Kebijakan fiskal, tujuan, jenis dan instrumennya. Kebijakan fiskal negara Tujuan instrumen kebijakan anggaran
Kebijakan fiskal mewakili dampak negara terhadap perekonomian melalui pembentukan dan perubahan jumlah dan struktur pengeluaran pemerintah, volume pembayaran transfer dan sistem perpajakan. Membedakan kebijaksanaan Dan non-diskresioner (otomatis) kebijakan fiskal.
Kebijakan fiskal diskresi- kebijakan yang didasarkan pada intervensi yang disengaja dalam sistem perpajakan dan perubahan volume pengeluaran pemerintah untuk mempengaruhi pertumbuhan ekonomi, pengangguran dan inflasi. Contoh intervensi diskresioner dapat ditemukan dalam praktik pemerintahan mana pun.
Dengan kebijakan fiskal diskresioner untuk merangsang permintaan agregat selama resesi dengan sengaja dibuat defisit anggaran negara karena peningkatan pengeluaran pemerintah (misalnya, untuk membiayai program penciptaan lapangan kerja baru) atau pajak yang lebih rendah. Oleh karena itu, selama masa pemulihan, hal itu dibuat dengan sengaja surplus anggaran.
Kebijakan diskresi pemerintah dikaitkan dengan signifikan jeda waktu internal, karena perubahan struktur belanja pemerintah atau tarif pajak memerlukan diskusi panjang mengenai langkah-langkah ini di parlemen.
Kebijakan fiskal otomatis didasarkan pada tindakan stabilisator bawaan yang memastikan adaptasi alami perekonomian terhadap fase-fase lingkungan bisnis.
Itu. Dengan kebijakan fiskal non-diskresioner, timbul defisit dan surplus anggaran secara otomatis, sebagai akibat dari suatu tindakan stabilisator ekonomi bawaan.
Stabilizer “bawaan” (otomatis) – sebuah mekanisme ekonomi yang mengurangi amplitudo fluktuasi siklus dalam lapangan kerja dan tingkat output tanpa harus sering melakukan perubahan dalam kebijakan ekonomi pemerintah.
Stabilisator bawaan yang paling terkenal adalah sistem pajak progresif Dan sistem manfaat sosial .
Selama masa pemulihan, karena peningkatan pendapatan, pajak mulai dikenakan dengan tarif yang lebih tinggi, akibatnya tingkat pertumbuhan pendapatan yang dapat dibelanjakan mulai tertinggal dari tingkat pertumbuhan pendapatan nasional, yang menghambat pertumbuhan permintaan konsumen (pertumbuhan). dalam daya beli penduduk), mencegah prasyarat tambahan terjadinya inflasi.
Selain itu, sebagai akibat dari pertumbuhan pendapatan, biaya pemerintah untuk tunjangan sosial berkurang. Akibatnya, pertumbuhan permintaan agregat terhambat.
Sebaliknya, selama resesi, permintaan agregat terstimulasi.
Kebijakan fiskal non-diskresioner mengasumsikan kenaikan (penurunan) otomatis penerimaan pajak bersih ke anggaran negara selama periode pertumbuhan (penurunan) GNP, yang memiliki efek menstabilkan perekonomian. Penerimaan pajak bersih mewakili selisih antara nilai total penerimaan pajak terhadap anggaran dan jumlah transfer yang dibayarkan oleh pemerintah.
Dengan demikian, stabilisator otomatis menghaluskan fluktuasi tajam dalam total pendapatan dan pengeluaran serta mencegah perubahan nilai indikator makroekonomi yang tiba-tiba dan tidak terkontrol.
Tingkat stabilitas perekonomian secara langsung bergantung pada besarnya siklus defisit dan surplus anggaran, yang secara otomatis berfungsi sebagai “peredam guncangan” terhadap fluktuasi permintaan agregat.
Defisit siklus (surplus) – defisit (surplus) APBN yang disebabkan oleh penurunan (peningkatan) penerimaan perpajakan secara otomatis dan peningkatan (pengurangan) transfer pemerintah dengan latar belakang penurunan (peningkatan) kegiatan usaha.
Dalam fase pemulihan siklis, Y 2 >Y 0, sehingga kontribusi pajak secara otomatis meningkat, dan pembayaran transfer secara otomatis menurun. Hasilnya, surplus anggaran meningkat dan ledakan inflasi dapat dikendalikan (lihat Gambar 5.).
