavoastră sau clarificate prin telefon.

În partea principală a documentului, indicați suma taxei plătite anterior care trebuie rambursată și detaliile dvs. bancare unde ar trebui să o transferați. Taxa se rambursează exclusiv prin transfer, așa că dacă nu aveți card bancar sau cont, va trebui să obțineți unul.

Cererea completată, documentele care confirmă dreptul la deducere și declarația 3-NDFL sunt depuse la inspecție într-un singur set.

Descărcare gratuită formularul de cerere pentru deducere fiscală: Toate formularele

• Formular de cerere de rambursare taxe.doc

Statul oferă cetățenilor săi venituri oficiale posibilitatea de a reduce valoarea impozitelor pe care le plătesc. Una dintre ele este deducerile fiscale. Pentru a reduce sau a rambursa plățile fiscale, este necesar un anumit pachet de documente pentru a justifica reducerea sumei impozitului și o cerere la departamentul Federal Tax Service de la locul de reședință sau la angajator. În unele cazuri, va fi necesară o cerere suplimentară de deducere fiscală.

Tipuri de deduceri ale impozitului pe venitul personal

Pentru plătitorii acestui impozit, legislația oferă mai multe oportunități de obținere a deducerilor (Codul fiscal al Federației Ruse, articolele 218 - 221). Puteți reduce valoarea impozitului atunci când plătiți pentru educație, asistență medicală sau când cumpărați o locuință. Reduce baza de impozitare și angajarea într-un anumit tip de activitate.

Toate deducerile sunt împărțite în 6 grupe:

1. Standard. Această reducere a bazei de impozitare se acordă celor care au copii minori (inclusiv copii cu dizabilități), participanților la diferite operațiuni militare (rudele acestora), lichidatorilor sau victimelor dezastrelor de radiații, donatorilor de măduvă osoasă etc. Mărimea acesteia depinde de categoria plătitorului și variază de la 500 la 12.000 de ruble.
2. Social. Acest tip de deducere compensează contribuabilul pentru costurile de tratament, studii și asigurări pentru el sau membrii familiei sale. Puteți declara o reducere a bazei de impozitare în valoare de cel mult 120.000 de ruble pe an. Cheltuielile plătite cu bani din capitalul maternității sau rambursate plătitorului în baza unui contract de asigurare nu vor fi luate în considerare la stabilirea bazei de impozitare.
3. Investiție. Se oferă atunci când vindeți diferite titluri de valoare sau depuneți bani într-un cont de investiții. Mărimea lor maximă este, de asemenea, limitată și depinde de mulți factori. De exemplu, la completarea contului dvs., vor fi luate în considerare maximum 400.000 de ruble.
4. Proprietate. La vânzarea proprietății, aceasta poate fi obținută în două moduri. În primul rând, venitul din vânzare, ca bază impozabilă, este redus cu o sumă în funcție de tipul de proprietate (maximum 1.000.000 de ruble pentru bunuri mobile). În al doilea rând, furnizați autorităților fiscale documente care confirmă costurile de cumpărare a proprietății vândute. În acest caz, venitul impozabil va fi redus cu întregul preț de cumpărare.

La achiziționarea sau construirea de spații rezidențiale, suma maximă a deducerii depinde de originea fondurilor pentru achiziționarea unui apartament, case sau teren. Banii proprii vă vor oferi dreptul de a reduce baza impozitului pe venitul personal la 2.000.000 de ruble, iar un împrumut - la 3.000.000 de ruble

1. Profesional. Cei angajați în practică privată, avocații, notarii, antreprenorii individuali și creatorii de diverse lucrări își pot reduce baza de impozitare pe venitul personal. Mărimea reducerii depinde de valoarea cheltuielilor pe care persoana le-a suportat în legătură cu activitățile sale profesionale. Costurile se iau în considerare în conformitate cu documentele furnizate sau într-o anumită sumă din veniturile încasate, dacă nu este posibilă confirmarea acestora.
2. Deduceri la reportarea pierderilor din tranzacțiile cu valori mobiliare în perioadele viitoare.

