Pildome išankstinę ataskaitą. Kaip tinkamai parengti išankstinę ataskaitą? Pavyzdys ir taisyklės Kaip parengti išankstinę ataskaitą

Mokomės sudaryti išlaidų ataskaitas naudodami pavyzdžius (1C: Apskaita 8.3, leidimas 3.0)

Mano pastebėjimu, pradedantiesiems buhalteriams išlaidų ataskaitų rengimas iš pradžių yra nemenkas iššūkis.

Šiandien pažvelgsime į šio reikalo pagrindus, taip pat į populiariausius gyvenimo atvejus. Visus eksperimentus atliksime 1C: Apskaita 8.3 (3.0 leidimas).

Taigi, pradėkime

Ne man pasakyti, kad 71 sąskaita yra atsakinga už atsiskaitymus su atskaitingais asmenimis apskaitos skyriuje:

Sutrikimas turto darbuotojui atsispindi šios sąskaitos debete, o nurašymas – kredite.

Na, pavyzdžiui, iš kasos aparato išdavė 5000:

Kodėl aš sakiau turto? Taip yra todėl, kad darbuotojui galime suteikti:

• Grynieji pinigai (iš kasos per kasą)
• Nepiniginės lėšos (pervedimas iš organizacijos einamosios sąskaitos į darbuotojo kortelės sąskaitą)
• Finansiniai dokumentai (pavyzdžiui, lėktuvo bilietai į komandiruotę)

Pažvelkime į kiekvieną iš aukščiau pateiktų pavyzdžių.

Grynųjų pinigų išėmimas iš kasos aparato

Norėdami išrašyti avansą iš kasos, išrašome kasos pajamų orderį (pirmajame trejetuke tai „Pinigų išgryninimo“ dokumentas):

Operacijos rūšyje nurodome „Išdavimas atskaitingam asmeniui“:

Laidai pasirodė taip:

Nepiniginių lėšų išleidimas

Tokiu atveju lėšos pervedamos į darbuotojo kortelės sąskaitą (sąskaitą, su kuria susieta banko kortelė, su kuria darbuotojas gali atsiimti šiuos pinigus).

Trejetuke ši operacija įforminama įprastu dokumentu „Nurašymas iš einamosios sąskaitos“:

Taip pat operacijos „Perdavimas atsakingam asmeniui“ formoje nepamirškite nurodyti:

Laidai pasirodė taip:

Piniginių dokumentų išdavimas

Piniginiu dokumentu gali būti, pavyzdžiui, lėktuvo bilietas, kurį organizacija nupirko darbuotojui, vykstančiam į komandiruotę.

Po pirkimo šis bilietas apskaitomas kaip sąskaitos 50.03 debetas:

Išduodant šį bilietą darbuotojui atsiskaityti (prieš komandiruotę), buhalterija surašo dokumentą „Piniginių dokumentų išdavimas“:

O skirtuke „Grynųjų pinigų dokumentai“ nurodytas pats bilietas:

Skelbimas pasirodė taip (bilietas buvo nurašytas iš sąskaitos 50.03):

Konkrečiai paminėsiu:

• Turime teisę teikti ataskaitas tik organizacijos darbuotojams – asmenims, su kuriais esame sudarę darbo ar civilinės teisės sutartis.
• Tokių asmenų sąrašas tvirtinamas atskiru vadovo įsakymu.
• Tame pačiame įsakyme nustatytas maksimalus laikotarpis, per kurį darbuotojas turi atsiskaityti buhalterijoje; darbuotojui išvykus į komandiruotę, šis laikotarpis automatiškai pratęsiamas iki jo sugrįžimo.

Darbuotojų ataskaitos

Bet turtas darbuotojui suteikiamas ne be priežasties, o tam, kad įvykdytų tam tikrą tarnybinį pavedimą. Todėl ateina momentas, kai darbuotojas turi atsiskaityti buhalterijai AO-1 forma.

Tai spausdinta forma, kurioje nurodyta:

• viskas, ką davėme darbuotojui, kad jis praneštų
• viskas, kam jis išleido šiuos pinigus (arba jų neišleido, o gal buvo per daug išleista)
• Prie šios formos pridedami patvirtinamieji dokumentai (čekiai, sąskaitos faktūros, aktai, bilietai...).