Dalam fase penurunan siklus Y 1 Gambar 5. Surplus dan defisit anggaran. Stabilisator bawaan tidak menghilangkan penyebab fluktuasi siklis GNP keseimbangan di sekitar tingkat potensinya, namun hanya membatasi ruang lingkup fluktuasi tersebut. Berdasarkan data defisit dan surplus anggaran siklis, tidak mungkin untuk menilai efektivitas langkah-langkah kebijakan fiskal, karena adanya anggaran yang tidak seimbang secara siklis tidak membawa perekonomian mendekati keadaan penggunaan sumber daya secara penuh, namun dapat terjadi kapan saja. tingkat keluaran. Oleh karena itu, stabilisator perekonomian yang sudah ada biasanya digabungkan dengan kebijakan fiskal pemerintah yang bertujuan untuk memastikan penggunaan sumber daya secara penuh. Defisit struktural (surplus) APBN– selisih antara pengeluaran (pendapatan) dan pendapatan (pengeluaran) anggaran dalam kondisi lapangan kerja penuh. Defisit siklis sering kali diperkirakan sebagai selisih antara defisit anggaran aktual dan defisit struktural. Kebijakan fiskal dapat diartikan sebagai kebijakan fiskal, karena bermuara pada pembentukan dan pengeluaran dana APBN. APBN (APBN),
menurut definisi Kode Anggaran Federasi Rusia, ini adalah bentuk pembentukan dan pengeluaran dana yang dimaksudkan untuk mendukung keuangan tugas dan fungsi pemerintah negara bagian dan lokal. Intinya, anggaran Pendapatan dan Belanja Negara- Ini adalah rencana belanja negara dan sumber pembiayaan tahun ini. Pendapatan anggaran negara menyediakan: 1) pajak atas orang pribadi dan badan hukum, cukai, bea materai, bea fiskal dan bea masuk proteksionis; 2) pendapatan dari badan usaha milik negara dan usaha dengan benda-benda milik negara; 3) pendapatan ke dana ekstra-anggaran atau perwalian - untuk memecahkan masalah sosial dan ekonomi yang spesifik dan paling mendesak. Anggaran negara membelanjakan sumber daya moneter negara yang dikumpulkan untuk: 1) administrasi publik; 2) pertahanan; 3) tujuan sosial ekonomi; 4) kegiatan perekonomian negara; 5) kegiatan ekonomi luar negeri. Tentu saja, setiap baris pengeluaran ini, pada gilirannya, diuraikan secara lebih rinci. Misalnya, baris ketiga – pengeluaran untuk tujuan sosial-ekonomi – mencakup pengeluaran pemerintah untuk layanan kesehatan, pendidikan, tunjangan, subsidi, subsidi, dan lain-lain. Rancangan anggaran dibahas dan diadopsi setiap tahun oleh badan legislatif - parlemen negara, wilayah atau majelis kota. Selama dan pada akhir tahun anggaran, perwakilan lembaga eksekutif melaporkan kegiatan mereka dalam meningkatkan pendapatan dan melakukan pengeluaran sesuai dengan undang-undang anggaran yang diadopsi. Kegiatan yang diatur oleh norma hukum dalam menyusun dan mengkaji rancangan anggaran, serta memantau pelaksanaannya disebut proses anggaran
.
Pada prinsipnya, anggaran seharusnya seimbang (pendapatan dan pengeluaran harus seimbang), namun hal ini tidak selalu terjadi. Ada dua pilihan: − defisit anggaran- kelebihan pengeluaran anggaran atas pendapatannya. − surplus anggaran- kelebihan pendapatan anggaran atas pengeluarannya. Apakah defisit anggaran negara (yang cukup sering terjadi) menjadi masalah bagi perekonomian negara, apakah perlu adanya penyeimbangan anggaran secara konstan? Tidak mungkin memberikan jawaban pasti. Itu semua tergantung pada situasi perekonomian saat ini, khususnya pada tahap siklus perekonomian saat ini. Jika terjadi krisis, kemungkinan besar akan terjadi defisit anggaran. Tidak ada gunanya melawan defisit seperti itu; sebaliknya, negara seringkali dengan sengaja melakukan defisit dengan meningkatkan pengeluaran pemerintah: karena hal ini diperlukan untuk mengurangi ketegangan sosial dan mendukung industri (mungkin mengurangi pajak dan memberikan subsidi). Pada saat yang lebih menguntungkan, ketika perekonomian sedang booming, negara dapat mulai menerapkan kebijakan fiskal yang restriktif dan mengurangi defisit anggaran negara dengan meningkatkan pajak. Cara membiayai defisit APBN: 1) emisi moneter (monetisasi); 2) mengeluarkan pinjaman; 1) peningkatan penerimaan pajak terhadap APBN. Jika monetisasi defisit sering muncul hak pemilik tanah
– pendapatan pemerintah dari pencetakan uang. Seigniorage terjadi dengan latar belakang tingkat pertumbuhan jumlah uang beredar melebihi tingkat pertumbuhan GNP riil, yang menyebabkan peningkatan tingkat harga rata-rata. Akibatnya, semua pelaku ekonomi membayar semacam pajak inflasi, dan sebagian dari pendapatan mereka didistribusikan kembali untuk kepentingan negara melalui kenaikan harga. Monetisasi defisit anggaran negara tidak dapat disertai secara langsung dengan pengeluaran uang tunai, tetapi dapat dilakukan dalam bentuk lain, misalnya dalam bentuk perluasan pinjaman Bank Sentral kepada badan usaha milik negara dengan suku bunga preferensi atau dalam bentuk formulir pembayaran yang ditangguhkan. Dalam kasus terakhir, pemerintah membeli barang dan jasa tanpa membayarnya tepat waktu. Jika defisit anggaran pemerintah dibiayai dengan menerbitkan pinjaman pemerintah, kemudian rata-rata suku bunga pasar meningkat, yang menyebabkan penurunan investasi di sektor swasta, penurunan ekspor neto, dan sebagian penurunan belanja konsumen. Akibatnya timbullah efek perpindahan, yang secara signifikan melemahkan efek stimulasi kebijakan