Pentru a putea reduce baza de impozitare, plătitorul de impozit pe venitul personal trebuie să întreprindă o serie de acțiuni.

Procedura de primire a deducerii

După săvârșirea unei acțiuni sau a unui eveniment care dă dreptul la reducerea plăților de impozit, în primul rând este necesară colectarea tuturor documentelor care confirmă dreptul la deducere. Acestea pot fi acte financiare care înregistrează sumele cheltuielilor, diverse acorduri, precum și certificate (certificate) care indică baza reducerii sumelor impozitului.

Apoi, plătitorul se adresează angajatorului său, care acționează ca agent fiscal, sau la Serviciul Fiscal Federal de la locul său de reședință și solicită reducerea bazei de impozitare pe venitul personal. Specificul procedurii depinde de tipul deducerii.

Atunci când apare dreptul la o deducere standard, nu este nevoie să mergeți la biroul fiscal. Pentru a-l primi, trebuie să scrieți o cerere la locul dvs. de muncă și să furnizați certificate sau certificate care confirmă posibilitatea reducerii impozitului. În unele cazuri, pot fi necesare documente suplimentare.

De exemplu, atunci când vă mutați de la un angajator la altul în decurs de un an, veți avea nevoie de un certificat de venit de la locul de muncă anterior. Iar unul dintre părinții săi poate primi o deducere dublă de impozitare pentru un copil prezentând o cerere de la al doilea pentru a refuza să o primească.

Trebuie să contactați serviciul fiscal pentru acest tip de deducere doar dacă este primită într-o sumă mai mică decât prevede legea.

De exemplu, o mamă a renunțat la serviciu pentru a avea grijă de copii, dar părinții nu știau despre posibilitatea ca tatăl să primească o dublă deducere. În acest caz, după sfârșitul anului, puteți contacta Serviciul Fiscal Federal și puteți primi suma lipsă sub forma unei rambursări a impozitului plătit în plus.

După verificarea tuturor datelor, rambursarea taxei va fi trimisă în contul specificat în cerere.

În toate celelalte cazuri, plătitorul alege modul în care dorește să primească deducerea. Prin intermediul Serviciului Fiscal Federal de la locul de reședință, rambursarea impozitului plătit în plus se efectuează după încheierea perioadei fiscale (an calendaristic).

În prezent, nu este nevoie să scrieți o cerere pentru o deducere la Serviciul Fiscal Federal.

Plătitorul depune o declarație de impozit pe venit, indicând motivele reducerii bazei de impozitare și anexând toate documentele care dau dreptul la deducere. Apoi, trebuie să furnizați biroului fiscal detaliile contului bancar în care plătitorul va primi rambursarea (cererea).

În timpul sezonului fiscal, vă puteți reduce impozitul prin depunerea unei cereri către angajator. În acest caz, sumele rambursate vor fi luate în considerare de fiecare dată când se calculează impozitul pe venit. Cu toate acestea, în acest caz, mai întâi trebuie să mergeți la biroul fiscal pentru a obține un document care confirmă dreptul la deducere și cuantumul acesteia. Această notificare este atașată cererii de deducere.

Depunerea unei cereri de deducere

Angajatorul nu a elaborat un formular stabilit pentru aplicarea deducerilor. Contestația poate fi întocmită prin analogie cu alte cereri acceptate în munca de birou a organizației în care lucrează plătitorul. O mostră aproximativă poate fi descărcată și de pe site-ul oficial al departamentului fiscal.

În cazul în care un contribuabil lucrează pentru mai mulți angajatori în același timp, deducerea la alegerea sa poate fi acordată doar unui singur angajator. – ADAUGĂ, ASTA ESTE IMPORTANT

Declarația afirmă:

• Numele complet și funcția managerului;
• Numele complet, funcția și datele de contact ale angajatului care a întocmit contestația;
• o cerere de deducere, indicând temeiul furnizării acesteia (paragraful al articolului din Codul fiscal al Federației Ruse);
• documente care confirmă dreptul la deducere;
• data pregătirii și semnătura solicitantului.