Štai AO-1 formos pavyzdys:

Šią ataskaitą (AO-1) surašo darbuotojas kartu su buhalterija ir tvirtina vadovas. Pačioje apačioje nurodomas dokumentų ir lapų, ant kurių jie pridedami prie ataskaitos, skaičius (čekiai dažniausiai klijuojami ištisomis pakuotėmis ant A4 lapų).

Taigi, norint atspausdinti tokią ataskaitą (AO-1), nurašyti skolą nuo darbuotojo 71 sąskaitoje, taip pat priimti išlaidas į trejetuką, yra dokumentas „Išankstinė ataskaita“:

Trumpai apžvelgsime jo žymes:

Išankstinių ataskaitų iš gyvenimo pavyzdžiai

Užpildykite skirtuką „Avansai“:

Reikia pasakyti, kad šis skirtukas niekaip nerodomas dokumentų skelbimuose, bet yra prieinamas tik spausdintoje formoje AO-1.

Užpildykite skirtuką „Produktai“ (nusipirkome krūvą visko ir dedame į dešimt):

Štai šios žymės įrašai:

Užpildome skirtuką „Mokėjimas“ (mokame skolą tiekėjams arba sumokame avansą):

Štai laidai:

Skirtuko „Kita“ užpildymo pavyzdžiai.

Apmokėjimas už ryšio paslaugas:

Mokėjimas už skelbimus laikraščiuose:

Dienpinigių ir skolos už kelionės bilietus nurašymas:

Mokėjimas už kai kurias paslaugas (iš karto nuskaičiuojamas iki 26):

Beje, skirtukuose „Produktai“ ir „Kita“ yra žymimasis langelis „SF“, jei jį pažymėsite, gauta sąskaita bus įrašyta šioje eilutėje.

Tais atvejais, kai lėšos pagal ataskaitą buvo išrašytos jas įnešant į prekių (darbų, paslaugų) tiekėjo kasą mokėtinoms sąskaitoms apmokėti, avanso ataskaitoje užpildomas Mokėjimo skirtukas.
Pažiūrėkime, kaip pildyti dokumentą sudarant mokėjimo ataskaitą tiekėjui pagal šį pavyzdį.
3-4 pavyzdys
Organizacijos Romanova darbuotoja S.S. 2008-05-19 iš kasos buvo išrašytos lėšos 2360 rublių. sąskaitą už įnešimą į Veresk LLC kasą kaip apmokėjimą už aktą Nr.
Kitą dieną buhalterijai buvo pateikta avanso ataskaita, prie kurios buvo pridėtas 2008-05-19 PKO Nr.56 kvitas apie lėšų gavimą organizacijos Veresk LLC kasoje.
Išankstinių ataskaitų sąraše (meniu Kasa -> Išankstinė ataskaita)
atidarykite naują dokumento formą, užpildykite "antraštę", "poraštę" ir skirtuką Advances (3-20 pav.).


Eikite į skirtuką Mokėjimas, į lentelės skyrių įtraukite naują eilutę, kurioje nurodome (3-21 pav.):
stulpelyje Sandorio šalis - Veresk LLC (pasirinkta iš sandorių šalių katalogo);
skiltyje Sandorio šalies sutartis - 2008 m. gegužės 16 d. aktas Nr. 1 (pasirinkus iš katalogo Sandorio šalių sutartys);
stulpelyje Suma - 2360 rublių. (tiekėjo kasoje įneštų lėšų suma);
stulpeliuose Įrašo tipas, dokumentas, Įrašo data, dokumentas ir trečiosios šalies organizacijos dokumento numeris - atitinkamai KPKO kvitas, 2008-05-19, 56.
skiltyje Turinys - apmokėjimas už 2008-05-16 aktą Nr.1;
skiltyje Atsiskaitomoji sąskaita - apskaitos sąskaita, kurioje fiksuojama grąžinta skola (60.01 sąskaita „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“ įrašoma pagal nutylėjimą);
stulpelyje Avanso sąskaita - buhalterinė sąskaita, kurioje turėtų būti atsižvelgiama į tiekėjui sumokėtą sumą, jei tai yra avansas (sąskaita 60.02 „Išmokėti avansai“ įrašoma pagal nutylėjimą).

