Ндфл при продаже пая земель сельхозназначения. Земельный пай. Продажа участка состоялась. Как платить налог

Аренда сельскохозяйственных угодий у частного лица имеет свои нюансы, связанные с видом разрешенного использования земельного участка и формой владения им.

Артем, Москва

Денис! Судя по вашему вопросу, вы пользуетесь земельными паями тех людей, кторые уже умерли. Если это так, то ваше право пользования имуществом прекращается с момента смерти собственника земли, а не с момента прекращения срока довернности. Если нет завещания, то наследниками являются наследники по закону.

Матвей, Москва

Добрый день. Дарение - это безвозмездная сделка. Купля-продажа - возмездная.
Все зависит от ваших целей, а перечень документов от частных обстоятельств дела.

Как можно выгодно использовать не выделенные земельные паи?

У меня есть пай,со свидетельствами на право пользования . Близлежащая фирма покупает по дешёвки,пугает дорогими ценами на межевание. Не хочется продешевить!!!

Милана, Москва

Чтобы не продешевить, посмотрите рыночную стоимость таких участков и оцените, насколько выгодно продавать фирме
В случае необходимости, быстро и качественно подготовим необходимые документы для решения Ваших вопросов с возможностью полной правовой поддержки Вашего бизнеса.Юридическая компания «Ава-Кадо Бизнес Групп»

Каримова Ольга Сергеевна

На проданный участок появился ещё претендент

Мужу, как бывшему члену колхоза, достался земляной пай. Землю оформили в собственность, зарегистрировали. В прошлом году (октябрь 2008г.) муж продал свой участок. Однако две недели назад появился приетендент на данный участок. По его утверждению на колхозном собрании в июле 2007 г. земельные паи были переданы ему в аренду. Никаких документов не предоставляет. Список участников собрания якобы у него. Но мой муж совершенно точно в этом собрании не участвовал. Теперь данный претендент требует признать сделку о продаже земли недействительной. Новый владелец земли не может зарегистрировать приобретенную землю и с мужа требует возврат денег . Что делать в данной ситуации?

Егор, Москва

Обратитесь к юристам (адвокатам) очно. Возможно Вас хотят обмануть.

18.12.2019 - Максим Трунков

Сдали документы на продажу пая почти год назвд,а деньги все не отдали,что делать?

18.12.2019 - Людмила Воробьева

Родители продали паи в октябре 2015г. , три года обещали натурой выдавать по договору одну тонну зерна и мешок сахара, в июне 2016г. мама умирает и ничего не получает, правильно ли это?

05.12.2019 - Денис Пархомчик

Здравствуйте! о в том, что у моей матери, есть пай деревни. И фермер не отдаёт деньги уже второй год! Что нам можно сделать и куда нам обратиться???

Ответ на вопрос дан по телефону.

13.08.2019 - Лидия Андреева

Здравствуйте. Моя мама умерла 5 лет назад, а её паем пользуется арендатор, теперь я хочу переоформить пай на себя. Арендатор обязан ли выплатить мне деньги за эти 5 лет пользования?

Ответ на вопрос дан по телефону.

12.08.2019 - Юрий Пеньков

Здравствуйте у меня такая ситуация в калхозе где находится земельный пай я не проживаю и не знала что есть пай платила налог каждый год за него но когда пошла в налогавую дочь и спрасила за что Начисления узнала что у меня пай в калхозе 9 лет я не получала там зерно и т. Д имею ли я право встребывать с колхоза за 9 лет зено

Ответ на вопрос дан по телефону.

05.08.2019 - Яков Онуфриев

Здраствуйте скажите пожайлуста Сколько стоит 26.4гектара земельного пая

23.07.2019 - Николай Бальбуциновский

Здравствуйте!У меня такая проблема, был земельный пай у бабушки, она умерла в 2009 г, у неё есть сын и дочь которые по полам вступили в наследство в 2017 г.Когда мы пошли в кадастровый за номером,нам дали новый к/номер. И так получилось,что наш пай кто то другой оформил на себя и продал.У нас в руках есть свидетельство о гос.регистрации права с условным к/номером.

Ответ на вопрос дан по телефону.

18.02.2019 - Зоя Лебедева

Я и моя мама всю свою жизнь прожили в селе, когда начали регистрировать и раздавать пай земли нам с матерью сказали что не положено. Недавно мы узнали что мы имеем право на пай земли.