Adresa de domiciliu în cerere este indicată în conformitate cu ștampila de înregistrare din pașaportul plătitorului.

Atunci când se înregistrează o reducere a bazei de impozitare pe venitul personal prin divizia regională a Serviciului Federal de Impozite, o cerere de deducere nu este procesată. În acest caz, pachetul de documente este format dintr-o declarație și documente justificative. În același timp, trebuie să completați o cerere pentru transferul sumelor plătite în plus.

Formularul său a fost elaborat de departamentul fiscal și este completat conform anumitor reguli. Poate fi completat cu majuscule, manual sau pe computer.

Completați următoarele informații:

• Numele complet al plătitorului;
• TIN-ul lui;
• adresa si numarul de telefon de contact;
• codul departamentului unde se depune cererea;
• baza de transfer (Codul fiscal al Federației Ruse, art. 78);
• suma rambursării și motivul (plătit în plus, încasat, compensat);
• tipul plății bugetare (impozit, taxă etc.);
• OKTMO și coduri de clasificare bugetară;
• perioada pentru care se restituie banii (an calendaristic);
• destinatarul returului;
• instituția bancară la care este deschis contul;
• Tip de cont;
• detalii pentru transfer (BIC, număr de cont, afilierea acestuia);
• document de identificare.

La solicitarea serviciului fiscal pentru obținerea unui document care să ateste cuantumul deducerii (altul decât cel standard), cererea indică:

• numele și adresa diviziei Federal Tax Service;
• detaliile solicitantului (numele complet, adresa, telefon);
• tipul deducerii și baza pentru furnizarea acesteia (paragrafele articolelor din Codul fiscal al Federației Ruse);
• valoarea deducerii pentru fiecare bază;
• angajatorul(i) de la care se va face deducerea;
• lista documentelor care confirmă cheltuielile;
• data și semnătura solicitantului.

Exemple de formulare de cerere

Atunci când contactați divizia regională a Serviciului Federal de Taxe pentru a obține un document care justifică reducerea plăților fiscale, cererea poate fi întocmită după cum urmează:

În Serviciul Fiscal Federal pentru districtul Maloritsky, Minusinsk

De la Jheleznov Ghenadi Mihailovici

TIN 365239874561

Pașaport 85 75 653265, eliberat de Departamentul Serviciului Federal de Migrație pentru orașul Minusinsk la 30 mai 2010

Data nasterii 08/06/1983

Adresă de înregistrare: Minusinsk, st. Nijnekamenskaya, 65 de ani

Telefon mobil: 89032576164

Cerere de confirmare a dreptului la deducere prevăzut la alin. 2, clauza 1, art. 219 Codul fiscal al Federației Ruse

Vă rog să îmi confirmați dreptul de a primi o deducere fiscală socială în legătură cu plata taxei de studii la Universitatea de Stat Ural a copilului meu minor K. G. Zheleznov, în 2019, în valoare de 37.519 ruble 22 de copeici (treizeci și șapte de mii). cinci sute nouăsprezece ruble douăzeci și două de copeici).

În anul specificat voi primi o deducere de la angajator:

Societate pe acțiuni deschisă „Autodigest”, TIN 986532158745, punct de control 771102101, adresa juridică: Minusinsk, Heroev Truda Ave., 32.

Aplicatii:

10.12.2018 Zheleznov (Zheleznov G. M.)

Apoi, directorului sau proprietarului companiei în care lucrează plătitorul este scrisă o declarație cu următorul conținut:

Director general al SA „Mecanisme”

Rostovtsev R. G.