Jei komandiruotė planuojama iš anksto ir yra kelionės plano dalis, darbuotojas gali parašyti prašymą dėl avanso verslo išlaidoms apmokėti. Tai apima apgyvendinimą, keliones į komandiruotę ir atgal bei maitinimą. Būtent apie šias išlaidas jis turi pranešti grįžęs į savo darbo vietą.

Mieli skaitytojai! Straipsnyje kalbama apie tipinius teisinių problemų sprendimo būdus, tačiau kiekvienas atvejis yra individualus. Jei norite sužinoti, kaip tiksliai išspręskite savo problemą- Susisiekite su konsultantu:

PARAIŠKOS IR SKAMBUČIAI PRIIMAMI 24/7 ir 7 dienas per savaitę.

Tai greita ir NEMOKAMAI!

Surašius komandiruotės ataskaitą, nurodoma galutinė išleistų lėšų suma. Jei suma yra didesnė už avansą, buhalteris turi pervesti skirtumą. Dėl mažesnių išlaidų darbuotojas turi įnešti lėšas į kasą.

Išankstinė ataskaita yra vienas iš dokumentų, kurio rengimą aiškiai reglamentuoja įstatymai. Jį surašo komandiruotas darbuotojas kaip visų komandiruotės metu patirtų išlaidų įrodymą.

Kartu su ja buhalterijai turi būti pateikti išlaidų dokumentų originalai. Apskritai išlaidų ataskaita yra dokumentas, kuriame išvardijamos kelionės išlaidos.

Ar tai būtina?

Avanso dokumento tikslas – patvirtinti prieš kelionę išduoto avanso išlaidas arba gauti išleistas lėšas po kelionės. Iš to išplaukia, kad ataskaitos surašymas yra privalomas.

Teisės aktai:

• Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 252 straipsnis, 264 straipsnio 1 dalis: kelionės išlaidos – tai gamybos ir pardavimo išlaidos, susijusios su kitomis išlaidomis.
• Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 313, 314 straipsniai: informacija turi būti patvirtinta pirminiais dokumentais. Tai taip pat apima komandiruotės ataskaitą. Be jo neįmanoma patvirtinti patirtų išlaidų, įskaitant darbuotojui išduotus avansus. Į išlaidas atsižvelgiama pagal ataskaitos išrašymo datą.

Išankstinė ataskaita yra apskaitos pagrindas:

• pervesti lėšas verslo išlaidoms padengti;
• finansinių išlaidų patvirtinimas išduodant lėšas avansu prieš komandiruotę.

Kaip užpildyti išankstinę komandiruotės ataskaitą 2019 m.?

Komandiruotės ataskaita yra baigiamasis visos procedūros etapas: nuo pasiruošimo iki darbuotojo grąžinimo.

Tinkamai sudaryta ataskaita turėtų patvirtinti finansines išlaidas, kurios savo ruožtu turi įtakos mokesčiams.

Išankstinę ataskaitą turi parengti į komandiruotę išsiųstas darbuotojas. Užpildytas jis siunčiamas į buhalteriją patikrinti.

Paskutiniame etape dokumentą pasirašo vadovas. Nurodomos išleistos lėšos (nesant avanso) arba skirtumas, jei išlaidos didesnės už avansą.

Reikalavimai dokumentams

Kaip teisingai sudaryti išankstinę ataskaitą, kad ji būtų priimta atliekant mokestinį patikrinimą?

Ataskaita yra griežtai ataskaitinis dokumentas. Jis pildomas pagal formą Nr. AO-1 ir naudojamas apskaityti lėšas, kurios buvo išduotos keliautojui.

Dokumentas surašomas vienu egzemplioriumi popieriuje arba pildomas elektroniniu būdu.

Atkreipkite dėmesį, kad naujoje formos formoje atsirado tik šios eilutės: buhalterio kvitas, kad gavo darbuotojo ataskaitą. Likusi dokumento dalis nepasikeitė.