Ответ на вопрос дан по телефону.

31.01.2019 - Ксения Щербакова

Есть пай по наследству 2,4 га. Через несколько лет я захотел выделить землю, но каким то чудесным образом пай уменьшился до 8 соток. Законно ли это?

Ответ на вопрос дан по телефону.

25.01.2019 - Зоя Яковалева

Пай оформлен на сестру.каким образом половину пая можно переоформить на брата.

Ответ на вопрос дан по телефону.

11.01.2019 - Евдокия Белоусова

Здравствуйте. Есть земельный пай, 7.92 Га. В Кореновском районе, ст. Сергиевская. Вопрос в том, как наиболее выгодно его продать и по какой цене!?

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.06.2018 - Борис Барбошин

Добрый день!! Нам достались по наследству паи от Бабушки и дедушки. Они в 2003 году заключили договор аренды на 20 лет с агрофирмой Луч.. После их смерти мы вступили в наследство, но не перезаключали договор аренды. Сейчас мы хотим выделить свои паи, но они не дают ссылаясь на договор аренды заключенный в 203 году между бабушкой и дедушкой. Подскажите пожалуйста как можно расторгнуть договор заключенный в 2003 и выделить свои паи. Имеют ли арендаторы право запрещать нам выдел земли?

Ответ на вопрос дан по телефону.

14.06.2018 - Олег Постовский

Ответ на вопрос дан по телефону.

10.05.2018 - Павел Харчиков

Добрый день!Имеет ли право житель Москвы,купить земельный пай у жителя Воронежской области,для использование пая под КФХ

Ответ на вопрос дан по телефону.

10.05.2018 - Людмила Морозова

Тема моего вопроса: Гражданское право (Жалобы, претензии, споры, иск, договора) прямо сейчас.

Ответ на вопрос дан по телефону.

04.05.2018 - Сергей Леонтьев

КАК НАМ ОФОРМИТЬ ПАЙ ПО ЗАВЕЩАНИЮ ОТЦА КОТОРЫЙ УМЕР В УКРАИНЕ

Ответ на вопрос дан по телефону.

25.04.2018 - Владимир Леншин

Здравствуйте, когда-то нам выделялись земельные паи,но свидетельства на них мы не получали.Потом новый руководитель обманным путем заставил нас подать ему наши паи за смешную цену.Недавно он умер и выяснилось,что земля не была им до конца оформлена. Можем ли мы вернуть свои паи и как это сделать?

21.04.2018 - Елизавета Полякова

Здраствуйте могут ли меня заставить продать пай если я этого не хочу

10.04.2018 - Артем Лекасов

Здравствуйте! Я глава К(Ф)Х мне пайщики хотят отдать в аренду свою землю, которую я уже 4 года обрабатываю, но их земля уже в аренде по договору аренды до 2021 года у другого фермера который умер 6 лет назад

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.03.2018 - Галина Колесникова

Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, земельный участок я продала, в какое время мне должны вернуть пай?

28.02.2018 - Полина Николаева

Муж имел земельный пай, умер в 2004 году, жена оформила на себя и дочь по наследству в 2016 году. Должна ли я оплатить налог за период 2004-2016 год?

27.02.2018 - Эдуард Абрахин

Преподавателям дошкольных учреждений выделяли бесплатно земельные паи.после страшилок что якобы паи находятся гдето далеко от дома чуть ли не в другом районе все затихло где земля и у кого узнать о её судьбе непонятно и можно ли её вернуть и как заранее спасибо

22.02.2018 - Владимир Роман

Здравствуйте.В 1991-1992 году работала в колхозе. когда было распределение земельных и имущественных паев в списки получателей я была включена,но получить документы на паи не смогла т,к уволилась по собст.желанию в другой колхоз. и поэтому документов на паи на руки я не получила.можно ли сейчас мне их восстановить?

09.02.2018 - Зоя Анисимова

Можно ли продать пай без оформления межевания земли?

07.02.2018 - Юрий Кошурин

Дочь хочет получить право собственности на пай и межевой план обязательно оформлять?