Merdiev Ruslan Nikolaevici

Specialist sef departament calitate

TIN (dacă este disponibil) 632587456321

locuiește la adresa: Nefteyugansk, st. Molodezhnaya, 36 de ani, ap. 17

Afirmație

Vă rog să-mi furnizați o deducere fiscală în baza subparagrafului 2, alin.1, art. 218 din Codul Fiscal al Federației Ruse, ca participant la ostilități.

Confirm dreptul meu la o deducere fiscală, precum și suma venitului de la locul meu anterior de muncă:

• O copie a certificatului de veteran de luptă nr. 256324 din data de 06.02.1998;
• Adeverinta de salarii acumulate si alte plati Nr.23/k, din 17.06.2018.

07.03.2018 Merdiev (Merdiev R. N.)

După aprobarea managerului, acest document este predat contabilului care calculează salariul salariatului pentru contabilitate la reținerea impozitului la sursă.

Unele tipuri de cheltuieli pentru activități profesionale sau cheltuieli pentru studiu, tratament, asigurare dau dreptul la reducerea cuantumului impozitului pe venit. O persoană trebuie să le documenteze și să scrie o cerere de rambursare a plăților fiscale. Acest lucru se poate face la filiala regională a Serviciului Fiscal Federal și la angajator. Procedura de primire a unei plăți în plus și frecvența reducerii sumei impozitului pe venit depind de metoda de rambursare aleasă.

Atunci când primește salariu, un angajat rezident al Federației Ruse plătește impozit pe venitul personal în valoare de 13%. Impozitul pe venit poate fi redus prin depunerea cererii unei persoane fizice la angajator pentru o deducere fiscală:

• standardTaxDeduction();
• proprietate();
• social();
• profesional().

Emitem deduceri standard

Angajații cu dizabilități, participanții la operațiuni militare, persoanele afectate de radiații, precum și părinții, părinții adoptivi și tutorii copiilor pot reduce taxa. Mărimea este dată în tabel:

Pentru a primi un beneficiu, trebuie să faceți o cerere scrisă pentru o deducere fiscală. De asemenea, este necesar să se furnizeze angajatorului documente care confirmă dreptul la o reducere a impozitului, de exemplu, un certificat de naștere, certificate de handicap etc.

Exemplu actual de cerere pentru o deducere fiscală în 2020 pentru copii

Pregătim o deducere de proprietate

Pentru a reduce baza impozitului pe venitul personal cu costul locuințelor achiziționate și al dobânzii ipotecare, trebuie să furnizați angajatorului o notificare specială din partea Serviciului Fiscal Federal.

Pentru a primi acest document de la serviciul fiscal, va trebui să depuneți o cerere de notificare a deducerii de proprietate 2020. De asemenea, va trebui să furnizați documente care vă confirmă dreptul la acesta, conform listei:

• Contract de vânzare;
• contract ipotecar;
• certificat de acceptare apartament;
• documente de plată.

Societatea va reduce baza impozitului pe venitul persoanelor fizice cu o sumă care nu o depășește pe cea specificată în notificare.

Exemplu actual de cerere pentru o deducere de proprietate de la un angajator:

Puteți primi beneficii nu numai prin intermediul angajatorului dumneavoastră. Este permis să contactați Serviciul Federal de Taxe prin depunerea unei cereri pentru o deducere a impozitului pe proprietate.

Beneficii profesionale

Pe această bază, impozitul pe venitul persoanelor fizice poate fi redus la prestarea de muncă sau prestarea de servicii în temeiul unui contract civil sau primirea de redevențe pentru realizarea de lucrări literare, muzicale, artistice și de altă natură, precum și la inventarea de modele și desene industriale. Suma se determină fie în cuantumul costurilor suportate, fie conform standardelor stabilite în clauza 3.

Dacă, dintr-un motiv oarecare, angajatorul a calculat impozitul pe venitul personal pentru suma totală a venitului, atunci la sfârșitul anului puteți depune o declarație de impozit pe venit pentru 3 persoane la Serviciul Federal de Impozite și să returnați impozitul plătit în plus.