Forma ir skyriai

Kaip teisingai užpildyti:

• Priekinė pusė: Pildomi darbuotojo asmens duomenys, pinigų išdavimą patvirtinantis dokumentas, informacija apie buvusį avansą.
• Išvirkščia pusė: nurodomos išlaidų datos, dokumento numeris, pavadinimas, sumos, sandorius patvirtinantys dokumentai (1-6 stulpeliai).

Visos išlaidos turi būti dokumentuojamos. Dokumentų sąrašas pateikiamas žemiau. Atvykus juos reikia saugoti ir priklijuoti ant atskiro A4 formato popieriaus lapo.

Mokėtina suma tiesiogiai priklausys nuo pateiktų kvitų ir kvitų.

Mėginio užpildymas (pavyzdys)

Išankstinės 2019 m. verslo kelionės ataskaitos rengimo pavyzdys:

Kas pasirašo ir sutinka?

Kiekvieną dokumentą turi pasirašyti jį pildantis asmuo. Tik po to galima perduoti ataskaitą į buhalteriją. Ji patikrina, ar teisingai užpildyta.

Ant dokumento turi pasirašyti įmonės vadovas ir vyriausiasis buhalteris. Tik po to galima pervesti lėšas, kurias darbuotojas sumokėjo savarankiškai.

Terminai

Atvykęs iš komandiruotės darbuotojas per 3 dienas privalo surašyti ir pateikti avanso ataskaitą.

Lydintys dokumentai

2008-10-13 nutarimu Nr.749 buvo nustatytas tam tikras kelionės dokumentų paketas:

• Nustatytos formos kelionės pažymėjimas. Išduodamas kiekvienai verslo kelionei Rusijos Federacijoje. Forma nurodoma data, antspauduojama ir pasirašoma išvykstant iš organizacijos. Priimančioji šalis uždeda antspaudą, parašą ir įrašo datą, panašiai ir išvykimo atveju. Kai darbuotojas grįžta, buhalterija įrašo atvykimo datą.
• Čekiai, kvitai, patvirtinimas.
• Kvitai, bilietai – visos išlaidos, susijusios su kelione į komandiruotę ir iš jos (traukinio bilietai, kelionės gyvybės draudimas, mokamų kelių kvitai ir kt.)
• , patvirtintas vadovo.
• Kitos su verslo kelionėmis susijusios išlaidos.

Visi dokumentai turi būti atitinkamai užpildyti. Pridedant juos prie išlaidų ataskaitos, kiekvienas dokumentas klijais klijuojamas ant A4 lapo.

Jeigu pažeidžiami reikalavimai arba trūksta ataskaitoje nurodytų dokumentų originalų, buhalteris turi teisę neapmokėti darbuotojo patirtų išlaidų. Įvažiavimo atvejais mokestinis patikrinimas nustatys pažeidimą ir skirs baudą.

Apskaita turėtų atidžiai peržiūrėti dokumentus, kuriuos darbuotojas pateikia savo išlaidoms patvirtinti.

Dažniausias yra kasos kvitas.

Jei jame nenurodyta, kokia prekė buvo pirkta, ji turi būti pateikta su pardavimo kvitu arba kvitu.

Patirtas išlaidas patvirtinančių dokumentų rūšys:

• Kasos kvitas— reikalingas mokestinio patikrinimo metu, patvirtina sumokėjimo faktą. Saugodami čekį, turite laikytis tam tikrų taisyklių. Sušlapus ar ilgai būnant saulėje, informacija gali dingti. Toks čekis negali būti pridedamas prie išlaidų kompensavimo. Kai kurios organizacijos veikia be kasos aparato arba kasos kvite spausdina tik visą sumą. Tokiais atvejais turite paprašyti pardavimo kvito.
• Pardavimo kvitas– nurodomas išsamus ūkinės operacijos aprašymas, kiekis, kaina, bendra suma, organizacijos pavadinimas, data, jį pildančio asmens parašas ir pareigos. Avanso ataskaita pridedama kartu su kasos kvitu. Jei pastarojo nėra, PM turi turėti parduodančios organizacijos antspaudą. Atkreipkite dėmesį, kad pardavimo kvite nurodyta suma ir data turi sutapti su kasos kvite.
• Griežtos ataskaitų formos. Dokumente turi būti nurodytas pavadinimas, juridinio asmens rekvizitai, ūkinė operacija, kaina, suma, data, pareigos ir jį pildančio asmens parašas.