17.01.2018 - Марина Ильина

Имеют ли право, на наследство пая, дети умерших родителей, если по одной справке, умершая была пропущена при составлении списков на выделения пая, а по другой, умершая являлась членом земельного пая, но пай этот, ни кто в глаза не видел

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.12.2017 - Дмитрий Киляков

Добрый вечер.Мы выделялись из колхоза Родина и одним паем землю не отдавали нужно было не менее 30 га и мы скооперировались и по документам получилось 68 га,а глава у нас был один человек теперь есть закон, что мы можем свой пай отделить, но сделать этого не можем т.к этот человек сдал нашу землю в субаренду,на 15 лет,кому она сдала она заняла у них 2 миллиона рублей и не отдает,что делать?

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.12.2017 - Александра Виноградова

Тема моего вопроса: Недвижимость (Сделки, оформление, споры с ЖКХ) прямо сейчас.

Ответ на вопрос дан по телефону.

06.12.2017 - Инна Петрова

Почему наши паи поставили кодастровые номера и даут их оформить

06.12.2017 - Анна Куликова

При межевании земельного пая необходимо ли заранее, до межевания, в обязательном порядке заключать договор аренды

06.12.2017 - Геннадий Богатков

Имею ли я право на продать земельный пай находящийся в собственность

Ответ на вопрос дан по телефону.

04.12.2017 - Егор Щелконогов

У меня в пай в совхозе,но замежевать я его немогу т.как.нет свободной земли что ожидает меня с 2018г.

Ответ на вопрос дан по телефону.

30.10.2017 - Наталия Соболева

У нас у арендатора земельный пай он вовремя с нами нерасплачиваеться мы хотим у него забрать но он неотдает что делать и куда обратиться

Ответ на вопрос дан по телефону.

29.10.2017 - Максим Бесхлебнов

У МЕНЯ УМЕРЛА МАМА У НЕЕ БЫЛ ПАЙ РОДНАЯ БАБУШКА МОЕЙ СЕСТРЫ ПОЛОВИНУ ЗАБРАЛИ И ПОЛЬЗУЮТЬСЯ А Я ВТОВРЕМЯ ВЫЕХАЛ ИЗ СТРАНЫ И НЕЧЕВО НЕОФОРМИЛ ПРОШЛО УЖЕ 14 ЛЕТ МОГУ ЛИ Я ЧТОНИБУДЬ ТЕПЕРЬ ЗДЕЛАТЬ???

23.10.2017 - Иван Садовщиков

Оофрмили в этом году землю,а налог пришёл за 3 предидущих года.Нужно ли его платить? : 11:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

22.10.2017 - Александра Антонова

Здравствуйте! У нас такой вопрос: в 08 году пай земельный был в собственности, в 10 году уже он в аренде.как такое может быть?

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.10.2017 - Александра Лебедева

Решил продать три земельных пая сельхозназначения нужно ли платить налог

29.09.2017 - Константин Филиппчиков

Здравствуйте можно ли с дарственного земельного пая удерживать алименты на детей

Ответ на вопрос дан по телефону.

28.09.2017 - Андрей Тушин

Добрый день, в этом году узнал что пай мой продали, все документы фальшивые, обратился в колхоз, сказали что могут вернуть пай, только уже не мой, а другой и не 9,5 га, а 7,5, что посоветуете?

Ответ на вопрос дан по телефону.

24.09.2017 - Мария Беляева

Я давал деньги 400тысяч на земельные паи прошло три года мой адвокат не справляется с такой аферой.

24.09.2017 - Вячеслав Ярнев

Здравствуйте как узнать зарегистрирован земельный пай у арендатора

22.09.2017 - Лидия Жукова

Я хочу свой земельный участок сельгосназначения, разделить на несколько. : 17:00 - 19:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.09.2017 - Яков Скрыленко

Тема моего вопроса: Консультация с юристом Сегодня в 20:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

19.09.2017 - Галина Иванова

Отец умер а в спк остался пай а матери в нем отказали и не обяснилипочему

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.09.2017 - Василий Галушкин

Подскажите, в 92 г. когда раздавали паи мой прадед уже был на пенсии, в списки на получение паев его не включили, хотя он всю жизнь проработал в совхозе. можно ли сейчас доказать свое право на пай?

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.09.2017 - Анна Васильева

Я отказалась от наследства на пай в пользу брата, могу ли я его вернуть

Ответ на вопрос дан по телефону.

11.09.2017 - Виктория Попова

При оформлении документов одинокого человека в дом интернат требуют документы на земельный пай-для чего? Какую часть будут удерживать на содержание из пенсии и будут ли удержания из доходов от аренды земельного пая?