fiskal. Perpindahan, mendorong keluar dari pasar terjadi sebagai berikut: Negara menerapkan kebijakan fiskal yang ekspansif dan, oleh karena itu, mengalami defisit anggaran. Untuk menutupi defisit, negara meminjam dan, untuk menarik sumber daya keuangan, menaikkan tingkat bunga pinjaman. Akibatnya, banyak perusahaan tidak mampu meminjam pada tingkat suku bunga baru dan tidak mempunyai investasi. Dengan demikian, pengeluaran pemerintah akan mengurangi investasi swasta. Masalah meningkatkan penerimaan pajak masuk dalam APBN diperbolehkan dalam jangka panjang atas dasar komprehensif reformasi pajak, bertujuan untuk menurunkan tarif dan memperluas basis pajak. Tidak ada satu pun metode pembiayaan defisit anggaran negara yang memiliki keunggulan absolut dibandingkan metode lain dan sepenuhnya non-inflasi. Sistem anggaran adalah totalitas anggaran semua tingkatan (di Rusia - anggaran federal, anggaran entitas konstituen Federasi dan anggaran lokal, yaitu anggaran pemerintah daerah) dan dana ekstra-anggaran negara. Dana ekstra-anggaran negara- Merupakan dana negara yang mempunyai tujuan tertentu dan tidak termasuk dalam APBN. Dana ini berada pada kewenangan pemerintah pusat dan daerah dan terkonsentrasi pada dana khusus yang masing-masing ditujukan untuk kebutuhan tertentu. Contohnya adalah Dana Pensiun Rusia, Dana Asuransi Sosial, dan Dana Asuransi Kesehatan. Dana ekstra-anggaran diciptakan terutama untuk tujuan sosial dan dibiayai melalui pajak sosial dan subsidi dari anggaran. Dana tersebut memperluas kemungkinan intervensi pemerintah dalam perekonomian, melewati anggaran dan, oleh karena itu, kendali parlemen. Selain itu, melalui dana ekstra-anggaran negara, dimungkinkan untuk menciptakan kesan pengurangan defisit anggaran. Konsep federalisme fiskal (hubungan antar anggaran)
digunakan untuk menunjukkan hubungan yang timbul antara anggaran di tingkat yang berbeda: federal, regional, lokal. Dasar dari federalisme fiskal adalah otonomi ketiga tingkat anggaran, misalnya melalui penetapan pajak mereka sendiri. Namun hal ini jarang tercapai sepenuhnya karena penerimaan pajak biasanya tidak dapat menutupi seluruh belanja APBD dan APBD. Akibatnya, anggaran pada tingkat yang lebih tinggi cenderung mensubsidi anggaran pada tingkat yang lebih rendah. Dan semakin besar ketergantungan anggaran pada subsidi tersebut, semakin banyak pula permasalahan yang muncul dalam hubungan antar anggaran. Fungsi anggaran. Sistem anggaran menjalankan tiga fungsi utama: 1) fungsi fiskal
berarti penciptaan dasar keuangan untuk berfungsinya negara dalam kondisi tidak adanya pendapatan sendiri (tidak termasuk pendapatan dari kekayaan negara, yang, misalnya, di Amerika Serikat menyumbang 6-7% dari pendapatan anggaran negara); 2) fungsi regulasi ekonomi
– ini adalah penggunaan pajak oleh negara (sumber utama pendapatan anggaran) untuk melaksanakan kebijakan ekonominya; 3) fungsi sosial
melibatkan penggunaan anggaran negara untuk mendistribusikan kembali pendapatan nasional. Anggarannya adalah pengaruh penting terhadap jalannya reproduksi sosial dan stimulasi pertumbuhan ekonomi. Dengan mengubah tingkat pengeluaran pemerintah, pemerintah dapat mengatur besarannya permintaan agregat
(jumlah belanja konsumen dan investasi) dan dengan demikian mempengaruhi fluktuasi jangka pendek dalam kondisi perekonomian. Dalam hal ini, mereka membedakan: 1) luas(ekspansif, merangsang) kebijakan fiskal ( ekspansi fiskal
), yang dalam jangka pendek bertujuan untuk mengatasi krisis ekonomi (cyclical economic downturn), mempercepat pertumbuhan ekonomi dan mengasumsikan: 1) peningkatan belanja pemerintah G; 2) pengurangan pajak T; 3) menggabungkan langkah-langkah ini. Dalam jangka panjang, kebijakan pengurangan pajak dapat berdampak pada peningkatan pasokan faktor produksi dan pertumbuhan potensi ekonomi. Implementasi tujuan tersebut terkait dengan reformasi perpajakan yang komprehensif, disertai dengan kebijakan moneter restriktif Bank Sentral dan perubahan optimalisasi struktur belanja pemerintah. 2)bersifat membatasi(restriktif, menahan) kebijakan fiskal (pembatasan fiskal), yang bertujuan untuk membatasi pemulihan siklus perekonomian (yaitu, melemahnya inflasi dan normalisasi kondisi perekonomian) dan mengasumsikan: 1) pengurangan belanja pemerintah G; 2) kenaikan pajak T; 3) menggabungkan langkah-langkah ini. Dalam jangka pendek, langkah-langkah ini membantu mengurangi inflasi permintaan yang mengakibatkan meningkatnya pengangguran dan penurunan produksi. Dalam jangka waktu yang lebih lama, terus berkembang irisan pajak
dapat menjadi dasar penurunan pasokan agregat dan penerapan mekanisme tersebut stagflasi, terutama ketika pemotongan belanja pemerintah dilakukan secara proporsional di seluruh lini anggaran dan tidak ada prioritas investasi publik pada infrastruktur pasar tenaga kerja. Stagflasi yang berkepanjangan dengan latar belakang pengelolaan belanja publik yang tidak efektif menciptakan prasyarat bagi kehancuran potensi ekonomi, yang sering ditemukan di negara-negara dalam transisi, termasuk Rusia. Penggunaan anggaran oleh negara sebagai salah satu pengungkit pengaruh terhadap perekonomian didasarkan pada beberapa hal konsep teoretis
. Selama beberapa dekade, negara-negara maju didominasi oleh konsep “netral anggaran”.