Pranešimai

• 71 – „atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis“ (taikoma Aktyvios-Pasyvios sąskaitos);
• 70 – „atsiskaitymai su personalu už darbo užmokestį“;
• 51 – „einamoji sąskaita“;
• 50 – „kasa“;
• 94 – „įmonės trūkumai ir nuostoliai“.

Kai ataskaita patvirtinama, operacijos atrodo taip:

• Išduodant avansą: Buhalterė paruošia kasos aparatą ir išduoda lėšas. Gavęs, darbuotojas pasirašo vartojimo reikmenis. Dt71-Kt50
• Pervedant lėšas iš einamosios sąskaitos į darbuotojo einamąją sąskaitą: laidai Dt71-Kt51 kompiliuojami. Tokiu atveju bankui išduodamas mokėjimo nurodymas. Lėšų gavimo patvirtinimas yra banko išrašas.
• Lėšos išduotos, sumą reikia uždaryti. Tai galima padaryti darbuotojui atvykus iš komandiruotės ir išlaidas patvirtinus atitinkamais dokumentais. Skelbimai: Dt10-Kt71 – medžiagų pirkimas, Dt41-Kt71 – prekių pirkimas, Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 – įmonės prekybinė ar gamybinė veikla.
• Kai išleista lėšų suma yra didesnė už išduotą sumą, atliekama atvirkštinė operacija ir pinigai grąžinami į kasą. PKO išduodamas: Dt50-Kt71 arba Dt51-Kt71 (į atsiskaitomąją sąskaitą).
• Jei avanso už komandiruotę nepakanka, pinigai darbuotojui pervedami iš kasos aparato. RKO išduodamas: Dt71-Kt50 arba Dt71-Kt51 (iš atsiskaitomosios sąskaitos).
• Tuo atveju, kai darbuotojas pametė čekius ar išleido pinigus asmeniniams tikslams, nesusijusiems su komandiruote, surašomas toks įrašas: Dt94-Kt71 - lėšos iš atskaitingo asmens nurašomos kaip įmonės trūkumas. Dt70-Kt94 - trūkumo suma turi būti išskaičiuota iš darbuotojo, kuris negalėjo atsiskaityti su avansu, atlyginimo.

Rašymo niuansai keliaujant į užsienį

Darbuotojo registravimas procedūroje yra šiek tiek sudėtingesnis nei Rusijoje.

Pagrindinės išlaidos keliaujant į užsienį:

• . Dydį organizacija nustato savarankiškai ir nustato vietos aktuose. Suma iki 2500 rublių per dieną nėra apmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu. todėl organizacijos dažniausiai sustoja ties šia suma. Prieš kertant sieną su užsienio šalimi ir grįžus atgal, jų dydis yra lygus maksimaliam galimam Rusijos Federacijos teritorijoje. Rekomendacijos: nustatydami išlaidas sutelkite dėmesį į priimančiosios šalies pragyvenimo išlaidas.
• Kelionės išlaidos– mokėjimas į paskirties vietą mokamas atskirai. Kelionės po miestą taksi ar autobusu kartais įtraukiamos į kelionės išlaidas.
• Gyvenimo išlaidos- viešbutis, viešbutis. Visos išlaidos turi būti pagrįstos kvitais, sąskaitomis faktūromis, čekiais.
• Paso ir vizos registracija— išlaidos valstybės rinkliavai, specialistų konsultacijoms gali būti nurašytos į kelionės išlaidas.
• Kitos išlaidos: mokesčiai ir muitai, transporto priemonių tranzitas.