07.09.2017 - Иван Верес

Мать и отец работали в колхозе перж распадом колхоза им выдали паи на землю по 5 га. В наследство не вступали. Документы утеряны на паи. как мне все же унаследовать паи без документов? куда обращаться? : 11:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

01.08.2017 - Лариса Максимова

Вы не отвечаете, я часто задаю вопросы консультантам, ответов нет НЕмешайте

26.07.2017 - Анна Белоусова

У мамы остался земельный пай в колхозе, в январе она умерла. Сегодня хотела забрать председатель отказал,нужна доверенностьность и оформление наследства.Это такая волокита.Из наследства только пай имеет ценность

Ответ на вопрос дан по телефону.

20.07.2017 - Евгений Голоднов

Проблема в том, что не вовремя оформили наследство на землю, а теперь колхоз говорит, что земля перешла им. И по решению суда был отказ. : 19:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

15.07.2017 - Людмила Егорова

Здравствуйте.У меня отец работал в колхозе Арзгирского района.На выдачу земельного пая в списки не внесли.отец умер я наследник поехали в район узнать нам сказали истек срок давности.как быть.спасибо.

Ответ на вопрос дан по телефону.

13.07.2017 - Наталия Медведева

Тема моего вопроса: Недвижимость (Сделки, оформление, споры с ЖКХ) Сегодня в 12:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

12.07.2017 - Виталий Вучетич

У моей матери имеется свидетельство на земельный пай 5ГА. ПАй находится в аренде у предприятия, которое непосредственно в настоящее время использует землю. В свидетельстве указано обременение: аренда. Какие при этом особенности продажи пая третьим лицам? : 17:00 - 19:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

11.07.2017 - Артем Монастырский

Имеет ли право человек с бюджетной организации на земельный пай в сельской местности, работающий с 1993 года?

Ответ на вопрос дан по телефону.

10.07.2017 - Игорь Хаин

Тема моего вопроса: Консультация с юристом Сегодня в 11:00 - 12:00

04.07.2017 - Анастасия Молчанова

Земельный пай достался в наследство, продали сразу (120 000 р) в том же году. других продаж не было. нужно ли платить налог с продажи пая и какой? спасибо.

Ответ на вопрос дан по телефону.

03.07.2017 - Валентина Никифорова

Здравствуйте.я бы хотела купить пай у бабушки пиньсионерки могу ли я это сделать и что для этого нужно

Ответ на вопрос дан по телефону.

28.06.2017 - Инна Николаева

Если дом куплен до заключения брака имеется двое совершеннолетних детей у которых есть земельные участки Какое право имеют дети на частную собственность отца

Ответ на вопрос дан по телефону.

27.06.2017 - Тамара Волкова

Я живу в городе е и имею земельный пай в Ставропольском крае. Хочу переписать его на свою дочь которая тоже живет в городе е. Обязательно ли ехать в Ставропольский край для переоформления?

Ответ на вопрос дан по телефону.

16.06.2017 - Ирина Матвеева

Хочу расторгнуть договор об аренде земельного пая. Договор заключен до 2022 года.Появилась возможность самому работать на своей земле. Хочу сам обрабатывать свои паи. Арендатор отказывается отдать паи. Возможно ли расторгнуть довор в одностороннем порядке? Спасибо.

29.05.2017 - Оксана Лебедева

Как продать сыну свой пай земельный

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.05.2017 - Павел Варначев

Я продала земельный пай 3,29 га сельхозназначения колхозу за должна ли подовать декларацию и платить налог? Владела паем более 5 лет: 19:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.05.2017 - Артур Мотуренко

У моего мужа есть пай с 1995 года до февраля 2017 года он был в аренде у фермера теперь решил заниматься сам землей предупредил фермера в феврале оформил по новому участок у юриста получил документы и поехал сеять а этот фермер хочет теперь судиться что нам делать: 17:00 - 19:00

15.05.2017 - Алла Казакова

Если у меня есть пай могу ли я взять деньги на перёт за 5 лет

Ответ на вопрос дан по телефону.

07.05.2017 - Лидия Фомина

Хочю продать дакументы на земельныи паи

Ответ на вопрос дан по телефону.

07.05.2017 - Виктория Борисова

Нас наделяли земельным паем, затем проходила перирегестрация по видимому с перименаванием нашего совхоза.Вэто время у меня было украдено удостоверение.Имели ли право у меня забрать этот земельный пай?

