Apa itu surat kredit. Apa itu letter of credit secara sederhana: pemeriksaan rinci terhadap layanan perbankan. Kelebihannya juga antara lain

Saat ini, agar orang biasa dapat melakukan pembelian apa pun, tidak perlu memiliki uang tunai di sakunya. Setiap transaksi, termasuk pembelian real estat, dapat dibayar tidak hanya melalui transfer bank, tetapi juga secara kredit, dengan mencicil, atau melalui surat kredit bank.

Sekilas, konsep rumit seperti “Bank Letter of Credit” sangat sulit untuk dipahami. Namun kenyataannya semuanya sangat sederhana. Statistik menunjukkan, belakangan ini bentuk pembayaran ini berhasil digunakan tidak hanya oleh badan hukum, tetapi juga oleh perorangan. Jadi apa gunanya? Mari kita cari tahu.

Nah, artikel kali ini akan membahas tentang apa itu “Bank Letter of Credit”, apa saja yang diperlukan untuk menerbitkannya, serta apa kelebihan dan kekurangannya?

Banyak istilah keuangan yang tidak hanya sulit untuk diucapkan, namun seringkali sulit untuk dipahami. Selain itu, uraiannya diberikan dalam bahasa yang sangat membingungkan. Agar Anda tidak berada dalam situasi yang canggung, dan agar berhasil menggunakan layanan ini, kami akan menjelaskan konsep “Bank Letter of Credit” dalam bahasa yang lebih mudah dipahami.

Letter of credit bank adalah semacam perlindungan terhadap risiko yang terkait dengan transaksi keuangan. Ini adalah cara untuk melindungi diri Anda dan tabungan Anda dari kemungkinan aktivitas penipuan saat membuat kontrak. Letter of credit sangat relevan jika menyangkut pembayaran di muka, atau transaksi dilakukan dengan orang baru yang sebelumnya tidak dikenal yang belum memantapkan diri sebagai mitra yang dapat diandalkan.

Inti dari letter of credit adalah bahwa rekening khusus dibuka di bank di mana jumlah yang telah disepakati sebelumnya dicadangkan. Dalam hal kedua belah pihak yang ikut lelang memenuhi semua syarat-syarat yang ditentukan dalam perjanjian yang dibuat di antara mereka, maka bank wajib mentransfer sejumlah uang di rekening kepada penjual.

Dalam hal ini, lembaga keuangan bertindak sebagai semacam penjamin dan memikul tanggung jawab untuk mentransfer uang kepada penerima. Biaya tertentu akan dikenakan untuk layanan yang diberikan. Patut dicatat bahwa setiap bank menetapkan tarifnya sendiri. Misalnya, untuk Bank Tabungan, jika letter of credit diterbitkan antara dua individu, tarifnya adalah 0,2% dari jumlah transaksi, minimal 1.500 rubel, maksimal 5.000 rubel per transaksi.

Dengan demikian, bank letter of credit merupakan salah satu bentuk pembayaran yang di satu sisi memiliki peningkatan tingkat keamanan, dan di sisi lain, jaminan bagi kedua belah pihak yang bertransaksi. Perlu diketahui, berkat hadirnya kedua komponen tersebut, proses peralihan, misalnya hak milik, terjadi jauh lebih cepat.

Jenis Surat Kredit

Letter of credit bank ternyata ada beberapa jenisnya. Mereka bervariasi tergantung pada kekuasaan bank dan jumlah pihak. Informasi ini disajikan lebih rinci dalam tabel:

Terlihat dari informasi yang disajikan, jenis letter of credit bank ada banyak sekali. Untuk mengenal masing-masing secara lebih rinci dan memilih yang paling nyaman bagi Anda, Anda harus menghubungi cabang resmi bank tempat Anda berencana membuat perjanjian, kunjungi situs web resmi di Internet, atau hubungi hotline institusi tersebut.

Skema penerbitan letter of credit bank

Setelah pembaca lebih mengenal letter of credit dan mempelajari jenis-jenisnya, sekarang saatnya mempelajari urutan tindakan yang pasti terjadi setelah perjanjian terkait dengan bank ditandatangani dan kompensasi yang menjadi haknya atas pekerjaannya dibayarkan. .

Alur kerja letter of credit adalah sebagai berikut:

Letter of credit adalah kewajiban bersyarat bank untuk melakukan, atas permintaan klien, pembayaran kepada individu dan organisasi atas biayanya dalam jumlah dan ketentuan yang telah disepakati sebelumnya.