Deduceri sociale pentru tratament și instruire

Pentru a reduce impozitul pe această bază, trebuie să trimiteți și un formular - un exemplu de cerere pentru rambursarea deducerii fiscale din 2020 și documente justificative. Apoi primiți o notificare de la Serviciul Federal de Taxe. Vă reamintim că, în conformitate cu deducerile din impozitul pe venitul personal, puteți primi:

• educaţie;
• tratament;
• plata aditionala contribuții la pensia finanțată;
• cheltuieli pentru asigurarea facultativa: pensie si viata.

O deducere pentru cheltuielile de caritate sau o evaluare independentă a calificărilor unui angajat poate fi obținută numai prin depunerea unei declarații 3-NDFL la sfârșitul anului de raportare.

Exemplu de cerere completat pentru deducere fiscală:

Cum se restituie impozitul prin Serviciul Federal de Taxe?

Contribuabilii au dreptul de a contacta direct oficiul teritorial al Serviciului Fiscal. Această posibilitate este consacrată în Codul Fiscal al Federației Ruse. Adică, cetățenii vor trebui să aleagă cum să primească o deducere fiscală.

Pentru a vă califica pentru rambursarea impozitului pe venit personal prin inspecție, va trebui să colectați un pachet de documente care vă confirmă drepturile la beneficii. Vă rugăm să rețineți că înregistrarea prestațiilor prin Serviciul Fiscal Federal poate începe abia în anul următor, următor anului în care au apărut motivele aplicării deducerii fiscale. De exemplu, dacă ați devenit îndreptățit la un beneficiu în 2020, atunci puteți aplica la Serviciul Fiscal Federal abia în 2020.

În acest caz, trebuie să pregătiți o declarație fiscală 3-NDFL.

Raportul fiscal conține datele personale ale plătitorului, informații despre venituri și suma impozitului pe venitul personal care trebuie returnat. Pe lângă declarație și copiile documentelor justificative, va trebui să completați un formular special. De exemplu, o cerere de rambursare a impozitului pentru o deducere de proprietate.

Vă rugăm să rețineți că o astfel de cerere scrisă poate fi emisă sub orice formă:

03.09.2019

Deducerea impozitului social în 2019 poate fi obținută fără depunerea unei declarații la organul fiscal.

Nu ar trebui să așteptați anul viitor, vă puteți folosi dreptul anul acesta.

O deducere fiscală este un beneficiu care reduce sarcina fiscală asupra anumitor categorii de cetățeni prin reducerea bazei de impozitare.

Când este posibil să se acorde beneficii și să restituie impozitul pe venitul personal la locul de muncă?

Povara fiscală poate fi redusă de către angajator dacă angajatul a confirmat cheltuieli pentru:

• studii proprii în instituții de învățământ, valoarea lor este limitată la 120 de mii de ruble;
• educația unui copil de până la 24 de ani, în valoare de cel mult 50 de mii de ruble pentru fiecare copil (calculat pentru ambii părinți);
• tratamentul unui angajat(i), al soției sale, al copiilor minori, achiziționarea de medicamente, suma deducerii este limitată la 120 de mii de ruble, tratamentul costisitor (în conformitate cu normele articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse) este rambursat integral;
• contribuții suplimentare de asigurare pentru pensia finanțată;
• costul efectuării unei verificări independente a calificărilor contribuabilului.

Documente necesare pentru primire

Pentru a solicita un avantaj fiscal la locul de muncă, trebuie să colectați un set de documente.

Procedura ar trebui să înceapă cu o vizită la biroul fiscal de la locul de înregistrare, unde este depusă o cerere de primire a unei notificări pentru a confirma dreptul la beneficiu.

Inspectorul fiscal va solicita documente care să ateste cheltuielile pentru studii sau tratament medicamentos (contract, rețete medicului, bonuri de vânzări și încasări). Toate cifrele din cerere trebuie să fie documentate.

Cererea către Serviciul Fiscal Federal este luată în considerare în termen de 1 lună, după care se eliberează un document solicitantului. După ce a primit confirmarea dreptului la un avantaj fiscal, angajatul contactează angajatorul.

Cum să scriu despre cheltuielile de tratament?

Contribuabilii care doresc să-și economisească timpul cu actele întocmesc o cerere către angajator.

În această situație, persoana care a suportat costurile serviciilor medicale furnizează documente care confirmă procesul de tratament plătit.

Informațiile despre destinatar și solicitant sunt scrise în colțul sus (stânga) al foii. Mai întâi, informații despre șeful companiei, apoi despre angajat. Cuvântul „aplicare” este scris în centrul formularului, urmat de partea de text.

Pentru a realiza cu succes un proces de reducere a bazei de impozitare, este necesar să se indice în document motivul întocmirii acestuia.

Solicitantul nu trebuie doar să indice o cerere de deducere a impozitului pe venit în legătură cu costurile suportate pentru tratament, ci și să înregistreze numărul actului legislativ solicitat (referire la articolul 219 al treilea paragraf din Codul fiscal).

În cazul în care solicitantul are întrebări cu privire la procedura de returnare a impozitului pe venitul personal pentru proceduri medicale, este necesar să citiți textul acestui document.

După scrierea informațiilor de bază, în text sunt scrise informații suplimentare:

• valoarea creditului fiscal datorat;
• anul în care au fost suportate costurile;
• al cărui tratament a fost plătit (al dumneavoastră, al soțului dumneavoastră, al copiilor dumneavoastră).

Cererea este însoțită de notificarea primită de la organul fiscal, ale cărei detalii sunt scrise în text și sunt aplicate semnătura personală și data angajatului.

Descărcați eșantionul

Un exemplu de cerere pentru primirea unei deduceri sociale pentru cheltuielile de tratament este.

Cum să aplici pentru formare?

Această cerere se completează în același mod ca o deducere pentru tratament. Diferențele vor fi în unele puncte ale părții de text:

• link la articolul din Codul fiscal al Federației Ruse - (clauza 2, clauza 1 și clauza 2);
• cerere de deducere de școlarizare;
• indică a cui școlarizare a fost plătită (a dumneavoastră sau a copilului dumneavoastră) din cauza cuantumului diferit al limitei stabilite.

Pentru a reduce povara fiscală, o instituție de învățământ trebuie să aibă o licență, cheltuielile sale trebuie să fie confirmate prin documente de plată și un acord cu universitatea. Dacă studiile sunt plătite din capitalul maternității, nu se acordă prestații.

Când școlarizarea este plătită de un copil și de părintele acestuia în același timp, ambii pot solicita o deducere în funcție de suma cheltuielilor efectuate.

Această regulă se aplică indiferent dacă studentul este angajat. Această situație este acceptabilă dacă acordul adițional la contractul de formare prevede posibilitatea de a plăti studiile atât de către elev, cât și de către părinții săi.

Exemplu

Descărcați un exemplu de aplicație pentru o deducere a impozitului pe venitul personal pentru cheltuielile de formare -.

Trebuie să aplic în fiecare an?

Alineatul 2 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse prevede că angajatorul este obligat să acorde o deducere socială pentru formare unui specialist din luna în care a scris cererea până la sfârșitul anului.

Dacă un angajat a solicitat o deducere în iulie, atunci deducerea pentru lunile precedente (din ianuarie până în iunie) nu este prevăzută, iar impozitul pe venitul personal nu se modifică.

Codul fiscal nu stabilește norme de virare a soldurilor deducerilor sociale în anul calendaristic următor, adică nu se virează, ci rămân neutilizate.

În cazul în care deducerea nu a fost prevăzută pentru întreaga sumă, iar solicitantul a avut venituri impozabile pentru care beneficiul nu a fost acordat, atunci suma rămasă poate fi procesată prin serviciul fiscal prin depunerea unei declarații (3-NDFL) pentru anul trecut către diviziunea teritorială.