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.04.2017 - Антон Найденов

Здравствуйте! У моей бабушки был земельный пай. мой отец был единственным сыном он умер вперед бабушки. Имею ли я право получить этот пай? : 9:00 - 11:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.03.2017 - Маргарита Ильина

Нужно ли наследникам земельного пая оформлять договор аркнды земельным паем заново

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.03.2017 - Вячеслав Родюков

Здравствуйте!У моей свекрови умер муж,у него остался пай,мы хотим переписать пай на свекровь,Сколько это будет стоить?

23.03.2017 - Дмитрий Абаимов

Здравствуйте можно пообщатся через телефон

Ответ на вопрос дан по телефону.

21.03.2017 - Ирина Баранова

У меня есть пай хочу его выделить но мне говорят пахотной земли нет предлогают овраги и болота что мне делать: 21:00 - 23:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

01.03.2017 - Валерий Летенин

Здраствуйте хочу узнать с кокого года можно законно продать земельный пай

13.02.2017 - Максим Кучмин

Бабушка умерла 14 лет назад в этом году мы оформели земельный пай на себя. Земельным паем 14 лет распоряжался сельсовет.(находился в списке незатребованых паев) Имем мы право получить компенсация за 14 лет? : 19:00 - 21:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.01.2017 - Алина Фролова

Можно ли передавать земельний пай дочери

12.12.2016 - Зинаида Беляева

Здравствуйте! Я владею земельными паями в Зеленчукском районе Карачаево-Черкесской республики. Могу ли я поменять имеющиеся паи на землю для ведения фермерского хозяйства в Тверской или ской областях? Время когда перезвонить: 11:00 - 13:00

Ответ на вопрос дан по телефону.

26.10.2016 - Евгений Бритвин

Продали пай и неможем найти договор продаже а нам стал проходить налог кто купил пай он платит налог

Ответ на вопрос дан по телефону.

09.10.2016 - Федор Остроносов

Председатель предлагает сдать ему пай в аренду на 10 лет. Говорят, что в таком случае через 4 года пай будет его собственностью, и он может не платить за его аренду. Я пенсионер, и прошу у ВАС ответ, чтобы не попасть в просак.

Ответ на вопрос дан по телефону.

27.09.2016 - Мария Сорокина

Скажите, может ли муж переписать земельный пай на детей за алименты?

Ответ на вопрос дан по телефону.

23.09.2016 - Виталий Бакластый

От родителей остались 2 участк - 2 пая. Хотел получить эти участки рядом с деревней родителей, но в администрации говорят, что эти земли (паи) выкупила организация из соседнего района и мне предлагают "свбодный участок в десяти километрах от дома родителей. Есть ли возможность приобрести эти паи рядо

Ответ на вопрос дан по телефону.

20.09.2016 - Тимур Мымрин

Здравствуйте.У меня есть паи 54 га.Можно ли за них получить участок под ИЖС.

19.09.2016 - Григорий Пантелейкин

Земельный пай выделен в охранной зоне ВЛ 300 кв, работать там и даже просто находиться невозможно начинаются проблемы со здоровьем.

16.09.2016 - Вячеслав Калабин

Земельный пай отдан в аренду. Обязвзаны за аренду по договору выдавать зерно. ДЛя этогол требуют документы копию паспорта и ИНН. Колхознице 78лет. ИНН не берет налог. Правомерны ли требования арендателя

09.09.2016 - Олеся Александрова

Ответ на вопрос дан по телефону.

09.09.2016 - Инна Кудрявцева

Уменя есть пай хочу его выделить но мне говорят пахотной земли нет предлагают пастбиша а мне пастбиша не надо что делать не знаю

30.08.2016 - Антон Брусенцов

Здравствуйте!Скажите,у меня есть земельный пай.Могу ли я,забрать день за несколько лет в перёд?

26.08.2016 - Тимур Абросимов

Что делать если дедушка пропал без вести,а завещание не оставил.

23.08.2016 - Виктория Мельникова

Добрый день.проконсультируйте пож-та у мамы есть пай 8га.мы заплатили земельный налог 1214грн.налоговики требуют что бы мы еще заплатили по декларации 100грн за 1га это 800 и 1,5%воен сбор и 15%ндфл.скажите пож-та это правомерно?