Užsienio komandiruotė įforminama panašiai kaip komandiruotė Rusijoje. Išduodamas įsakymas išsiųsti darbuotoją į komandiruotę. Jame nurodomas užsakymo numeris ir data, pavardė, vardas, darbuotojo patronimas, pareigos, kelionės tikslas (su šalimi), kelionės tikslas.

Kelionės pažymėjimas neišduodamas. Išvykimo ir atvykimo data įrašoma pase. Atvykęs darbuotojas parengia avanso ataskaitą ir prideda išlaidas patvirtinančius dokumentus. Perteklinės lėšos grąžinamos į organizacijos atsiskaitomąją sąskaitą. Išlaidų pertekliaus atveju buhalterija juos išduoda darbuotojui.

Taigi, mes pažvelgėme į tai, kaip parengti išlaidų ataskaitą. Jis išduodamas po kiekvienos komandiruotės kartu su išlaidomis.

Darbuotojas privalo jį užpildyti per 3 dienas nuo grįžimo. Buhalterija patikrina registracijos teisingumą ir pateikia vadovui tvirtinti. Po direktoriaus parašo lėšos pervedamos darbuotojui, jei išlaidos viršija avansą.

Jei avansas buvo didesnis už išlaidas, darbuotojas privalo jį grąžinti į įmonės kasą. Jei nenori, buhalterija priverstinai nurašo nuo atlyginimo.

Organizacijos verslo veikloje išlaidų ataskaitų rengimas yra vienas dažniausių buhalterio veiksmų. Dauguma mokėjimų grynaisiais yra apdorojami išankstines ataskaitas: tai ir Kelionės išlaidos, ir įvairūs verslo pirkiniai.

Gavęs pranešimą, organizacijos darbuotojui įteikiami grynieji pinigai iš kasos (arba piniginiai dokumentai, pavyzdžiui, aviabilietai). Tai įforminama išlaidų kasos orderiu arba dokumentu „Kasos dokumentų išdavimas“.

Padaręs išlaidas darbuotojas atsiskaito, pateikdamas buhalterijai patirtas išlaidas patvirtinančius dokumentus, užpildo avansinę ataskaitą galutiniams mokėjimams atlikti.

Pažvelkime į dokumento įvedimo tvarką " Išankstinė ataskaita" Pavyzdžiui 1C Apskaita 8.2 leidimas 3.0.

Jei dirbate programoje 1C apskaitos įmonės leidimas 2.0, tada viskas gerai – „Išankstinės ataskaitos“ dokumentas šiuose leidimuose yra beveik identiškas. Yra tam tikrų skirtumų, tačiau dokumentą galite rasti programos meniu.

Dokumentų sąrašą „Avansinės ataskaitos“ galite atidaryti buhalterinės apskaitos skiltyje „Bankas ir kasa“, naršymo skydelio poskyryje „Kasa“, punkte „Išankstinės ataskaitos“.

Naudodami mygtuką „Sukurti“, įveskite naują dokumentą.
Dokumento antraštėje (viršuje) turite nurodyti pagrindinę informaciją:

• organizacija (jei vartotojo asmeniniuose nustatymuose nurodyta numatytoji organizacija, ji parenkama automatiškai įvedant naujus dokumentus);
• sandėlį, kuriame priimamos įsigytos prekės atskaitingas asmuo materialinės vertybės;
• asmuo yra organizacijos darbuotojas, atsiskaitantis už jam išrašytas lėšas (šį rekvizitą būtina užpildyti).

Dokumento forma „Išankstinė ataskaita“ turi penkis skirtukus.

Skirtuke „Avansai“ pasirinkite dokumentą, pagal kurį buvo išduotos atskaitomybės lėšos. Galima rinktis iš trijų tipų dokumentų:

• piniginių dokumentų išdavimas;
• sąskaitos grynųjų pinigų orderis;
• nurašyti nuo einamosios sąskaitos.

Jei lėšos buvo išduotos atskaitingam asmeniui, turite pasirinkti dokumentą, kuris atspindi problemą.

Atsidariusiame dokumentų sąraše pasirinkite jau sukurtą arba sukurkite naują dokumentą.

Įvedus išlaidų kasos orderį iš dokumento „Avanso ataskaita“, į kasą automatiškai įrašomas operacijos tipas „Išduoti atskaitingam asmeniui“, gavėjas yra avanso ataskaitoje pasirinktas atskaitingas asmuo ir buhalterinė sąskaita. Mums tereikia pasirinkti pinigų srauto elementą ir nurodyti avanso sumą.

Įrašę dokumentą, pasirinkite jį, o išduoto avanso suma ir valiuta bus automatiškai įvedami į dokumento „Avanso ataskaita“ lentelės skiltį „Avansai“.

Kanceliarinės prekės buvo nupirktos sumokėjus avansą. Jų pirkimas turi būti nurodytas skirtuke „Produktai“. Šiame skirtuke įvedama informacija apie įsigytas atsargų prekes.

Skirtuke „Tara“ pildoma informacija apie atskaitingo asmens iš tiekėjų gautą grąžinamąją tarą (pvz., geriamojo vandens butelius).

Skirtuke „Mokėjimas“ pateikiama informacija apie grynųjų pinigų sumas, sumokėtas tiekėjams už įsigytą turtą arba išduotas iš anksto už būsimą pristatymą.

Skirtukas „Kita“ skirtas informacijai apie kelionės išlaidas rodyti. Tai gali apimti dienpinigius, bilietus ir degalų išlaidas. Jame įrašote pavadinimą, numerį, dokumento (arba išlaidų) datą ir išlaidų sumą.

Prekės, paslaugos ir kitos išlaidos pasirenkamos iš katalogo „“. Atitinkamose lentelinėse dokumento dalyse pateikiami rekvizitai „Buhalterinė sąskaita“ ir „PVM apskaitos sąskaita“, kurie užpildomi automatiškai, jei sistemoje sukonfigūruotos prekių apskaitos sąskaitos (straipsnis kaip jas nustatyti -).

Jei prie išlaidų ataskaitos pridedama sąskaita faktūra, tuomet reikia pažymėti varnelę „Pateikta sąskaita“, atitinkamoje eilutės rekvizituose nurodyti datą ir sąskaitos numerį, o atliekant išankstinę ataskaitą sistema automatiškai sugeneruos „Sąskaita faktūra“. gautas“ dokumentas. Tas pats gautos sąskaitos faktūros generavimo mechanizmas pateikiamas skirtuke „Produktai“.

Po registravimo dokumentas sugeneruos operacijas:

Iš dokumento galite sugeneruoti ir atsispausdinti formą AO-1 „Išankstinė ataskaita“:

Taigi programoje 1C Apskaita 8.2 pristatomi išlaidų ataskaitas.

Video pamoka:

Vykdydama verslą, kiekviena įmonė turi teisę išleisti lėšas savo darbuotojams į sąskaitą. Darbuotojas, šiuo atveju vadinamas atskaitingu asmeniu, privalo pateikti išduotų lėšų panaudojimo ataskaitą ir prie jos pridėti išlaidas patvirtinančius dokumentus. Šiame straipsnyje supažindinsime su atsiskaitymų su atskaitingais asmenimis ypatumais bei išankstinių ataskaitų atspindėjimo operacijose tvarka.

Pagal Mokesčių kodeksą, lėšos iš ataskaitos gali būti išduodamos darbuotojui tik organizacijos gamybinei veiklai vykdyti. Atskaitingas asmuo gali panaudoti komandiruotės metu gautus pinigus arba tiesiogiai verslo reikmėms. Patyręs išlaidas, darbuotojas pateikia AO-1 formos avanso ataskaitą. Prie jo turi būti pateiktos sąskaitos faktūros, kvitai ir kiti dokumentai, patvirtinantys, kad darbuotojas patyrė išlaidų, susijusių su gamybos poreikiais.

Atsiskaitymai su atskaitingais asmenimis yra gana dažni sandoriai. Sunku rasti buhalterį, kuris bent kartą nesusidūrė su lėšų išdavimu darbuotojui ar išankstine ataskaita. Svarbiausia šiuo atveju atsiminti atidumą ir skrupulingumą tikrinant dokumentus, patvirtinančius darbuotojo patirtų išlaidų faktą ir dydį.