, memenuhi kepentingan ekonomi hanya jika perubahan radikal dalam “tatanan alam” yang berkembang di bawah pengaruh pasar tidak diperlukan. Konsep “anggaran netral” mengikat seluruh kebijakan anggaran negara dengan tugas memastikan keseimbangan anggaran dan memberikan sikap “netral” terhadap jalannya proses reproduksi. Diyakini bahwa berfungsinya keuangan secara normal adalah berfungsinya perekonomian secara efektif. Anggaran itu sendiri hanya menyelesaikan masalah keuangan (penarikan dan penyaluran dana). Namun kebijakan perbandingan ketat antara anggaran belanja dan pendapatan punya dampak tersendiri kekurangan: a) membatasi ruang lingkup operasi ekonomi dan waktu pelaksanaannya (operasi skala besar dan jangka panjang); b) mengurangi efisiensi transaksi ekonomi, karena manfaat pajak bagi perusahaan sering kali diimbangi dengan transaksi yang efektif dari sudut pandang keuangan, tetapi tidak efektif dari sudut pandang ekonomi; c) mengurangi elastisitas APBN yang sudah rendah sehingga tidak memungkinkan adanya respon cepat terhadap perubahan situasi perekonomian; d) pengurangan belanja pemerintah selama resesi meningkatkan kemungkinan depresi, dan peningkatan selama fase pemulihan menyebabkan perekonomian “terlalu panas”. Untuk pertama kalinya, resep Keynesian dalam menggunakan anggaran negara mengakui instrumen anggaran, selain keuangan, berfungsi untuk menstabilkan perekonomian. Hal ini didasarkan pada konsep "keuangan fungsional"
, yang menurutnya pembentukan dan pelaksanaan kebijakan anggaran mencakup sisi keuangan dan ekonomi, dengan prioritas diberikan pada sisi ekonomi. Yang utama adalah perekonomian yang seimbang. Pada saat yang sama, pencapaian stabilitas makroekonomi dapat disertai dengan keseimbangan anggaran yang positif dan peningkatan defisit anggaran. Meskipun defisit anggaran dianggap sebagai fenomena negatif, namun hal tersebut tidak berarti melakukan pemulihan keuangan perekonomian yang merugikan perekonomian, terutama pada fase krisis dan depresi. Menurut konsep “keuangan fungsional”, penyelesaian masalah defisit anggaran dalam jangka panjang tidak mungkin dilakukan tanpa solusi radikal terhadap masalah stabilitas ekonomi. Ini adalah pendekatan ekonomi terhadap kebijakan anggaran negara. Strategi regulasi fiskal Keynesian, dan kemudian teori “ekonomi sisi penawaran” (80-90an) mengubah konsep “keuangan fungsional” menjadi model praktis regulasi ekonomi di negara maju. Kebijakan fiskal –
merupakan kebijakan pemerintah di bidang belanja negara dan perpajakan yang bertujuan untuk mempertahankan tingkat lapangan kerja yang tinggi, tingkat inflasi yang rendah, pertumbuhan kekayaan nasional dan keseimbangan neraca pembayaran.
Anggaran- skema pendapatan dan pengeluaran individu atau badan hukum tertentu (keluarga, bisnis, organisasi, negara, dll), yang ditetapkan untuk jangka waktu tertentu (biasanya 1 tahun). Tujuan kebijakan fiskal:
-
dalam jangka pendek - menjaga PDB pada tingkat potensi, memastikan lapangan kerja penuh, tingkat harga yang stabil, dan keseimbangan neraca pembayaran.
- dalam jangka panjang - pertumbuhan ekonomi dalam produksi PDB non-inflasi
.
Instrumen kebijakan fiskal
pendapatan dan pengeluaran muncul
anggaran negara, dengan bantuan pemerintah mempengaruhi total pengeluaran yang direncanakan (permintaan agregat). Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara– perkiraan (daftar) pendapatan dan pengeluaran pemerintah menurut sumber pendapatan dan saluran distribusi utama. APBN bisa dijalankan dengan surplus atau defisit. Surplus anggaran (surplus) adalah kelebihan pendapatan atas pengeluaran. Defisit anggaran (shortfall) adalah kelebihan pengeluaran atas pendapatan. Pengeluaran pemerintah
- ini adalah pengeluaran yang dikeluarkan oleh negara untuk menciptakan kondisi normal bagi kehidupan sehari-hari penduduk dan kegiatan usaha swasta.
Berdasarkan pembagian anggaran negara menjadi 3 komponen, anggaran negara dapat dibagi menjadi kelompok anggaran: federal, republik, dan pemerintah daerah. Pengeluaran anggaran federal: pertahanan nasional, keamanan nasional dan penegakan hukum, perekonomian nasional, perumahan dan layanan komunal, perlindungan lingkungan, pendidikan, budaya dan sinematografi, perawatan kesehatan, pendidikan jasmani dan olahraga, pembayaran sosial, transfer antar anggaran, pembayaran bunga utang publik, dll. . Pengeluaran pemerintah republik dan lokal - pengeluaran untuk pendidikan, jaminan sosial, perawatan kesehatan, jalan raya, pemeliharaan ketertiban dan keamanan dalam negeri. Di Rusia, pengeluaran pemerintah tercermin dalam anggaran konsolidasi, yaitu totalitas seluruh anggaran dan terdiri dari dua bagian: pengadaan barang dan jasa pemerintah; transfer – pembayaran cuma-cuma kepada rumah tangga. Pendapatan negara
- bagian dari pendapatan nasional yang terkonsentrasi di tangan negara melalui pajak dan penerimaan bukan pajak.
Negara bagian memungut pajak baik di tingkat pemerintah federal maupun otoritas lokal (kabupaten, kotamadya, distrik, dll.). Tergantung pada metode pengumpulannya, pajak dibagi menjadi langsung dan tidak langsung. Pajak langsung
– pajak yang dibayarkan langsung oleh pembayar dari penghasilannya ke layanan pajak atau otoritas setempat.
Strukturnya meliputi: pajak penghasilan orang pribadi (income tax), pajak laba, pajak warisan, pajak properti, atau pajak properti. Pajak tidak langsung
– pajak atas barang atau jasa, ditetapkan dalam bentuk premi terhadap harga dan tarif
. Pembeli adalah pembayar pajak tidak langsung: pajak penjualan, cukai, bea masuk yang dikenakan atas barang impor, pajak pertambahan nilai. Jika sebagian besar pendapatan anggaran federal adalah pajak langsung, maka pajak tidak langsung merupakan bagian penting dari pendapatan pemerintah daerah. Kebijakan fiskal
merupakan kebijakan manipulasi pengeluaran anggaran dan perpajakan dalam rangka mempercepat pertumbuhan ekonomi, mengendalikan lapangan kerja dan inflasi.
Kebijakan fiskal mempengaruhi permintaan agregat dan penawaran agregat. Permintaan agregat
- indikator makroekonomi, permintaan barang dan jasa akhir seluruh pelaku ekonomi makro dalam jangka waktu tertentu dan pada tingkat harga tertentu. Fungsi permintaan agregat biasanya direpresentasikan sebagai jumlah dari empat sumber permintaan utama: Pajak bersih
(penamaan T) adalah perbedaan antara pajak dan transfer. Rasio pembelian pemerintah dan pajak bersih menunjukkan keadaan anggaran negara. Jika pembelian pemerintah melebihi pajak bersih, maka negara tersebut mengalami defisit anggaran pemerintah, dan surplus anggaran berarti pajak bersih melebihi jumlah pembelian pemerintah. Penawaran agregat
- jumlah total barang dan jasa yang diproduksi dalam perekonomian (dalam nilai). Sering digunakan sebagai sinonim untuk GNP. Kartunis
– indikator ( M
), nilai yang mencirikan sejauh mana peningkatan permintaan investasi atau investasi itu sendiri menghasilkan perubahan dalam volume output dan permintaan konsumen terhadap produk-produk tersebut. Pengganda juga ditentukan oleh rasio pertumbuhan PDB ekuilibrium terhadap perubahan volume investasi yang menyebabkan pertumbuhan tersebut. Akselerator
– rasio peningkatan investasi yang disebabkan oleh peningkatan produksi terhadap peningkatan relatif volume produksi yang menyebabkannya. Biasanya, peningkatan output (GNP) menyebabkan peningkatan investasi yang lebih cepat. Penstabil bawaan –
adalah segala tindakan yang dapat mempengaruhi defisit atau surplus anggaran pemerintah tanpa keterlibatan pemerintah.
Mekanisme stabilizer bawaan memiliki dua kelemahan utama: Penurunan aktivitas ekonomi sering kali memerlukan peningkatan belanja pemerintah, terutama untuk tunjangan pengangguran; Dalam kondisi inflasi yang cepat, skala kenaikan tarif pajak mulai berdampak terlalu cepat pada agen-agen yang berpenghasilan rata-rata dan bahkan rendah. Kebijakan fiskal dibedakan: 1) berdasarkan sifat dampaknya: ekspansif (menstimulasi) – ditujukan untuk meningkatkan belanja pemerintah dan/atau mengurangi pajak; dan kontraktif (penahanan) – bertujuan untuk mengurangi pengeluaran pemerintah dan/atau meningkatkan pajak. 2) menurut tingkat partisipasi pemerintah dalam menyelesaikan masalah: diskresi, non-diskresioner (otomatis) dan kadang-kadang campuran. Efektivitas kebijakan fiskal
bergantung pada keakuratan prakiraan dan prediktabilitas hasil tindakan fiskal. Stabilisator otomatis mulai berperan segera setelah permintaan agregat mulai berfluktuasi, namun stabilisator otomatis tidak pernah dapat sepenuhnya menghilangkan fluktuasi tersebut. Hal ini juga menimbulkan efek destruktif dan bertindak sebagai penghambat selama masa pemulihan dari resesi. Ada sejumlah masalah dalam memperkirakan besarnya dampak kebijakan fiskal diskresi. Kebijakan fiskal yang ekspansif dapat memompa anggaran dan mendorong peningkatan belanja swasta atau bahkan menghambatnya. Sejauh mana hal ini berperan sebagai stimulan sangat bergantung pada tingkat kepercayaan dalam dunia bisnis – sesuatu yang sangat sulit diprediksi berminggu-minggu atau berbulan-bulan sebelumnya. Besarnya dampak crowding-out bergantung pada kondisi moneter dan kebijakan moneter pemerintah. Ada lima kemungkinan jeda waktu yang terkait dengan kebijakan fiskal: jeda waktu sebelum masalah terdiagnosis, jeda antara diagnosis dan pengumuman kebijakan baru, jeda antara proklamasi dan implementasi, jeda sebelum pengganda dan akselerator diterapkan, dan jeda waktu yang mungkin terjadi. ketertinggalan sebelum konsumsi sepenuhnya merespons kondisi perekonomian baru. Pilihan mengenai hal-hal yang akan diubah—belanja pemerintah, perpajakan, atau keduanya—sangat bergantung pada kepentingan politik pemerintah: apakah pemerintah ingin menambah atau mengurangi ukuran sektor publik. Hal ini juga bergantung pada efektivitas relatif perubahan-perubahan ini dalam mengubah permintaan agregat. Perubahan dalam G
cenderung mempunyai efek pengganda (multiplier effect) yang lebih besar dibandingkan perubahan T
. Namun, perubahan T
biasanya dapat dilakukan lebih cepat daripada perubahan G
. Konsep dan jenis kebijakan fiskal Aparatur negara tidak mempunyai kemampuan menyelenggarakan kegiatan perekonomiannya sendiri. Namun memerlukan biaya pemeliharaan tertentu. Sejak munculnya kenegaraan, muncullah perpajakan, yaitu suatu sistem pembayaran cuma-cuma atas sebagian harta benda oleh wajib pajak untuk kepentingan badan penguasa. Saat ini, sistem perpajakan adalah seperangkat instrumen perpajakan, lembaga dan metode penghitungan dan pemungutannya. Penerimaan pajak ke kas negara merupakan anggaran negara. Anggaran adalah konsentrasi dana di bawah administrasi publik. Ia melakukan beberapa fungsi, di antaranya adalah: Kebijakan fiskal atau kebijakan perpajakan mempunyai fungsi mengatur pengeluaran, penerimaan anggaran negara, serta menstabilkan sistem perekonomian negara. Melalui mekanisme kebijakan fiskal, pengelolaan indikator makroekonomi seperti permintaan agregat dilakukan. Pada saat yang sama, hal ini juga dapat mempengaruhi pasokan makroekonomi melalui dampaknya terhadap tingkat aktivitas bisnis. Definisi 1 Kebijakan anggaran dan fiskal merupakan instrumen pengaturan pendapatan negara yang dihasilkan dari pemotongan pajak, pengeluaran, serta pengelolaan anggaran negara. Kebijakan fiskal memiliki dua jenis - diskresi dan otomatis. Kebijakan diskresi melibatkan pengelolaan pajak dan pengeluaran yang dibuat-buat oleh aparat pemerintah. Pada saat yang sama, hal itu dapat menstimulasi atau menahan. Jika terjadi kemerosotan ekonomi, tarif pajak diturunkan dan belanja pemerintah meningkat. Defisit anggaran semakin meningkat. Kebijakan kontraktif bertujuan untuk menstabilkan selama inflasi. Pajak meningkat dan belanja pemerintah menurun, sehingga menciptakan surplus anggaran. Regulasi otomatis sistem perekonomian negara dilaksanakan dengan fluktuasi siklis dalam total pendapatan. Artinya, pertumbuhan ekonomi tentu saja mempengaruhi peningkatan kontribusi pajak terhadap anggaran. Kebijakan anggaran dan fiskal dibentuk untuk tahun berikutnya dan diumumkan melalui Pesan Anggaran Presiden kepada Majelis Federal selambat-lambatnya bulan Maret tahun sebelum tahun yang direncanakan. Bidang kebijakan fiskal meliputi pengelolaan anggaran, pengeluaran dan pendapatan, pemenuhan kewajiban anggaran, serta utang publik. Tujuan utama kebijakan fiskal dapat diidentifikasi: Regulasi fiskal memastikan keseimbangan anggaran, yang menjamin kondisi yang mencegah tren yang tidak diinginkan dalam perekonomian, seperti pengangguran dan inflasi. Peran arah politik ini meningkat pada saat krisis ekonomi. Implementasi keputusan pemerintah melalui sistem fiskal memungkinkan untuk mendukung pasar keuangan, merangsang pertumbuhan ekonomi, dan juga melindungi kelompok masyarakat yang rentan secara sosial dari dampak krisis. Tujuan kebijakan anggaran dilaksanakan melalui penyelesaian tugas-tugas yang diberikan, tergantung pada keadaan ekonomi negara. Berikut ini dapat dibedakan: Catatan 1 Biasanya, pada saat krisis, defisit anggaran meningkat. Namun, beberapa negara dengan sistem ekonomi yang stabil mampu mengalami defisit dalam jumlah tertentu. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa mereka menikmati tingkat kepercayaan kreditur yang tinggi. Yang terakhir mengharapkan pengembalian dana dalam jangka panjang. Jika tren pertumbuhan defisit positif, kepercayaan terhadap negara bisa menurun. Tujuan utama kebijakan fiskal adalah untuk mengelola permintaan agregat, yaitu indikator makroekonomi yang mencirikan total permintaan barang dan jasa dalam jangka waktu tertentu. Dampak terhadap permintaan agregat terjadi melalui pajak, transfer, dan pembelian pemerintah. Transfer merupakan peningkatan manfaat sosial bagi penduduk, yang mempengaruhi tingkat pendapatan rumah tangga. Cadangan uang tunai membantu pembelian lebih banyak, yang pada akhirnya meningkatkan permintaan agregat secara keseluruhan. Dukungan negara terhadap sektor riil memungkinkan perusahaan untuk memperluas produksi. Jika pembayaran transfer dikurangi maka permintaan juga akan menurun. Perpajakan adalah kebalikan dari transfer. Meningkatnya tarif dan beban pajak menyebabkan penurunan permintaan agregat. Jika harga turun, permintaan naik. Catatan 2 Pembelian pemerintah mempengaruhi peningkatan pengeluaran pemerintah, yaitu peningkatan defisit anggaran. Namun, indikator permintaan makroekonomi yang semakin meningkat. Berbagai instrumen memungkinkan pemerintah untuk lebih fleksibel mempengaruhi perekonomian pada berbagai tahap perkembangan kehidupan perekonomian negara. Pada saat yang sama, dampak terbesar terhadap permintaan agregat diberikan oleh peningkatan pembelian pemerintah. Perlu dicatat bahwa instrumen kebijakan fiskal mempunyai dampak positif secara keseluruhan terhadap keseluruhan sistem perekonomian. Stabilisator otomatis memuluskan fluktuasi siklus dalam indikator ekonomi. Selain itu, kebijakan fiskal memungkinkan untuk mempengaruhi proses perekonomian dalam waktu singkat. Maksud dan tujuan kebijakan fiskal negara Di dunia modern, kebijakan fiskal merupakan instrumen integral dari regulasi negara terhadap perekonomian nasional. Secara umum mewakili kebijakan pemerintah yang didasarkan pada penggunaan sistem fiskal negara untuk menyelesaikan permasalahan sosial dan mengembangkan kegiatan usaha. Tujuan utama kebijakan fiskal tercermin pada Gambar 1. Dengan satu atau lain cara, semuanya bertujuan untuk memuluskan fluktuasi siklus dalam perekonomian nasional negara. Gambar 1. Tujuan kebijakan fiskal. Author24 - pertukaran karya siswa secara online Tujuan kebijakan fiskal mengikuti tugas mendasarnya, yang bermuara pada kebutuhan untuk menyeimbangkan sistem makroekonomi. Penyelesaian permasalahan sosial masyarakat dan pengaturan tingkat kegiatan usaha dilakukan