Letter of credit adalah transaksi yang dilakukan antara satu atau lebih lembaga keuangan dalam bentuk non tunai. Dasar operasinya adalah aplikasi khusus, yang dibuat dalam bentuk yang ditentukan dan diajukan oleh pembeli untuk kepentingan pemasok layanan atau produk. Pihak-pihak yang terlibat dapat berupa perseorangan saja, badan hukum saja, atau baik perseorangan maupun badan hukum.

Apa itu letter of credit secara sederhana? Ini adalah bentuk interaksi yang sangat nyaman, namun jarang digunakan karena kerumitannya. Letter of credit adalah suatu bentuk pembayaran yang menjamin pembayaran bagi pemasok dan pemenuhan syarat-syarat kontrak bagi pembeli. Setelah pengiriman produk atau penyediaan layanan, bank membayar biayanya kepada penjual. Pembeli selanjutnya mengembalikan dananya ke bank, termasuk bunganya.

Bentuk pembayaran letter of credit tidak hanya dapat digunakan dalam perdagangan dalam negeri, tetapi juga dalam perdagangan luar negeri. Ketika diterapkan dalam perdagangan internasional, prosedurnya diatur oleh Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Publikasi Kamar Dagang Internasional No. 600, sebagaimana telah diubah pada tahun 2007.

Seringkali, letter of credit dibandingkan dengan bank garansi dan anjak piutang, namun konsep-konsep ini hanya sekilas mirip. Pelajari lebih lanjut tentang letter of credit dalam video di bawah ini.

Apa itu letter of credit: fitur layanan perbankan

Penggunaan bentuk pembayaran ini mulai berkembang pada masa Soviet. OJSC Bashkir Soda Company, yang memproduksi soda api dan berada di ambang kebangkrutan, beralih ke bentuk interaksi letter of credit dengan klien agar tetap dapat melanjutkan aktivitasnya.

Dana dikreditkan hanya setelah perusahaan memberikan dokumen kepada bank yang mengkonfirmasi pemenuhan persyaratan kontrak, yang diperiksa dengan cermat. Dalam contoh ini terlihat bahwa letter of credit memberikan kepastian bagi kedua belah pihak.

Skema perhitungan

Peserta pemukiman:

• nasabah bank yang menggunakan jasa pembukaan letter of credit;
• bank penerbit atau organisasi yang melaksanakan kewajiban pembukaan;
• bank pelaksana - organisasi yang melakukan pembayaran;
• orang perseorangan atau badan hukum yang kepadanya surat kredit itu dibuka.

Skema letter of credit cukup sederhana. Ini mencakup beberapa langkah wajib:

1. Pada tahap awal, pembeli dan penjual mengadakan perjanjian di antara mereka sendiri untuk penyediaan produk atau penyediaan jasa.
2. Pembeli menghubungi bank tempat dia mengisi aplikasi untuk membuka letter of credit. Permohonan dibuat sesuai dengan formulir yang ditentukan.
3. Bank penerbit memberitahukan bank yang melayani penjual tentang pembukaan atas namanya.
4. Bank pelaksana, pada gilirannya, memberi tahu penjual.
5. Penjual mengirimkan barang atau memberikan jasa.
6. Penjual memberitahukan kepada bank pelaksana bahwa kewajibannya kepada pembeli telah dipenuhi.
7. Bank pelaksana melakukan pembayaran untuk kepentingan penjual dalam jumlah yang disepakati.
8. Bank pelaksana memberitahukan bank penerbit tentang pembayaran tersebut kepada penjual.
9. Bank penerbit, pada gilirannya, mengkompensasi pembayaran tersebut kepada bank pelaksana.
10. Dokumen pembayaran ditransfer ke pembeli.
11. Pembeli mempelajari dokumentasi dan menandatangani perjanjian pembayaran dana ke bank penerbit.
12. Penarikan dana dari rekening pembeli dan mengkreditkannya ke bank.

Layanan ini diberikan oleh bank penerbit berdasarkan permohonan, pembuatan perjanjian pada formulir 0401063. Dokumen ini menjamin pemasok bahwa produk atau layanan akan dibayar dalam jangka waktu yang disepakati. Dana pembeli mungkin tidak diberikan di akhir algoritme; dana tersebut dapat disetorkan terlebih dahulu.