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.08.2016 - Евдокия Баранова

Ответ на вопрос дан по телефону.

17.08.2016 - Маргарита Герасимова

Как забрать земельные паи у арендатора, если дольщики не подписывали договор аренды?

Услуги юриста Калуга (Калужская область), консультация

Консультация адвоката

Онлайн Консультация Юриста Москва Бесплатно

Выселение из квартиры - консультация адвоката

Юрист адвокат Одесса

Землями сельскохозяйственного назначения (ст. 77 Земельного кодекса РФ) являются территории, находящиеся вне границ населенного пункта, предоставленные и предназначенные для нужд сельского хозяйства. Как и другие объекты недвижимости, земли сельхозназначения подлежат обороту: их можно продавать, дарить, обменивать и сдавать в аренду. Владельцами таких земель могут выступать как юридические лица, так и граждане.

В Налоговом кодексе РФ определение налога при продаже участков сельскохозяйственного назначения отсутствует. В главе 23 раскрывается понятие налогового сбора на доходы физических лиц (НДФЛ) - основном виде прямых налогов. Исчисляется НДФЛ в процентном соотношении от общего дохода гражданина за вычетом расходов, подтвержденных документально. По ст. 207 НК РФ плательщиками этого налога допускаются граждане:

• находящиеся в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.
• физические лица - резиденты РФ.
• нерезиденты Российской Федерации, получающие доход на территории России.

В ст. 208 НК РФ закреплено, что доходами физических лиц являются доходы, в том числе, от реализации недвижимости, к коему в полной мере можно отнести доходы от реализации земельных участков сельскохозяйственного назначения.

Ставка и срок уплаты налога

Налоговый кодекс Российской Федерации закрепляет несколько ставок НДФЛ, которые применяются к различным видам доходов. Большинство доходов (куда относится и реализация сельхоз земель) облагается по общей ставке 13%. Если земельный участок пребывает во владении и пользовании более трех лет и приобретён до 01 января 2016 г., тогда гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Участки, приобретённые после 01 января 2016 г. для освобождения от выплаты налога должны быть во владении и пользовании не менее пяти лет. Минимальный предельный трехлетний срок владения землей сельскохозяйственного назначения сохраняется при реализации хотя бы одного из пунктов:

• право собственности на участок земли приобретено в порядке наследования, либо по договору дарения, где сторонами являются члены семьи или близкие родственники.
• право собственности приобретено в итоге приватизации.
• право собственности приобретено по соглашению пожизненного содержания с иждивением.

(Федеральный закон № 382-ФЗ от 29 ноября 2014 г. "О внесении изменений в части 1 и 2 Налогового кодекса РФ")

Отсчёт срока владения земельным участком идёт от даты регистрации права собственности, указанной в Свидетельстве на право собственности.

Итак, если полученный доход с продажи земли сельскохозяйственного назначения превышает её покупку, НДФЛ будет равен 13% (налог = доход от реализации - затраты на приобретение х 13%). В случаях, когда доходы плательщика налога от продажи земельного участка меньше, чем кадастровая стоимость объекта, доходы продавца приравниваются к кадастровой стоимости данного объекта недвижимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Если на первое января года заключения соглашения и перехода прав собственности, кадастровая стоимость земельного участка не определена, понижающий коэффициент не используется и налоговый сбор рассчитывается от суммы соглашения, определённой в договоре. Законами субъектов РФ может быть уменьшен как минимальный предельный срок обладания недвижимостью, так и понижающий коэффициент - вплоть до нуля.

Налоговый вычет

В налоговом законодательстве применяется такое понятие, как налоговый вычет . Это сумма, на которую уменьшается окончательный результат налога. На территории Российской Федерации существуют пять видов налоговых вычетов:

• стандартные (предоставляются определенным категориям физических лиц: "чернобыльцам, инвалидам ВОВ и др.);
• социальные (связаны пожертвованиями благотворительным организациям, расходами на обучение и т.д.);
• имущественные (предоставляются при проведении определенных операций с имуществом: продаже, покупке жилья, строительстве жилья и т.д.);
• профессиональные (применяются для индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов частной практики);
• инвестиционные (предоставляются при получении прибыли от торговли ценными бумагами).