melalui pemungutan pajak dan pengeluaran dana kas negara. Secara umum, kebijakan fiskal yang diterapkan oleh otoritas pemerintah ditujukan untuk menghasilkan produk nasional bruto non-inflasi dan mempertahankan lapangan kerja penuh. Hal ini juga menentukan arah perkembangan perekonomian nasional dan kecepatannya. Pada akhirnya, esensi kebijakan fiskal bermuara pada pembentukan anggaran negara yang tepat secara strategis melalui sistem perpajakan yang berlaku di negara tersebut dan manipulasi dana APBN untuk mencapai tujuan yang telah ditetapkan. Saat ini, penerapan kebijakan fiskal merupakan elemen integral dalam pengelolaan perekonomian negara dan menstabilkan fluktuasi siklusnya. Sebagai instrumen tidak langsung untuk mengatur perekonomian, ia memainkan peran besar dalam perkembangannya dan mempunyai dampak yang signifikan terhadap taraf hidup penduduk. Pelaksanaan kebijakan fiskal negara didasarkan pada penggunaan instrumen tertentu. Dalam hal ini instrumen biasanya dipahami sebagai mekanisme ekonomi yang melaluinya tujuan kebijakan fiskal dapat dicapai. Instrumen utama kebijakan fiskal adalah anggaran pendapatan dan belanja negara (Gambar 2). Gambar 2. Instrumen kebijakan fiskal. Author24 - pertukaran karya siswa secara online Sumber penerimaan utama kas negara adalah penerimaan pajak. Pajak adalah suatu pembayaran wajib secara cuma-cuma yang dipungut terhadap orang pribadi dan badan hukum dengan cara pemindahtanganan dana miliknya untuk menunjang kegiatan negara dan melaksanakannya secara finansial. Fungsi Pajak dibedakan menjadi beberapa jenis : Pajak langsung dipungut oleh negara secara langsung atas harta benda atau penghasilan badan kena pajak (perseorangan dan badan hukum). Pajak tidak langsung ditetapkan sebagai premi terhadap harga barang dan jasa yang dijual di pasar. Contoh pajak langsung adalah pajak penghasilan, contoh pajak tidak langsung adalah pajak cukai dan PPN. Batas pajak ditetapkan pada tingkat tertentu, tidak bergantung pada pendapatan suatu entitas ekonomi, sedangkan pajak pendapatan mewakili persentase pendapatan. Pengeluaran kas negara terdiri dari pembayaran transfer dan pengeluaran untuk pemeliharaan perekonomian sektor publik. Yang pertama mencakup berbagai jenis subsidi pemerintah, tunjangan dan tunjangan sosial (misalnya, tunjangan pengangguran). Yang terakhir ini diwakili oleh pengadaan barang dan jasa pemerintah yang diperlukan untuk menjamin berfungsinya aparatur negara. Catatan 1 Dengan demikian, instrumen kebijakan fiskal adalah anggaran pendapatan dan belanja negara. Sumber utama pendapatannya adalah pajak, sedangkan pengeluarannya dapat berupa pembayaran transfer dan pengadaan pemerintah. Masing-masing instrumen kebijakan fiskal memiliki dampak khusus terhadap perekonomian negara, dan pilihan serta hubungannya ditentukan oleh fase siklus ekonomi. Metode kebijakan fiskal negara Metode kebijakan fiskal secara umum harus dipahami sebagai metode dan mekanisme penggunaan instrumennya. Berdasarkan instrumen utama kebijakan fiskal, kita dapat membedakan cara pelaksanaannya sebagai berikut: Dengan demikian, cara-cara kebijakan fiskal negara dapat direduksi menjadi cara-cara pengaturan dan pengelolaan pembentukan pos-pos pendapatan dan pengeluaran anggaran negara. Mekanisme kebijakan fiskal negara dan penerapannya memiliki sejumlah ciri yang ditentukan oleh fase siklus ekonomi dan jenis kebijakan fiskal yang bersangkutan. Misalnya, alat utama untuk menerapkan kebijakan fiskal yang bersifat insentif adalah pemotongan pajak, peningkatan pengadaan pemerintah, dan peningkatan transfer dana. Sebaliknya, kebijakan fiskal kontraktif ditandai dengan peningkatan beban pajak, penurunan volume belanja pemerintah, dan penurunan transfer. Instrumen utama kebijakan fiskal tipe diskresi adalah perubahan tarif pajak, dan kebijakan non-diskresioner adalah indeksasi pendapatan, pajak penghasilan, berbagai tunjangan sosial dan tunjangan pengangguran. Catatan 2 Dengan satu atau lain cara, pengelolaan pajak dan pembayaran transferlah yang berfungsi sebagai mekanisme utama pelaksanaan kebijakan fiskal negara, sehingga memungkinkan negara mencapai tujuannya. Pengadaan pemerintah diberi peran sekunder. Kebijakan anggaran dan pajak (fiskal) – adalah sistem pengaturan perekonomian melalui pembentukan ukuran dan struktur belanja pemerintah Dan pajak. Sasaran:
a) ketentuan berkelanjutan ekonomis pertumbuhan, b) prestasi tinggi tingkat pekerjaan, V) menolak
inflasi Peralatan:
perubahan yang ditargetkan dalam pengeluaran pemerintah, pajak, dan keseimbangan anggaran negara Jenis:
merangsang
kebijakan (bertujuan untuk mengatasi resesi dengan meningkatkan belanja pemerintah,
pengurangan
pajak atau kombinasinya) dan menahanpolitik ( ditujukan untuk penahanan ekonomis bangkit dengan mengurangi pengeluaran pemerintah, meningkatkan
pajak atau kombinasi keduanya) Jenis:
kebijaksanaan
politik (perubahan yang disengaja dalam jumlah pengeluaran pemerintah dan pajak oleh negara) dan otomatis ( stabilisator bawaan )
kebijakan (perubahan nilai secara otomatis pajak: selama periode tersebut resesi Mereka sedang dikurangi, dan pendapatan meningkat, selama periode tersebut bangkit sebaliknya, mereka tumbuh, yang mengurangi defisit anggaran). Pajak – ini adalah pembayaran wajib berdasarkan undang-undang negara bagian.. Dibagi menjadi otonom(tidak tergantung pada tingkat pendapatan) dan penghasilan, tergantung pada terakhir
pajak
tarif t=dT/dV, dimana dT adalah kenaikan pajak, dT adalah kenaikan pendapatan. Dalam model Keynesian, pajak, seperti halnya pengeluaran pemerintah, mempengaruhi volume produksi nasional kartun
memengaruhi. Pengganda pengeluaran pemerintah adalah rasio perubahan output terhadap perubahan pengeluaran pemerintah yang menyebabkannya. Tindakannya ( memengaruhi) pada pendapatan langsung, oleh karena itu secara positif. Pengganda pajak – Ini adalah rasio perubahan output terhadap perubahan pajak yang menyebabkannya. Tindakannya ( memengaruhi) pada pendapatan sebaliknya, oleh karena itu negatif. Defisit anggaran – ini adalah jumlah yang digunakan pada tahun tertentu pengeluaran pemerintah lebih unggul darinya penghasilan. Ada: struktural
defisit terkait dengan pelaksanaan program sosial ekonomi pemerintah, dan defisit siklus jika ada keseimbangan positif antara defisit anggaran yang sebenarnya diamati dan defisit anggaran struktural. Membiayai defisit anggaran:
strukturaldefisit dicakup oleh sumber daya keuangan internal: pinjaman dari Bank Nasional, penerbitan surat berharga pemerintah, dll; defisit siklus – untuk
memeriksa menerapkan kebijakan fiskal yang ketat:
selama periode tersebut resesi entah pajak meningkat, atau belanja pemerintah menurun, atau keduanya; selama periode tersebut bangkit Sebaliknya, pajak meningkat dan belanja pemerintah meningkat, atau keduanya. Modern
pembiayaan
anggaran
defisit dalam kondisi stagflasi, selain langkah-langkah ini, terutama ditujukan untuk meningkatkan perekonomian, mengembangkan produksi dan mencapai lapangan kerja penuh, meskipun dalam jangka pendek periode defisit anggaran genap meningkat, tapi masuk jangka panjang– pendapatan pajak akan menyediakannya likuidasi Utang negara – Ini jumlah
utang negara bagian miliknya atau luar negeri perorangan dan badan hukum. Utang dalam negeri – ini adalah tugas negara padanya kepada masyarakat, perusahaan dan organisasi, yang bertindak terutama dalam bentuk pinjaman pemerintah, yaitu kewajiban utang negara. Dibayar melalui obligasi baru, pajak, dan peningkatan jumlah uang beredar yang beredar. Utang luar negeri- Ini utang negara kepada orang asing. Dibayar kembali dari sebagian pendapatan nasional, real estat. Luar hutang lebih berbahaya intern, oleh karena itu, ada batasan yang ditetapkan negara mengenai nilainya.
Pengurangannya harus dilakukan melalui langkah-langkah untuk meningkatkan perekonomian secara keseluruhan. Menggunakan utang pemerintah tercakup anggaran
defisit. Negara, dengan mengelola utangnya, mempengaruhi sistem moneter, dan melaluinya, perekonomian secara keseluruhan.DI DALAM
Republik
Belarusia pada tahun 2006-2010 16.
.
. Reformasi perpajakan akan terus berlanjut, arah penting di antaranya adalah penyederhanaan sistem perpajakan dan pengurangan nyata beban pajak terhadap perekonomian.:
Mengurangi beban dana upah, meningkatkan porsi dan pentingnya perpajakan langsung, merevisi manfaat pajak, menyamakan kondisi pajak untuk semua kategori pembayar dengan mengoptimalkan tarif pajak dan langkah-langkah lain akan diterapkan untuk memperbaiki sistem perpajakan. Kebijakan moneter negara-tujuan, alat, jenis
Moneter kredit Sasaran kebijakan Peralatan:adalah serangkaian tindakan yang diambil oleh pemerintah di bidang moneter untuk mengatur perekonomian.
(mempengaruhi semua parameter bidang moneter) danselektif
(peraturan bentuk kredit tertentu, dll). KEinstrumen tidak langsung
termasuk:perubahan tingkat diskonto, perubahan rasio cadangan wajib, operasi pasar terbuka.
KEalat administratif
meliputi: pembatasan langsung pinjaman dengan menetapkan batas atas emisi kredit, dll., pengendalian atas jenis pinjaman tertentu, dll. KEselektif
instrumennya antara lain: pengendalian atas jenis kredit tertentu, penetapan batas maksimum pembukuan wesel untuk masing-masing bank, dan lain-lain. Jenis: 1. politik"uang mahal
"(dengan syaratinflasi
sekuritas pemerintah dijual, rasio cadangan wajib meningkat, dan tingkat diskonto meningkat). 2 ..politik "murah
uang
"(dengan syaratresesi
pinjaman meningkat, kontrol atas pertumbuhan jumlah uang beredar melemah, pemerintah membeli sekuritas, tingkat cadangan dan tingkat diskonto berkurang).
Maksud dan tujuan kebijakan fiskal
Alat Manajemen Kebijakan Fiskal
Instrumen pelaksanaan kebijakan fiskal negara
15.Membiayai defisit anggaran. Utang publik internal dan eksternal. Kebijakan fiskal di Republik Belarus