Kesepakatan: penyusunan, syarat, bentuk

Kontrak yang dirancang dengan baik mencakup poin-poin berikut:

• nama bank, organisasi yang bekerja sama atau nama lengkap dan rincian paspor individu;
• jumlah pembayaran letter of credit untuk layanan atau produk yang disediakan;
• bentuk pembayaran letter of credit - non tunai atau penggunaan uang tunai tidak diperbolehkan;
• metode pemberitahuan kepada pihak-pihak yang mengadakan perjanjian;
• jangka waktu berlakunya kontrak tersebut. Selama jangka waktu tersebut syarat-syarat perjanjian antara pembeli dan penjual harus dipenuhi, pembayaran harus dilakukan, dan semua dokumen harus diserahkan;
• tanggung jawab para pihak yang diakibatkan oleh kegagalan memenuhi kewajiban sesuai dengan peraturan perundang-undangan ini.

Daftar baku syarat-syarat tersebut di atas dapat dilengkapi dengan tambahan mengenai tata cara pelaksanaan perhitungan. Misalnya, bukan pembayaran penuh, tetapi pembayaran saham boleh digunakan. Letter of credit dapat diterbitkan untuk pembayaran kepada satu individu atau organisasi. Namun, orang yang melalui dananya pembayaran akan dilakukan dapat diubah, jika hal ini ditentukan dalam kontrak - kemungkinan penerimaan.

Jenis Surat Kredit

Saat menggunakan bentuk penyelesaian bersama ini, poin yang sangat penting adalah pemilihan jenis letter of credit yang tepat. Variasi apa pun dibuka oleh lembaga keuangan, dan jenisnya ditunjukkan dalam perjanjian. Jenisnya ditentukan dalam Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia:

• Berdasarkan jenis penyelesaian organisasi keuangan - tertutup dan tidak tertutup. Dalam kasus pertama, bank penerbit melakukan pembayaran tunai atas biaya dana kliennya untuk kepentingan bank pelaksana selama seluruh jangka waktu perjanjian. Yang kedua, transfer dana dari satu lembaga keuangan ke lembaga keuangan lainnya tidak dilakukan. Pada saat yang sama, bank pelaksana mempunyai kesempatan untuk menghapuskan dana dalam jumlah yang disepakati, setelah itu dikompensasikan oleh bank penerbit.
• Jika memungkinkan, penarikan kembali - dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan. Dalam kasus pertama, bentuk interaksi dapat diubah atau ditolak tanpa persetujuan terlebih dahulu dengan pihak lawan, dalam kasus kedua - hanya dengan persetujuan.
• Dikonfirmasi atau belum dikonfirmasi. Dalam kasus pertama, pembayaran dapat dilakukan tanpa persetujuan bank penerbit dan penerimaan dana darinya.

Peraturan hukum

Perjanjian letter of credit diatur dengan jelas oleh undang-undang Federasi Rusia ini dan dibuat sesuai dengan aturan yang ditentukan dalam dokumen peraturan Bank Sentral Federasi Rusia jika perjanjian dibuat antara organisasi atau penduduk domestik dari Federasi Rusia.

Peraturan berikut harus diperhatikan:

• Artikel KUH Perdata Federasi Rusia dari 867 hingga 873, yang mengatur pembayaran nontunai berdasarkan letter of credit;
• “Peraturan tentang pelaksanaan transfer nontunai oleh individu di Federasi Rusia”, diadopsi oleh Bank Sentral pada tanggal 1 April 2003;
• “Peraturan tentang pembayaran nontunai” yang ditetapkan oleh Bank Sentral Rusia pada 3 Oktober 2012.

Perlu dipertimbangkan bahwa organisasi yang menerima pembayaran letter of credit berhak menolak bentuk pembayaran ini.

Surat kredit- kewajiban bank, yang diberikan atas permintaan klien, untuk membayar pihak ketiga ketika penerima pembayaran memberikan kepada bank pelaksana letter of credit dokumen-dokumen yang disediakan oleh persyaratan letter of credit. Perusahaan klien yang atas namanya dibuka letter of credit biasanya disebut pembayar berdasarkan letter of credit, atau pemohon. Penerima pembayaran berdasarkan letter of credit disebut penerima manfaat. Dalam hal ini, kewajiban bank tidak tergantung pada kewajiban para pihak berdasarkan perjanjian pokok, yang mengatur bentuk pembayaran letter of credit antara pemasok dan pembeli. Dengan demikian, bank bertindak sebagai penjamin di antara keduanya.

Misalkan penjual dan pembeli mengadakan kesepakatan. Mereka baru pertama kali berurusan satu sama lain dan belum siap bekerja berdasarkan pembayaran di muka atau pra-pengiriman. Kemudian pembeli mengajukan permohonan ke bank dengan permohonan untuk membuka letter of credit sebesar jumlah yang harus dibayarkan kepada penjual atas barang yang dikirimkan. Bukti pemenuhan kontrak oleh penjual dapat berupa, misalnya dokumen pengiriman barang. Segera setelah subjek transaksi dialihkan kepada pembeli atau pengangkut independen, penjual mengirimkan dokumen yang diperlukan ke bank pelaksana sesuai dengan ketentuan letter of credit. Bank pembeli melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit sesuai dengan instruksi yang diterima dari bank pelaksana. Transaksi letter of credit melibatkan sejumlah komisi bank, dibayarkan sesuai dengan ketentuan letter of credit. Biasanya biaya pembukaan letter of credit ditanggung oleh pembeli.

Letter of credit memungkinkan Anda menjamin pembayaran kepada pemasok, sementara, sebagai suatu peraturan, dana tidak dialihkan dari peredaran.

Bentuk pembayaran letter of credit digunakan baik dalam perdagangan luar negeri maupun dalam negeri. Letter of credit yang digunakan dalam pembayaran internasional tunduk pada Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Publikasi Kamar Dagang Internasional No. 600, sebagaimana diubah pada tahun 2007 (selanjutnya disebut UCP 600).

Letter of credit yang digunakan untuk penyelesaian domestik Rusia tunduk pada Peraturan Bank Sentral Federasi Rusia No. 2-P tanggal 3 Oktober 2002, dan mulai 9 Juni 2012 - “Peraturan tentang aturan transfer dana” No.383-P tanggal 19 Juni 2012.

Letter of credit dalam negeri dapat diklasifikasikan ke dalam kelompok berikut:

Dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan;

Dikonfirmasi dan belum dikonfirmasi;

Tertutup (escrow) dan bergaransi.

Semua letter of credit, sesuai dengan UOP 600, saat ini tidak dapat dibatalkan. Cakupan dalam letter of credit internasional jarang digunakan - hanya dalam kasus konfirmasi letter of credit yang dibuka oleh bank penerbit, dimana bank pengkonfirmasi tidak menetapkan batasannya.

Letter of credit yang dikonfirmasi adalah bank di mana bank lain, selain kewajiban bank penerbit, melakukan kewajiban tambahan untuk melakukan pembayaran demi kepentingan penerima setelah penyerahan dokumen yang sepenuhnya sesuai dengan persyaratan bank penerbit. letter of credit, terlepas dari apakah dana itu akan ditransfer ke sana atau tidak. Jika tidak ada kewajiban dari bank lain, maka letter of credit tersebut belum dikonfirmasi.

Dilindungi (disimpan) - surat kredit, yang jumlahnya ditransfer seluruhnya ke rekening penutup di bank penerima atas biaya pembayar atau atas biaya pinjaman yang diberikan.

Tidak tertutup (dijamin) - surat kredit, pada saat pembukaannya bank penerbit tidak mentransfer dana ke rekening surat kredit di bank penerima, tetapi memberinya hak untuk menghapus jumlah yang diperlukan dalam jumlah surat itu kredit dari rekening korespondennya atau menyetujui pembayaran dengan cara lain. Biasanya, bank-bank besar memiliki jalur kredit terbuka satu sama lain, sehingga di negara-negara maju hampir semua letter of credit diklasifikasikan sebagai tidak tercakup.

Selain itu, letter of credit adalah jenis berikut.

Letter of credit dengan klausul merah adalah letter of credit dimana pemasok menerima sejumlah tertentu dalam bentuk uang muka sebelum pengiriman atau dokumen lain yang membuktikan pemenuhan kewajiban diberikan. Dalam hal ini, pembayaran dilakukan dengan penyerahan dokumen oleh penerima yang ditentukan oleh persyaratan letter of credit. Nama tersebut berasal dari saat klausa penting tersebut disorot dengan tinta merah di dalam dokumen. Tentu saja, saat ini hampir semua letter of credit diterbitkan dan dikonfirmasi secara elektronik.

Bergulir - letter of credit dibuka untuk sebagian dari jumlah pembayaran dan diperpanjang secara otomatis saat pembayaran dilakukan untuk batch barang berikutnya. Dibuka dengan pengiriman dan pembayaran reguler.

Dapat dipindahtangankan (dapat dipindahtangankan) - letter of credit yang memberikan kemungkinan untuk mentransfer sebagian dari letter of credit untuk kepentingan penerima manfaat lainnya.

Standby letter of credit, yang disebut stand-by, adalah suatu bentuk bank garansi dalam bentuk letter of credit, digunakan ketika bank dilarang mengeluarkan jaminan (misalnya di Amerika Serikat). Pembayaran kepada eksportir dilakukan jika importir menolak melakukan pembayaran berdasarkan kontrak dan menyerahkan kepada bank pelaksana dokumen yang memenuhi persyaratan standby letter of credit. Artinya, letter of credit tersebut berfungsi untuk menjamin keamanan yang lebih besar bagi pemasok.

Menurut cara pelaksanaannya, letter of credit dibagi menjadi letter of credit dengan pembayaran pada saat penyerahan dokumen (dengan pembayaran pada pandangan), dengan pembayaran yang ditangguhkan dan dengan penerimaan wesel.

Jika Anda takut untuk membayar rekanan Anda di muka, sudah memulai kerja sama dengan pemasok baru dan ingin bermain aman, atau berencana bekerja sama dengan mitra asing, Anda harus memperhatikan bentuk pembayaran seperti letter of credit. Ini adalah salah satu cara yang paling menguntungkan dan dapat diandalkan untuk melakukan pembayaran berdasarkan kontrak, sehingga menghindari biaya dan risiko yang signifikan. Itulah yang akan kita bicarakan.

Jika Anda takut dengan terminologi perbankan dan sulit memahami sendiri apa itu letter of credit, materi kami hanya untuk Anda. Di dalamnya kami mencoba menjelaskan dengan bahasa sederhana apa itu letter of credit, apa saja jenisnya, apa kelebihan dan kekurangannya.

Apa itu letter of credit dengan kata sederhana?

Pertama, mari kita cari tahu bagaimana konsep “letter of credit” didefinisikan dalam peraturan perundang-undangan dalam negeri. Dan setelah itu kami akan mencoba menjelaskan inti dari fenomena tersebut dengan kata-kata sederhana.

Menurut KUH Perdata (Pasal 867), dalam melakukan pembayaran berdasarkan letter of credit, bank (penerbit), berdasarkan instruksi pembayar, memikul kewajiban untuk membayar dana, membayar tagihan yang diterbitkan oleh penerima, atau mengambil tindakan lain yang bertujuan untuk memenuhi letter of credit, setelah penerima menyerahkan dokumen tertentu.

Penting: Beginilah cara letter of credit didefinisikan dalam bahasa profesional. Jika diartikan secara sederhana, maka letter of credit adalah perintah kepada bank untuk membayar sejumlah tertentu dengan syarat penerimanya memberikan dokumen-dokumen tertentu. Sederhananya: membuka letter of credit berarti menyisihkan uang di rekening bank khusus, yang akan menunggu di sana sampai mereka datang membawa dokumen. Dalam hal ini, Anda dapat menggunakan dana Anda sendiri atau meminjamnya dari bank.

Setelah memenuhi persyaratan letter of credit, bank mentransfer uang tersebut kepada penerima. Metode pembayaran ini digunakan untuk melakukan pembayaran atas barang yang dikirim, pekerjaan yang dilakukan, dan jasa yang diberikan. Bank ikut serta dalam proses ini sebagai penjamin bahwa pembayaran akan dilakukan secara penuh dan tepat waktu. Oleh karena itu, letter of credit secara sederhana dapat disebut sebagai jaminan pembayaran. Ini juga merupakan bentuk khusus pinjaman bank, karena dana pinjaman sering digunakan.

Sebelum membuka letter of credit, para pihak harus sepakat bahwa pembayaran akan dilakukan dengan cara ini. Perjanjian tersebut dituangkan dalam bentuk kontrak. Langkah selanjutnya adalah menghubungi bank. Letter of credit diterbitkan dalam bentuk kertas dan harus memuat informasi tertentu:

• Tanggal dan nomor pembukaan.
• Jumlah.
• Rincian orang yang membayar berdasarkan letter of credit dan rincian bank tempat pembayaran itu dibuka.
• Detail penerima.
• Jenis surat kredit.
• Jangka waktu pembukaan letter of credit.
• Metode pemenuhan kewajiban.
• Daftar dokumen yang diperlukan untuk pembayaran dan persyaratannya.
• Batas waktu penyerahan dokumen.
• Tujuan pembayaran.
• Penyebutan apakah konfirmasi diperlukan.
• Tata cara pembayaran komisi ke bank.

Letter of credit dapat dilaksanakan oleh bank dengan salah satu cara berikut:

• pembayaran dana dilakukan setelah penerima menyerahkan dokumen-dokumen tertentu yang ditentukan dalam syarat-syarat letter of credit;
• penerima menyerahkan wesel yang dibayar bank tepat waktu;
• prosedur berbeda yang diatur dalam letter of credit digunakan.

Untuk lebih jelasnya, kami akan mendemonstrasikan penggunaan letter of credit untuk penyelesaian dengan menggunakan sebuah contoh. Katakanlah Anda perlu membayar untuk produk yang dikirim, tetapi jumlah yang diminta tidak tersedia. Untuk itu dibukalah letter of credit dengan daya tarik dana kredit, yaitu secara sederhana Anda meminjam uang dari bank, tetapi tidak menerimanya sendiri, melainkan menyimpannya di rekening tersendiri dan menginstruksikan bank. untuk membayarnya kepada pemasok ketika dia memenuhi persyaratan tertentu.

Setelah barang terkirim, pemasok menyerahkan dokumen pendukung ke bank, dan jumlah yang disepakati ditransfer ke rekeningnya. Dokumen-dokumen tersebut biasanya berupa faktur. Yang harus Anda lakukan hanyalah melunasi utang ke bank dengan bunga, seperti pinjaman sederhana.

Penting: Saat membuka letter of credit, tidak perlu meminjam dana - Anda bisa menggunakan uang Anda sendiri.

Orang yang menerima dana harus dibayarkan menghubungi bank dengan dokumen yang disediakan oleh persyaratan letter of credit, dan dokumen tersebut juga dapat diterbitkan secara elektronik. Kemudian dalam waktu 5 hari kerja dapat diperiksa, setelah itu bank melakukan pembayaran atau menolaknya. Apabila dalam jangka waktu penerbitan letter of credit tidak diajukan dengan surat-surat yang diperlukan, maka dana dikembalikan kepada orang yang membuka letter of credit.

Penting: letter of credit banyak digunakan tidak hanya dalam bisnis, tetapi juga dalam pembayaran apartemen yang dibeli di gedung baru. Metode pembayaran ini memungkinkan pembeli dan pengembang untuk mengasuransikan diri terhadap penipuan. Klien tidak perlu mentransfer uang sebelum mendaftarkan kepemilikan apartemen, dan perusahaan yang menjual properti tidak perlu khawatir akan memproses transfernya dan tidak menerima pembayaran.

Jenis Surat Kredit

Tunduk pada kemungkinan pembatalan dan revisi ketentuan:

• Yg patut dibatalkan. Banknya dapat mengubah atau membatalkannya kapan saja jika perintah tersebut diterima dari pembayar. Namun, tidak perlu memberi tahu penerima terlebih dahulu bahwa telah terjadi perubahan.
• Tidak dapat dibatalkan. Letter of credit tersebut tidak dapat diubah tanpa mendapat persetujuan dari penerima dana pada rekening tersebut, dan untuk membatalkannya juga diperlukan persetujuan dari bank yang mengkonfirmasi letter of credit tersebut.

Berdasarkan ketersediaan pertanggungan, yaitu secara sederhana transfer dana awal:

• Tertutup (disimpan). Dengan letter of credit seperti itu, bank tempat dibukanya mentransfer dana terlebih dahulu ke bank penerima.
• Tidak dilapisi (dijamin). Dalam hal ini dana didebet dari rekening koresponden atau diganti dengan cara lain yang disepakati oleh bank.

Berdasarkan cara penggunaan:

• Berputar (terbarukan). Letter of credit tersebut dibayar secara mencicil. Misalnya, berdasarkan perjanjian pasokan, faktur dibuka untuk seluruh jumlah dan dikeluarkan kepada pemasok saat barang dikirimkan. Secara sederhana, bank tidak membayar semuanya sekaligus, melainkan bertahap, untuk setiap kiriman yang dikirimkan.
• Tidak terbarukan. Dalam hal ini, pembayaran dilakukan dalam satu jumlah.

Tergantung pada ketersediaan jaminan tambahan:

• Dikonfirmasi. Ini adalah jenis surat kredit yang tidak dapat dibatalkan. Keunikannya adalah munculnya peserta lain - bank, yang, atas permintaan bank utama (penerbit), mengonfirmasi letter of credit. Setelah penegasan tersebut, bank menanggung kewajiban kepada penerima dana secara tanggung renteng.
• Belum dikonfirmasi. Dengan bentuk pembayaran ini, bank penerima cukup memberitahukan kepadanya tentang pembukaan letter of credit.

Menurut tata cara pembayaran (bentuk pelaksanaan):

• Setelah presentasi. Pembayaran dilakukan segera setelah penyerahan dokumen yang memenuhi persyaratan tertentu.
• Bisa dinegosiasikan. Letter of credit ini tersebar luas di Tiongkok dan beberapa negara berbahasa Inggris. Dalam hal ini, bank yang menerbitkan letter of credit membeli wesel yang ditarik dari bank lain.
• Diterima. Dana ditransfer dalam waktu tertentu setelah penyerahan wesel.
• Dengan pembayaran yang ditangguhkan. Bank diberi waktu untuk memverifikasi dokumen.

Dengan mempertimbangkan kondisi lain, jenis letter of credit lainnya juga dibedakan:

• Dapat dipindahtangankan (dapat dipindahtangankan). Dengan letter of credit tersebut, dana dibayarkan kepada pihak ketiga yang diidentifikasi oleh penerima utama. Ia juga dapat menentukan dokumen apa saja yang harus diserahkan ke bank untuk mengeksekusi letter of credit tersebut.
• Meluangkan. Jenis letter of credit ini mirip dengan bank garansi. Ini dibuka terutama dalam kasus di mana undang-undang negara salah satu pihak lawan melarang jaminan.

Pro dan kontra dari bentuk pembayaran letter of credit

Seperti bentuk pembayaran lainnya, letter of credit memiliki kelebihan dan kekurangan yang harus dipertimbangkan ketika memilihnya sebagai metode pembayaran. Mari kita mulai dengan aspek positifnya.

Keuntungan dari surat kredit:

• Risiko bahwa barang yang dipasok, jasa yang diberikan atau pekerjaan yang dilakukan akan tetap tidak dibayar praktis berkurang menjadi nol. Bank memikul tanggung jawab untuk melakukan penyelesaian. Inilah keuntungan utama letter of credit bagi penerima dana.
• Pemenuhan kewajiban berdasarkan kontrak dijamin. Pembeli (penerima jasa atau pekerjaan) tidak perlu khawatir akan pembayaran atas pekerjaan yang tidak dilakukan atau barang yang tidak terkirim. Tidak ada kekhawatiran mengenai ketersediaan uang untuk membayar pemasok.
• Anda bisa mendapatkan penghasilan tambahan dari dana yang seharusnya ditransfer ke penerima.
• Dukungan hukum diberikan berdasarkan kontrak.
• Letter of credit adalah metode pembayaran yang ekonomis. Bank membayar bunga lebih rendah dibandingkan pinjaman konvensional.

Kerugian dari letter of credit:

• Pembayaran tergantung pada seberapa benar dokumen dilengkapi.
• Perundang-undangan mungkin membatasi penggunaan letter of credit.
• Tergantung pada situasi keuangan orang yang membuka letter of credit, jumlah maksimumnya ditentukan.
• Saat melakukan pembayaran menggunakan letter of credit, diperlukan dokumen yang banyak dan waktu yang cukup lama untuk menukarnya.
• Biaya pembukaan letter of credit, yaitu pembayaran komisi bank, bisa sangat besar, terutama jika digunakan untuk pembayaran internasional.

Mari kita simpulkan

Saat bekerja dengan rekanan, perlu untuk memilih metode terbaik untuk melakukan penyelesaian dengan mereka, yang memungkinkan Anda melakukan pembayaran tepat waktu dan menjamin ketidakjujuran pihak lawan. Salah satu bentuk pembayaran yang paling menguntungkan dan aman adalah pembukaan letter of credit. Secara sederhana dapat diartikan sebagai perintah kepada bank untuk membayarkan dana kepada orang (perusahaan) tertentu dengan syarat terpenuhinya persyaratan tertentu. Sebagai aturan, untuk menerima pembayaran, perlu menyerahkan dokumen yang mengkonfirmasi pemenuhan kewajiban.

Tergantung pada persyaratan letter of credit, khususnya ketersediaan pertanggungan, konfirmasi dan kemungkinan pencabutan, terdapat berbagai jenis bentuk pembayaran ini. Keuntungan utamanya adalah penghematan dan kemampuan untuk melindungi para pihak dalam kontrak dari penipuan. Kerugiannya termasuk pertukaran dokumen yang banyak dan adanya pembatasan penggunaan letter of credit.

Letter of credit merupakan salah satu bentuk pembayaran nontunai yang pada hakikatnya dapat dimengerti, namun rumit dalam pelaksanaannya. Perbedaan utama antara letter of credit dan pembayaran reguler dari satu rekening ke rekening lainnya adalah partisipasi bank yang lebih besar dalam hubungan kontraktual antar klien.

Akan lebih mudah untuk menjelaskan apa itu letter of credit dengan menggunakan contoh.

Bayangkan pemasok dan pembeli suatu produk tidak memiliki kepercayaan yang cukup satu sama lain, namun berniat mengirimkan produk (menyediakan layanan) dan membayarnya.

Untuk saling percaya, mereka melibatkan pihak ketiga - bank - dalam menyelesaikan transaksi.

Pembeli menginstruksikan bank untuk mentransfer uang ke pemasok setelah memberikan dokumen konfirmasi pengiriman barang. Pembayar seperti itu disebut pemohon, dan banknya - penerbit .

Bank menerima kewajiban tersebut dan memberi tahu bank lain yang melayani pemasok tentang persyaratan letter of credit.

Pemasok (penerima uang), dalam rangka transaksi, didefinisikan sebagai penerima, memberikan dokumen yang mengkonfirmasi pemenuhan kewajiban kepada banknya. Bank ini disebut tampil.

Bank penerima menerima jumlah yang disepakati dari rekening koresponden bank yang membuka letter of credit.

Bank yang melayani pembayar mendebet jumlah letter of credit dan biaya transaksi dari rekeningnya.

Transaksi dianggap selesai.

Tujuan dari surat kredit

Dalam transaksi yang menggunakan letter of credit, suatu produk (jasa) dialihkan dari penjual ke pembeli. Pembayaran berpindah dari pembeli ke penjual. Bank-bank yang berpartisipasi dalam transfer menerima imbalan untuk melakukan pembayaran dan memberikan jaminan, yang dinyatakan dalam penerimaan tanggung jawab dan pemeriksaan dokumen yang masuk.

Biaya letter of credit biasanya ditanggung oleh pembeli.

Keuntungan bank dari penerbitan letter of credit adalah remunerasi yang lebih besar dibandingkan pembayaran konvensional.

Keuntungan pemasok adalah keyakinan bahwa produk (jasa) miliknya akan dibayar.

Kepentingan pembeli adalah mengalihkan risiko “pembayaran tanpa barang” kepada bank. Dan juga kemampuan untuk melakukan transaksi tanpa menyentuh dana Anda sendiri hingga transaksi terkonfirmasi.

Jenis dan ketentuan penerapan letter of credit

Penyelesaian dengan letter of credit sering digunakan dalam perdagangan internasional atau dalam negara yang sama ketika pihak lawan tidak memiliki kepercayaan yang cukup satu sama lain dan terhadap situasi.

Letter of credit adalah instrumen profesional hubungan antar bank. Penjual dan pembeli biasa tidak ikut serta secara langsung dalam pengurusan letter of credit, mereka hanya memberikan instruksi pembukaannya dan memberikan dokumen transaksi. Oleh karena itu, nasabah bank cukup mengetahui jaminan apa yang ditawarkan bank berdasarkan letter of credit dan biaya layanan tersebut.

Dalam praktiknya, merupakan kebiasaan untuk membedakan jenis-jenis letter of credit berikut:

• Dikonfirmasi- di sini bank pelaksana setuju untuk membayar sejumlah letter of credit pada saat terjadinya syarat-syarat yang disepakati (penyediaan dokumen), meskipun bank penerbit tidak melakukan transfer dana yang diperlukan kepadanya.
• Belum dikonfirmasi- jika bank pelaksana tidak memikul kewajiban tambahan.
• Tertutupi- ketika jumlah letter of credit dari bank pembayar ditransfer ke rekening bank penerima.
• Tidak dilapisi- jika transfer tersebut tidak terjadi. Saat ini, sebagian besar letter of credit tidak ditemukan, karena... Bank mempunyai rekening koresponden dan jalur kredit bersama.
• Pistol- letter of credit tersebut diterbitkan beberapa kali, bersamaan dengan penyerahan dan pembayaran kiriman barang. Permintaan untuk transaksi berulang secara teratur.
• Dapat dipindahtangankan- opsi ini memungkinkan transfer dana ke penerima manfaat lainnya.
• Cadangan (siaga)- letter of credit tersebut dibayarkan jika pembeli menolak membayar barang yang dikirim. Ini adalah bentuk bank garansi yang digunakan dalam perdagangan internasional.
• Dengan pembayaran terhadap dokumen, yaitu setelah konfirmasi dokumenter pengiriman.
• Dibayar dengan penundaan.

Ini bukanlah daftar lengkap letter of credit yang digunakan dalam praktik global. Pilihan mereka tergantung pada kebutuhan nasabah dan kemauan bank untuk menggunakan instrumen tertentu.