При реализации земель сельскохозяйственного назначения гражданин имеет право уменьшить свой доход по выбору (Письмо Минфин РФ от 30 декабря 2011 N 03-04-05/7-1140, ст. 220 НК РФ):

• на вычет в фиксированной сумме (один миллион рублей при реализации сельскохозяйственного участка, жилого дома, квартиры; 250 000 рублей при реализации иной недвижимости: гаража, нежилого помещения).
• на расходы, подтвержденные документально, по приобретению этой недвижимости.

В первом случае НДФЛ уплачивается с разницы между стоимостью продажи земельных участков и суммой фиксированного вычета. Во втором случае, налог рассчитывается с полученного расхождения между доходами от продажи земли и затратами на её приобретение.

Сроки подачи декларации

Подача налоговой декларации обязательна. Даже если сумма налога равна нулю, сделать это надлежит в следующем за годом заключения соглашения по реализации земельного участка году до 30 (включительно) апреля. Декларация заполняется по установленной форме (3-НДФЛ), затем вручается по месту проживания в налоговую инспекцию. При использовании имущественного вычета потребуется заявление о его предоставлении. Если доходы уменьшаются на расходы, связанные с приобретением земельного участка, то к декларации надлежит приложить документацию, подтверждающую данные расходы. Подать декларацию возможно лично либо через законного представителя. Сделать это можно и посредством почты России с описью или в электронном виде на портале Госуслуг. Заплатить налог необходимо до 15 (включительно) июля года, следующего после года заключения сделки. За нарушение подачи декларации установлен штраф, который не может превышать 30% от суммы неуплаченного налога и - менее 1 000 рублей.

Находились в коллективном пользовании у совместных хозяйств, так называемых «Совхозов» и «Колхозов». Они не могли наследоваться и отмежевываться от общего поля. Права собственности не распространялись и на средства производства и орудия труда для обработки земли.

Коммунистическое хозяйство не подразумевало частной собственности на земельный участок. Для ведения подсобного хозяйства, постройки дома, обустройства огорода граждане Советского Союза получали наделы в бессрочную или очень длительную аренду, договор которой они могли передать по наследству. Элементы частной собственности распространялись лишь на личное имущество.

Ситуация изменилась после развала СССР и проведения земельной реформы, закрепившей в конституции Российской Федерации право частной собственности на землю. Все работники крестьянских хозяйств, в рамках приватизации, обрели собственность в виде земельных паев, которые выделялись на основании характеристик и стоимости конкретных наделов в баллогектарах.

Что такое пай и его характеристика

Первоначально наделы, полученные работниками Совхозов, были неотделимы и находились в коллективном пользовании. Собственники получили свидетельства о наличии у них доли в конкретном крестьянском хозяйстве, но границ этих долей первоначально не было. Именно эти доли земли сельхозназначения называются паями и считаются в процентах от общей собственности.

Качество земель определяется их плодородностью и доступностью орошения. Также немаловажна доступность для сельскохозяйственных работ, наличие транспортной инфраструктуры. На основе этих критериев земля получала баллогектары, что в итоге отражалось на размере пая.

Важно: Если надел до сих пор не выделен из коллективной собственности и не имеет обозначенных границ, то при покупке пая могут возникнуть трудности по определению его стоимости. Также стоит выяснить состояние участка до приобретения. Если он использовался не по назначению то есть вероятность изъятия его государством на основании земельного кодекса, который строго регламентирует назначение земли и пресекает его нарушения.

Межевание пая для продажи и его особенности

, пришедшие на смену Колхозам, были куда мельче них. Основной целью земельной реформы было увеличение количества хозяйствующих граждан в сельском хозяйстве с одновременным увеличением его эффективности. Это привело к дроблению больших совместных хозяйств на более мелкие, что первоначально вызвало путаницу в выделении отдельных участков из коллективной собственности. До сих пор встречаются случаи, в которых очень трудно определить размер выделяемого пая, так как отсутствует единая методика оценки их стоимости.

Важно: Для идентификации надела и хозяйствования на нем без претензий со стороны соседей необходимо определение его границ. Стоит избегать покупки паев сельхозназначения в крупных совместных хозяйствах которые не имеют зарегистрированных границ.

Выделение участка из общей собственности очень дорогая процедура. Ее целесообразно проводить на общем собрании дольщиков и делить расходы на всех. Это должно минимизировать затраты, возможные претензии и несогласия в процессе межевания.

По текущему законодательству сдавать в аренду пай, не имеющий , нельзя и провести процедуру регистрации наделов всегда полезно, так как условия коллективного договора, часто, устраивают не всех. Поэтому выделенные и зарегистрированные участки выгодно отличаются от паев в коллективной собственности.

Покупка и оформление земельного пая в собственность

В идеальном случае участок уже отмежеван и имеет розовое свидетельство. Для заключения сделки достаточно составить договор купли продажи в письменном виде и зарегистрировать его у нотариуса, так как все сделки с недвижимостью должны быть подтверждены нотариально.

Письменное соглашение должно содержать:

1. Реквизиты и паспортные данные сторон.
2. Предмет сделки и его подробное описание.
3. Стоимость объекта.
4. Условия расторжения договора в случае несоответствия качества приобретаемого надела заявленным.
5. Копии свидетельства о постановке на кадастровый учет.

Образец договор купли-продажи земельного пая сельхозназначения. Увеличить по клику.

Такая форма собственности накладывает особые ограничения на владельца и является самой неудобной в плане оборота . В частности она может понадобиться при необходимости укрупнения доли в совместном хозяйстве с целью проболеть ограничения на размер участка для выделения его из общей собственности. В ряде регионов обозначен минимальный размер участка сельхозназначения для выделения его в отдельную кадастровую единицу.

Более сложным является покупка пая, входящего в долевую собственность, гражданином, не имеющим права долевого владения . В этом случае необходимо уведомить всех участников товарищества о желании выделить участок из общего владения. Может кто-то из членов товарищества воспользуется правом первоочередного выкупа. Если нет возможности это сделать уведомления рассылаются заказными письмами. Далее необходимо уведомить органы местной власти о желании продать участок лично или любым доступным способом.

Если желания приобрести его власти не проявили более чем за 30 дней, то собственник может начать процедуру продажи по стоимости, не менее той, которую указал в уведомлении.

Для определения границ надела нужно обратиться в государственную кадастровую службу. Инженеры этой службы проведут , определят размеры и местоположение продаваемого надела, присвоят ему уникальный номер.

Сделка считается совершенной при подтверждении отсутствия обременения, согласия органов местной власти, выдаче государственного свидетельства о собственности, выписки из реестра регистрации собственности и уплате госпошлины.

О процедуре выделения земельного пая

Видео ниже — об одном из вариантов расширения земельных угодий.

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2019 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Общие сведения

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

Сроки

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

1. 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2019 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
2. 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Расчет

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

1. Причины появления у лица права собственности.
2. Срок владения имуществом.
3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
4. Кадастровая стоимость.
5. Траты на содержание, восстановление.
6. Вычет.

Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

• соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;
• вычет – 1 млн. рублей;
• учет расходов на содержание.

Если у собственника есть право на соц. льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах. Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи денег;
• расписки;
• платежные поручения и т. д.

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%). При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица. К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн. 200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс. рублей.

В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн. 500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

Оплата

Для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли осуществить расчеты, продавец земельного участка должен предоставить соответствующие документы. Автоматически налог не высчитывается. В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ.

Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации. Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д.

Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

1. Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.
2. Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).

Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен. К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2019 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами. Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто.

Как расчитываются налоги при продаже земли сельхозназначение?

Примеры как рассчитываются налоги при продаже земли сельхозназначения:

Один участок находится в собственности, а второй арендуется у государства (рассматривается как передача прав).

налоги при продаже земли сельхозназначение рассчитываются точно также как и при продаже земли любого другого назначения. При расчете налога на доходы физлиц статус земельного участка не имеет никакого значения (см. письмо Минфина России от 30.12.2011 N 03-04-05/7-1140). Если земельный участок был в вашей собственности три года и больше, то доход от его продажи налогом не облагают в принципе. Если меньше трех лет, то доход от его продажи (по вашему выбору) вы можете уменьшить либо на имущественный вычет, либо на расходы по его приобретению которые подтверждены документально. Вычет - это некая сумма, установленная законом, которая уменьшает доход при расчете налога. В отношении земельных участков она составляет 1 000 000 руб.

В соответствии с пп.1 п.1 ст.220 Налогового Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных от продажи,в частности, земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет,но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находящегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного пп.1 п.1 ст.220 НК, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, всязанных с получением этих доходов. По вопросу начисления и отражения в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц доходов, полученных от продажи земли и имущества, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства.