1एस 8.3 में एक्सप्रेस चेक कैसे करें। अपने अकाउंटिंग रिकॉर्ड की जांच कैसे करें. लेखांकन। संभावित जांचों की सूची

कॉन्फ़िगरेशन में स्वचालित लेखांकन "कजाकिस्तान के लिए लेखांकन 8"आपको किसी उद्यम में रिकॉर्ड रखने में एक एकाउंटेंट के काम को महत्वपूर्ण रूप से सुविधाजनक बनाने की अनुमति देता है।

लेखांकन और कर रिपोर्टिंग तैयार करते समय, उपयोगकर्ता को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि रिपोर्टिंग में दिखाई गई जानकारी सही है।

कॉन्फ़िगरेशन क्रेडेंशियल सत्यापित करने के लिए एक तंत्र लागू करता है। यह तंत्र अनुभाग में उपलब्ध है संचालन - नियमित संचालन - लेखांकन की एक्सप्रेस जांच.

तंत्र एक्सप्रेस अकाउंटिंग चेकआपको निम्नलिखित अनुभागों में लेखांकन की शुद्धता के बारे में विस्तृत या सारांश जानकारी प्राप्त करने की अनुमति देता है:

विनियामक संचालन;

प्रत्येक अनुभाग की जाँच लेखांकन और कर रिकॉर्ड बनाए रखने की प्रक्रिया को नियंत्रित करने वाले विधायी कृत्यों और मानकों के साथ-साथ कार्यक्रम विकास के चरण में प्रदान किए गए आंतरिक एल्गोरिदम के अनुसार की जाती है।

एक्सप्रेस अकाउंटिंग चेकसमय की मनमानी अवधि के लिए निष्पादित किया जा सकता है: दिन, महीना, तिमाही, वर्ष, आदि। ऐसा करने के लिए, लाइन में एक्सप्रेस चेक फॉर्म में इस अवधि से:आवश्यक गठन अवधि इंगित की गई है।

चेक सामान्य रूप से लेखांकन के सभी अनुभागों और उनमें से कुछ दोनों के लिए किया जा सकता है। निरीक्षण शुरू होने से पहले, फॉर्म उन अनुभागों को इंगित करता है जिनके लिए निरीक्षण करने की योजना बनाई गई है।

जब आप हाइपरलिंक पर क्लिक करते हैं, तो सभी अनुभागों की सूची वाली एक विंडो खुलती है। प्रत्येक अनुभाग में विशिष्ट सत्यापन प्रक्रियाएँ हैं। उन्हें चुनिंदा या पूर्ण रूप से निर्दिष्ट किया जा सकता है। एक बटन दबाकर जांच की जाती है जाँच चलाएँ, जिसके बाद सूचना प्रणाली डेटा का विश्लेषण किया जाता है।

उपयोगकर्ता असीमित संख्या में रिकॉर्ड रखते हुए रिकॉर्ड की एक्सप्रेस जांच चला सकता है।

प्रत्येक अनुभाग के लिए जिसके लिए एक एक्सप्रेस जांच की जाती है, सिस्टम में कई मानदंड होते हैं जिनके द्वारा जांच की जाती है।

लेखांकन नीति अनुभाग

अध्याय में लेखांकन नीतिलेखांकन नीति मापदंडों की उपलब्धता की जाँच की जाती है। लेखांकन नीति सेटिंग्स के बारे में अधिक जानकारी निम्नलिखित लेखों में पाई जा सकती है:

नकद अनुभाग

अध्याय में नकद लेखांकनऐसी कोई भी नकद प्राप्ति या व्यय नहीं होना चाहिए जिसे पोस्ट नहीं किया गया हो या हटाने के लिए चिह्नित नहीं किया गया हो, क्योंकि परिणामस्वरूप, दस्तावेज़ों की क्रमांकन बाधित हो जाएगी। निम्नलिखित शर्तें भी पूरी होनी चाहिए:

कोई नकारात्मक नकद शेष नहीं;

सूचना रजिस्टर से विनिमय दरों का पत्राचार विनिमय दरें, प्रतिपक्षों के साथ आपसी समझौते के मौद्रिक दस्तावेजों में विनिमय दर का मूल्य;

दस्तावेज़ों में विवरण भरना;

सहारा मिलान आगमन प्रस्थाननकदी प्रवाह मद में लेनदेन का वास्तविक प्रकार।

उदाहरण

किसी ऑपरेशन प्रकार के साथ दस्तावेज़ बनाते समय आपूर्तिकर्ता को भुगतानखेत मेँ डीडीएस लेखदस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में आंदोलन के प्रकार के साथ डीडीएस लेख को इंगित करना आवश्यक है निपटान.

संगठन के कर्मचारियों के वेतन के लिए अनुभाग लेखांकन

अध्याय में किसी संगठन के कर्मचारियों के लिए पेरोल लेखांकन:

काम किए गए घंटों की सही रिकॉर्डिंग सुनिश्चित करने के लिए विनियमित उत्पादन कैलेंडर के पूरा होने की जाँच की जाती है;

विनियमित लेखांकन में वेतन गणना के प्रतिबिंब की शुद्धता की जाँच की जाती है (लेखांकन खातों में सभी संचय और कटौतियों के प्रतिबिंब की जाँच की जाती है)।

यदि उद्यम की कर लेखांकन नीति में विशेषता हटा दी गई है आईआईटी और ओपीवी की गणना करते समय, गणना की गई राशि को रोकी गई राशि के रूप में ध्यान में रखें, फिर सिस्टम पोस्ट किए गए दस्तावेज़ों की उपस्थिति की जाँच करता है कर लेखांकन के लिए व्यक्तिगत आयकर और व्यक्तिगत आयकर रोकनाप्रत्येक बिलिंग माह के लिए.

उदाहरण

कर्मचारियों के वेतन की गणना करते समय और अगस्त महीने के लिए करों, योगदान और कटौती की गणना करते समय, व्यक्तिगत आयकर और व्यक्तिगत आयकर की रोकथाम को उचित दस्तावेज़ के साथ दर्ज नहीं किया गया था। जब आप एक एक्सप्रेस अकाउंटिंग जांच चलाते हैं, तो एक गुम दस्तावेज़ का पता लगाया जाएगा कर लेखांकन के लिए व्यक्तिगत आयकर और व्यक्तिगत आयकर रोकनाएक विशिष्ट माह के लिए और इस त्रुटि को दूर करने के लिए अनुशंसाएँ दी जाती हैं।

वैट अनुभाग

अध्याय में टबजारी किए गए और प्राप्त चालानों के उद्धरण की शुद्धता की जाँच की जाती है, जिसमें वैट की राशि और वैट को छोड़कर राशि के संकेतकों को इन्वेंट्री और सेवाओं की प्राप्ति और निपटान के संबंधित दस्तावेजों के साथ सत्यापित किया जाता है।

खाते 1420 और 3130 ("मूल्य वर्धित कर") का वैट रजिस्टर डेटा के साथ मिलान किया जाता है। यदि प्रत्येक प्रकार के चेक की कुल राशि मेल नहीं खाती है, तो एक त्रुटि संदेश प्रदर्शित होता है और दस्तावेजों की एक सूची प्रदर्शित होती है जिसके लिए लेखांकन और वैट संचय रजिस्टर में डेटा गलत तरीके से परिलक्षित होता है।

अनुभाग नियमित संचालन

अध्याय में विनियामक संचालनकजाकिस्तान गणराज्य के वित्त मंत्री संख्या 241 दिनांक 31 मार्च 2015 के आदेश द्वारा अनुमोदित लेखांकन नियमों के अनुच्छेद 14 के अनुसार, रिपोर्टिंग अवधि के अंत में लेखांकन खातों में नकारात्मक शेष की अनुपस्थिति की जाँच की जाती है। .

उदाहरण

किसी दस्तावेज़ का उपयोग करके आपूर्तिकर्ता को भुगतान करते समय भुगतान आदेश (आउटगोइंग)जारी किए गए अग्रिमों की रिकॉर्डिंग के लिए खाते का उपयोग नहीं किया गया था। परिणामस्वरूप, भुगतान पारस्परिक निपटान खाते (3310 "आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों को अल्पकालिक ऋण" या 3397 "देय अन्य अल्पकालिक खाते") में दिखाई देगा। यदि आपूर्तिकर्ता से माल वितरित नहीं किया गया है, तो निष्क्रिय खाते में अवधि के अंत में ऋण राशि होगी। परिणामस्वरूप, एक्सप्रेस जांच करते समय, अनुभाग में एक त्रुटि का पता लगाया जाएगा विनियामक संचालन.

ऐसी त्रुटियों को रोकने के लिए, दस्तावेज़ पोस्ट करते समय उत्पन्न लेनदेन की शुद्धता की जांच करना आवश्यक है।

अनुभाग अचल संपत्ति लेखांकन

अध्याय में अचल संपत्ति लेखांकनसिस्टम स्थिति की जाँच करता है लेखांकन हेतु स्वीकृतयदि ओएस खातों पर शेष राशि है, विपंजीकृतअचल संपत्तियों के लेखांकन खातों में मूल्य के संतुलन के अभाव में।

अचल संपत्तियों की रसीद दर्ज करते समय अचल संपत्तियों के दस्तावेज को ध्यान में रखना आवश्यक है लेखांकन के लिए अचल संपत्तियों की स्वीकृति, अन्यथा दस्तावेज़ पोस्ट करते समय माह समापनलेखांकन के लिए स्वीकार न की गई अचल संपत्तियों के लिए मूल्यह्रास की गणना नहीं की जाएगी।

जाँच पूरी करने के बाद, उपयोगकर्ता को प्रत्येक अनुभाग के लिए त्रुटियों की उपस्थिति या अनुपस्थिति के बारे में संदेशों वाली एक विंडो प्रस्तुत की जाती है। आप बटन पर क्लिक करके त्रुटियों के बारे में विस्तृत जानकारी देख सकते हैं दिखाएँ - विस्तृत त्रुटि रिपोर्ट.

सिस्टम त्रुटियों, संभावित कारणों के साथ-साथ सुधार के लिए सिफारिशों के बारे में विस्तृत जानकारी प्रदर्शित करता है।

त्रुटि के आधार पर, टिप्पणी में उस दस्तावेज़ की तारीख के बारे में जानकारी हो सकती है जिसमें त्रुटि हुई थी, लेखांकन खातों की शेष राशि और टर्नओवर, साथ ही व्यक्तिगत दस्तावेजों के लिंक जिनमें त्रुटियां पाई जा सकती हैं।

सभी त्रुटियों को देखने के बाद, उपयोगकर्ता प्राथमिक दस्तावेज़ों पर जा सकता है, पहचानी गई त्रुटियों को ठीक कर सकता है और एक्सप्रेस जांच फिर से चला सकता है।

एक मुद्रित प्रपत्र प्राप्त करने के लिए एक्सप्रेस लेखांकन जाँचआपको बटन का उपयोग करना होगा रिपोर्ट प्रिंट करें.

ऐसा करने की अनुशंसा की जाती है एक्सप्रेस अकाउंटिंग चेकएक निश्चित आवृत्ति के साथ, उदाहरण के लिए, मासिक। यह आपको त्रुटियों और/या अशुद्धियों का तुरंत पता लगाने और आवश्यक समायोजन करने की अनुमति देगा।

एक्सप्रेस अकाउंटिंग चेकआपको रिपोर्टिंग अवधि के अंत में समेकित विवरण भरने और बैलेंस शीट तैयार करने में महत्वपूर्ण रूप से समय बचाने की अनुमति देता है।

लेखांकन 3.0 की विशिष्ट क्षमताओं में लेखांकन और कर रिकॉर्ड की शुद्धता की जाँच के लिए कई उपकरण शामिल हैं। उन पर नीचे चर्चा की जाएगी।

एक्सप्रेस जांच

यह लेखांकन अनुभागों द्वारा समूहीकृत चेकों का एक समूह है। प्रत्येक जाँच यह सुनिश्चित करती है कि डेटाबेस में कोई त्रुटि न हो। नियंत्रण में कानूनी प्रावधानों के साथ क्रेडेंशियल्स का अनुपालन या आंतरिक कार्यक्रम एल्गोरिदम का अनुपालन शामिल हो सकता है। अनुभाग में स्थित है रिपोर्टों:

क्लिक करना सेटिंग दिखाएँ, हम सभी चेकों की एक सूची देखेंगे:

यदि आवश्यक हो तो सभी चेकों को 5 समूहों में विभाजित किया गया है, आप उनमें से किसी को भी सक्षम/अक्षम कर सकते हैं। क्लिक जाँच चलाएँ:

हम देखते हैं कि लेखांकन संबंधी त्रुटियाँ हैं। आइए जाँच के प्रत्येक समूह पर विस्तार करें और देखें कि यह उपकरण वास्तव में क्या जाँच करता है:

आइए बिक्री खाता बनाए रखने से संबंधित त्रुटियों को ठीक करके शुरुआत करें:

त्रुटि को बहुत जानकारीपूर्ण ढंग से दिखाया गया है: इसके संभावित कारण, अनुशंसाएं और यहां तक ​​कि समस्याग्रस्त दस्तावेज़ों की एक सूची भी है। इस मामले में, बिक्री दस्तावेजों के लिए कोई चालान नहीं हैं। दस्तावेज़ पर डबल-क्लिक करें और उसका फॉर्म खोलें:

क्लिक एक चालान जारी. दूसरे दस्तावेज़ के साथ भी ऐसा ही है।

आइए क्रय पुस्तिका में त्रुटियों की ओर बढ़ते हैं:

त्रुटि इस तथ्य के कारण है कि लेखांकन मापदंडों में हमने विभिन्न वैट दरों पर बिक्री की संभावना को सक्षम किया, लेकिन कोई दस्तावेज़ नहीं बनाया वैट वितरण(इस सेटअप के लिए आवश्यक)। इस तथ्य के बावजूद कि वास्तव में सभी बिक्री पर वैट 18% है, ऐसा दस्तावेज़ दर्ज किया जाना चाहिए:

क्लिक भरना, तब स्वाइप करें और बंद करें:

चलिए अगली त्रुटि पर चलते हैं:

खरीदार से अग्रिम भुगतान ऑफसेट किया गया था, लेकिन वैट कटौती प्रविष्टि सिस्टम में पंजीकृत नहीं थी। हम दस्तावेज़ को अद्यतन करते हैं खरीद बही प्रविष्टियाँ उत्पन्न करना:

टैब पुनः भरें अग्रिम प्राप्त हुआ, नेविगेट करें और दस्तावेज़ बंद करें।

निम्नलिखित त्रुटि चालानों की गलत संख्या से जुड़ी है (दस्तावेज़ों को "बैकडेटिंग" में दर्ज करते समय या संख्या को मैन्युअल रूप से संपादित करते समय होती है):

समस्याग्रस्त दस्तावेज़ों की एक विशिष्ट सूची और पुनः क्रमांकन के लिए प्रसंस्करण का एक लिंक प्रदान किया गया है। आइए इस पर क्लिक करें:

खुलने वाले फॉर्म में सबसे नीचे क्लिक करें जारी रखना, लेकिन हमें वांछित प्रभाव महसूस नहीं होता:

ऐसी अस्पष्टता कभी-कभी किसी कार्यक्रम के साथ होती है, हम शांति से प्रतिक्रिया करते हैं। मुझे आशा है कि भविष्य में रिलीज़ में इस कार्यक्षमता में सुधार किया जाएगा।

सामान्य तौर पर, चालानों को दोबारा क्रमांकित करना उचित नहीं है, क्योंकि उन्हें खरीदार को सौंप दिया जाता है। यदि आप वर्ष के अंत में ऐसी जांच करते हैं तो पुनः क्रमांकन नहीं किया जा सकेगा। यदि एक तिमाही के भीतर संख्या बदल गई है तो चालान दोबारा जारी करना जरूरी है। ऐसी जांच जितनी बार संभव हो करने की अनुशंसा की जाती है, इससे आपको समय पर नंबरिंग त्रुटियों को ट्रैक करने और समाप्त करने की अनुमति मिलेगी।

निम्नलिखित त्रुटि नकद सीमा से संबंधित है:

आयकर लेखांकन का विश्लेषण

रिपोर्ट का उद्देश्य कर लेखांकन डेटा में संभावित त्रुटियों की पहचान करना और परिसंपत्तियों और देनदारियों के मूल्यांकन में अंतर को ध्यान में रखना है। प्रक्रियाएं पूरी करने के बाद ही यह रिपोर्ट तैयार की जानी चाहिए महीने का समापन.

रिपोर्ट संकेतकों को आर्थिक सामग्री के आधार पर समूहीकृत किया जाता है और ग्राफिक आरेखों के रूप में प्रस्तुत किया जाता है, जिनके बीच संबंध तीरों द्वारा प्रदर्शित किया जाता है। तीर एक वस्तु से दूसरी वस्तु में मूल्य के "संक्रमण" को दर्शाते हैं। तीर निष्क्रिय वस्तुओं (जिनका मूल्य घटता है) के प्रतीक ब्लॉकों से आते हैं और उन वस्तुओं के प्रतीक ब्लॉकों में प्रवेश करते हैं जिनका मूल्य बढ़ता है।

किसी संकेतक पर क्लिक करके (उदाहरण के लिए खर्च), इसकी विस्तृत प्रतिलिपि खुलती है:

चयनित डिक्रिप्शन फ़ील्ड का अपना डिक्रिप्शन भी हो सकता है:

यदि चयनित फ़ील्ड का डिक्रिप्शन किसी अन्य योजना में संक्रमण का संकेत नहीं देता है, तो एक लेनदेन रिपोर्ट खुलती है, जिसमें वे सभी खाते शामिल होते हैं जिनके लिए यह संकेतक उत्पन्न किया गया था।

रिपोर्ट ब्लॉक संगठन की संपत्ति, देनदारियों, आय और व्यय के मूल्य को निम्नानुसार दर्शाते हैं:

• लेखांकन (पीली पृष्ठभूमि),
• कर लेखांकन (नीली पृष्ठभूमि),
• परिसंपत्तियों और देनदारियों के मूल्यांकन में स्थायी अंतर के लिए लेखांकन (गुलाबी पृष्ठभूमि),
• परिसंपत्तियों और देनदारियों (हरे रंग की पृष्ठभूमि) के मूल्यांकन में अस्थायी अंतर के लिए लेखांकन।

यदि नियम "एक ब्लॉक के संकेतकों के लिए पूरा नहीं होता है लेखांकन डेटा के आधार पर मूल्यांकन = कर लेखांकन डेटा के आधार पर मूल्यांकन + स्थायी और अस्थायी अंतर", फिर ब्लॉक एक लाल फ्रेम से घिरा हुआ है। यह लेखांकन त्रुटियों की उपस्थिति का संकेत है। ब्लॉक संकेतकों के गठन के इतिहास पर विचार करने, नियम का पालन न करने का कारण पता लगाने और समाप्त करने की सिफारिश की गई है यह।

वैट लेखांकन का विश्लेषण

रिपोर्ट का उद्देश्य खरीद पुस्तक, बिक्री पुस्तक और वैट घोषणा के सही समापन को सत्यापित करना है। रिपोर्ट व्यावसायिक लेनदेन के प्रकार के अनुसार वैट संचय और कटौती की राशि दिखाती है।

रिपोर्ट में कर आधार की एक सामान्य योजना और इस योजना के अलग-अलग ब्लॉकों की व्याख्या शामिल है। पीली कोशिकाओं में - गणना की गई वैट की मात्रा, ग्रे कोशिकाओं में - गणना नहीं की गई वैट की मात्रा (ध्यान देने की अनुशंसा की जाती है, कोई त्रुटि हो सकती है)। यदि किसी ब्लॉक में संभवतः त्रुटियों वाली प्रविष्टियाँ हैं, तो उसके आगे एक लाल विस्मयादिबोधक चिह्न प्रदर्शित होता है।

हम इसे ब्लॉक की रिपोर्ट में देखते हैं प्राप्त अग्रिमों का निपटानबेहिसाब वैट है, ब्लॉक पर क्लिक करें, एक विस्तृत रिपोर्ट तैयार होगी:

हम देखते हैं कि खरीदारों से दो अग्रिमों के लिए वैट काटने के लिए खरीद पुस्तिका में कोई प्रविष्टियाँ नहीं हैं। खाता 62 के लिए टर्नओवर उत्पन्न करने के बाद, हम यह सुनिश्चित करेंगे कि इन अग्रिमों की भरपाई नहीं की गई और इसलिए, फिलहाल कोई वैट कटौती नहीं होनी चाहिए। इसलिए यह स्थिति बिल्कुल सामान्य है.

लेख में पीएच.डी. कला। लेखांकन, विश्लेषण और लेखा परीक्षा विभाग, अर्थशास्त्र संकाय, मॉस्को स्टेट यूनिवर्सिटी में व्याख्याता। एम.वी. लोमोनोसोव, लेखा विशेषज्ञ सलाहकार वी.यू. सविन और प्रोफेसर एस.ए. खारितोनोव लेखांकन की शुद्धता, आयकर और मूल्य वर्धित कर के लिए कर लेखांकन की जाँच के लिए 1सी: लेखांकन 8 कार्यक्रम की क्षमताओं पर विचार करते हैं।

अवधि को बंद करने के लिए सभी नियामक कार्यों को पूरा करने के बाद, प्राप्त लेखांकन डेटा की शुद्धता की जांच करना आवश्यक है, जिसके अनुसार लेखांकन पर विनियमित रिपोर्टिंग, आयकर के लिए कर लेखांकन और मूल्य वर्धित कर के लिए कर लेखांकन तैयार किया जाना है और जमा किया जाना है। कर अधिकारी.

निम्नलिखित विशेष सिस्टम रिपोर्ट उपयोगकर्ता की सहायता कर सकती हैं:

• प्रतिवेदन ;
• प्रतिवेदन ;
• प्रतिवेदन ;
• प्रतिवेदन .

रिपोर्ट "लेखांकन की एक्सप्रेस जांच"

प्रतिवेदन एक्सप्रेस अकाउंटिंग चेकमेनू में है रिपोर्ट -> लेखांकन की एक्सप्रेस जाँच.

सेटिंग्स में जाओ), आप रिपोर्ट में दिए गए चेक के चार समूहों का चयन कर सकते हैं:

• लेखांकन नीतियों के अनुपालन की जाँच करना;
• नकद लेनदेन की जाँच करना;
• बिक्री पुस्तक को बनाए रखने से संबंधित कार्यों की जाँच करना;
• खरीद बही को बनाए रखने से संबंधित लेनदेन की जाँच करना।

एक बटन दबाकर जांच शुरू कर दी जाती है जाँच चलाएँ.

आइए चारों समूहों में से प्रत्येक में शामिल चेक पर नजर डालें।

लेखांकन नीतियां

परीक्षण समूह लेखांकन नीतियांग्यारह जाँचों को जोड़ती है।

इस समूह में चेक की पूरी सूची और उन पर टिप्पणियाँ तालिका संख्या 1 में प्रस्तुत की गई हैं।

यदि लेखाकार निश्चित नहीं है कि कोई विशिष्ट जाँच करना आवश्यक है या नहीं, तो उसके लिए चेक फ़्लैग छोड़ा जा सकता है।

कार्यक्रम व्यक्तिगत जांच करने के लिए आवश्यक शर्तों का स्वतंत्र रूप से विश्लेषण करेगा। यदि किसी जाँच की आवश्यकता नहीं है, तो कोई त्रुटि संदेश जारी नहीं किया जाएगा।

तालिका नंबर एक।

लेखांकन नीतियों की जाँच

नकद लेनदेन

परीक्षण समूह नकद लेनदेनआठ चेकों को जोड़ता है।

इस समूह में टिप्पणियों के साथ चेक की पूरी सूची तालिका संख्या 2 में प्रस्तुत की गई है।

तालिका 2।

नकद लेनदेन की जाँच करना

मूल्य वर्धित कर के लिए बिक्री पुस्तिका बनाए रखना

रखरखाव जांच करें बिक्री पुस्तकें

परीक्षण समूह मूल्य वर्धित कर के लिए बिक्री पुस्तिका बनाए रखनासात चेकों को जोड़ता है।

इस समूह में चेक की सूची, साथ ही उन पर टिप्पणियाँ, तालिका संख्या 3 में प्रस्तुत की गई हैं।

टेबल तीन।

बिक्री पुस्तक रखरखाव की जाँच

मूल्य वर्धित कर के लिए खरीद की एक पुस्तक बनाए रखना

रखरखाव जांच करें किताबें खरीदेंप्रत्येक कर अवधि (वैट कर अवधि - तिमाही) के अंत में अनुसरण करता है।

परीक्षण समूह मूल्य वर्धित कर के लिए खरीद की एक पुस्तक बनाए रखनासात चेकों को जोड़ता है। टिप्पणियों के साथ इस समूह के लिए चेक की पूरी सूची तालिका संख्या 4 में प्रस्तुत की गई है।

तालिका 4.

खाता बही रखरखाव जांच खरीदें

रिपोर्ट "लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण"

प्रतिवेदन लेखांकन की स्थिति का विश्लेषणमेनू में है रिपोर्ट -> लेखांकन स्थिति का विश्लेषण.

सेटिंग्स मेनू (बटन) पर जाकर समायोजन), अकाउंटेंट टैब पर चयन कर सकता है समायोजनरिपोर्ट में चार प्रकार के चेक उपलब्ध कराए गए हैं:

• खातों के कामकाजी चार्ट का विश्लेषण करें;
• बंद किये जाने वाले खातों का विश्लेषण;
• लेखांकन परिणामों का विश्लेषण;
• लेखांकन प्रविष्टियों का विश्लेषण.

डिफ़ॉल्ट रूप से, सभी चार प्रकार की जांचें की जाती हैं, लेकिन चूंकि पूर्ण विश्लेषण में लंबा समय लगता है, इसलिए आप उन जांचों को अक्षम कर सकते हैं जिनकी आवश्यकता नहीं है।

उपयोगकर्ता लेनदेन को "अमान्य" - टैब के रूप में पहचानने के लिए मानक सेटिंग्स में समायोजन कर सकता है अमान्य पोस्टिंग(चित्र .1)।

चावल। 1

एक कॉलम में डीटीअस्वीकार्य प्रविष्टि का डेबिट खाता कॉलम में दर्शाया गया है सीटी- क्रेडिट खाता। एक कॉलम में डीटीएक्सेप्शनऔर केटी अपवादआप उन खातों को निर्दिष्ट कर सकते हैं जिन्हें सत्यापन के दौरान बाहर रखा गया है।

उदाहरण के लिए, यदि कॉलम में डीटीखाता "01" दर्शाया गया है, और कॉलम में केटी अपवाद"01, 08, 79, 83" दर्शाया गया है - इसका मतलब है कि खाता 01 के डेबिट पर सभी प्रविष्टियाँ गलत हैं यदि संबंधित खाता "01, 08, 79, 83" सूची से नहीं है।

स्तंभ एक टिप्पणीपोस्टिंग टिप्पणी का स्पष्टीकरण संग्रहीत करता है। यदि प्रोग्राम किसी अमान्य पोस्टिंग का पता लगाता है, तो कॉलम से टेक्स्ट रिपोर्ट में प्रदर्शित किया जाएगा एक टिप्पणी.

बुकमार्क पर संदर्भ पी.एसखातों का मानक स्व-सहायक चार्ट प्रदर्शित किया जाता है, जिसका उपयोग उपयोगकर्ता के खातों के चार्ट को बनाए रखने की शुद्धता का विश्लेषण करने के लिए किया जाता है। उपयोगकर्ता को इस टैब पर जानकारी नहीं बदलनी चाहिए.

उपयोगकर्ता द्वारा की गई सेटिंग्स बटन का उपयोग करके सहेजी जाती हैं ठीक है.

चयनित जाँच करने के लिए, बटन पर क्लिक करें रूप.

यदि रिपोर्ट के किसी भी अनुभाग में त्रुटियां हैं, तो त्रुटि वाली लाइन पर डबल-क्लिक करके, आप गलत पोस्टिंग वाले खाता कार्ड या लेनदेन फॉर्म को कॉल कर सकते हैं।

आइए रिपोर्ट में दिए गए चार प्रकार के चेकों में से प्रत्येक पर करीब से नज़र डालें।

खातों के कार्य चार्ट का विश्लेषण करें

प्रोग्राम खातों के कामकाजी चार्ट की तुलना 1सी द्वारा अनुशंसित खातों के संदर्भ चार्ट से करता है। खातों के संदर्भ चार्ट की जानकारी टैब पर प्रस्तुत की गई है संदर्भ पी.एसरिपोर्ट सेटिंग मेनू.

यदि आवश्यक खाता खातों के चार्ट में नहीं पाया जाता है, या खाते की गतिविधि स्थिति बदल दी गई है, तो चेतावनी जारी की जाएगी। विनियमित रिपोर्टिंग प्रपत्रों को संकलित करने के लिए एल्गोरिदम में शामिल खातों पर विश्लेषणात्मक लेखांकन की संरचना की भी जाँच की जाती है।

बंद किये जाने वाले खातों का विश्लेषण

रिपोर्टिंग अवधि के अंत में लेखांकन परिणामों की जाँच की जाती है। यदि रिपोर्टिंग अवधि के अंत में बंद किए जाने वाले खातों में शेष राशि है, तो ऐसे खातों के बारे में जानकारी प्रदान की जाती है।

उदाहरण के लिए, खाते 25 "सामान्य उत्पादन व्यय", 26 "सामान्य व्यय", 90 "बिक्री", 91 "अन्य आय और व्यय" की अवधि के अंत में उनके पास खाते पर शेष राशि नहीं होनी चाहिए।

ऐसे खातों पर शेष राशि की जाँच की जाती है, और यदि इसका पता लगाया जाता है, तो रिपोर्ट त्रुटि के सार के स्पष्टीकरण के साथ खाता संख्या, खाता शेष के बारे में एक संदेश प्रदर्शित करती है।

लेखांकन परिणामों का विश्लेषण

लेखांकन परिणामों के विश्लेषण की प्रक्रिया में, निम्नलिखित का पता चलता है:

• लेखांकन खातों पर त्रुटिपूर्ण शेष (कार्यक्रम में लाल रंग में हाइलाइट किया गया);
• मात्रात्मक लेखांकन बनाए रखने में त्रुटियां (संबंधित खातों में मात्रा या राशि में शेष राशि की कमी);
• रिपोर्टिंग अवधि के अंत में विदेशी मुद्रा के पुनर्मूल्यांकन में त्रुटियाँ (इस अनुभाग के सही संचालन के लिए, रिपोर्टिंग अवधि के अंत में विनिमय दर निर्धारित करना आवश्यक है)।

आइए याद रखें कि खातों के चार्ट के खाते (उपखाता) की विशेषताओं में से एक बैलेंस शीट के संबंध में खाते की विशेषता है। लेखांकन में, इस विशेषता के अनुसार, सभी खातों को सक्रिय, निष्क्रिय और सक्रिय-निष्क्रिय में विभाजित किया गया है। उदाहरण के लिए, खाता 01 "अचल संपत्ति" सक्रिय है, खाता 63 "संदिग्ध ऋणों के लिए प्रावधान" निष्क्रिय है, और खाता 68 "करों और शुल्कों की गणना" सक्रिय-निष्क्रिय है।

सक्रिय और निष्क्रिय खातों के लिए, अंतिम खाते की शेष राशि की निगरानी की जाती है (सक्रिय खाते पर शेष राशि डेबिट में होनी चाहिए, और निष्क्रिय खाते में - क्रेडिट में)।

1सी:अकाउंटिंग 8 कार्यक्रम में, लेखांकन परिणामों का विश्लेषण करने के लिए एक ऑपरेशन यह जांचना है कि क्या यह नियम पूरा हुआ है। यदि यह मामला है, तो रिपोर्ट दिखाती है कि किन खातों में शेष राशि खाता विशेषता से मेल नहीं खाती है।

कार्यक्रम में इन्वेंट्री का लेखांकन न केवल मौद्रिक संदर्भ में, बल्कि वस्तु के रूप में भी किया जाता है। उदाहरण के लिए, ऐसा लेखांकन खाता 41 "माल" में प्रदान किया जाता है। जो खाते मात्रात्मक लेखांकन का समर्थन करते हैं उन्हें खातों के चार्ट में कॉलम में एक चेक मार्क के साथ चिह्नित किया जाता है संख्या.

ऐसे खातों पर शेष राशि की शुद्धता सुनिश्चित करने के लिए एक जांच की जाती है। इसे एक त्रुटि माना जाता है यदि, विश्लेषणात्मक लेखांकन की किसी वस्तु के लिए, ऐसे खाते में "कुल" शेष है, लेकिन कोई मात्रात्मक संतुलन नहीं है, और इसके विपरीत: भौतिक दृष्टि से एक संतुलन है, लेकिन इसका शून्य मूल्य है।

ऐसे संगठनों के लिए जिनके पास संपत्ति और देनदारियां हैं जिनका मूल्य विदेशी मुद्रा में व्यक्त किया गया है, यह जांचना उपयोगी है कि रिपोर्टिंग अवधि के अंत में उनका मूल्यांकन सही है या नहीं।

वित्तीय विवरण तैयार करने के लिए, इन परिसंपत्तियों और देनदारियों का मूल्य रिपोर्टिंग तिथि पर प्रभावी विनिमय दर पर रूबल में रूपांतरण के अधीन है। खातों के चार्ट में मुद्रा लेखांकन के लिए समर्थन के चिह्न वाले खातों को कॉलम में चेक मार्क से चिह्नित किया जाता है शाफ़्ट.

नियमित संचालन विदेशी मुद्रा का पुनर्मूल्यांकनइन खातों पर शेष राशि की पुनर्गणना की जाती है और परिणामी विनिमय दर अंतर को अन्य आय या व्यय में शामिल किया जाता है। कार्यक्रम यह जाँचता है कि, विदेशी मुद्रा में व्यक्त संपत्तियों और देनदारियों के पुनर्मूल्यांकन के लिए नियामक संचालन करते समय, वर्तमान विनिमय दर डेटाबेस में लोड की गई है या नहीं।

लेखांकन प्रविष्टियों का विश्लेषण

इस जाँच का परिणाम उन लेनदेन की एक सूची है जो कार्यक्रम के दृष्टिकोण से "संदिग्ध" हैं। संदेह का मानदंड टैब पर रिपोर्ट सेटिंग्स में प्रस्तुत अमान्य लेनदेन की सूची है अमान्य पोस्टिंग. यदि किसी अमान्य पोस्टिंग का पता चलता है, तो प्रोग्राम एक त्रुटि पंक्ति प्रदर्शित करेगा, जो इंगित करेगा कि किस पत्राचार से संदेह उत्पन्न हुआ और एक संक्षिप्त टिप्पणी दी जाएगी।

यदि व्यक्तिगत खातों के लिए संगठन की लेखांकन नीति अतिरिक्त ऑफसेटिंग खातों के लिए प्रदान करती है जो "अपवादों की सूची का विस्तार करते हैं", तो उन्हें विश्लेषण करने से पहले सूची में जोड़ा जाना चाहिए।

रिपोर्ट "आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण"

आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण रिपोर्ट मेनू में है रिपोर्ट -> आयकर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण.

रिपोर्ट आपको यह आकलन करने की अनुमति देती है कि क्या संगठन व्यय और आय, संपत्ति और देनदारियों के आकलन में स्थायी और अस्थायी अंतर के लिए कर लेखांकन और लेखांकन को सही ढंग से बनाए रखता है, साथ ही लेखांकन और कर लेखांकन डेटा में विसंगतियों के स्रोत का पता लगाता है।

जब आप रिपोर्ट खोलते हैं, तो आयकर के लिए कर आधार की संरचना प्रदर्शित होती है (चित्र 2)। इसकी मदद से आप ब्याज के अकाउंटिंग सेक्शन में जा सकते हैं। भविष्य में, किसी भी योजना और तालिका के कमांड पैनल पर कर आधार की संरचना पर लौटने के लिए बटन पर क्लिक करें कर आधार संरचना.

चावल। 2

कर लेखांकन डेटा की शुद्धता का विश्लेषण "टैक्स" ब्लॉक (चित्र 3) से शुरू करना उचित है। यह कर लेखांकन की स्थिति का एक विश्लेषण प्रस्तुत करता है, जिसमें कर लेखांकन डेटा (लाभ विवरण) के अनुसार आयकर की राशि की तुलना की जाती है और लेखांकन डेटा के अनुसार, स्थायी और की मान्यता और बट्टे खाते में डालने को ध्यान में रखा जाता है। आस्थगित कर परिसंपत्तियाँ और देनदारियाँ (लाभ और हानि विवरण)। यदि लेखांकन डेटा के अनुसार आयकर की राशि कर लेखांकन डेटा के अनुसार आयकर की राशि से मेल खाती है, तो कर लेखांकन को सही माना जाता है - परिणाम हरे वर्ग के साथ चिह्नित है।

चावल। 3

यदि राशियाँ मेल नहीं खाती हैं, तो प्रोग्राम परिणाम को लाल वर्ग से चिह्नित करता है, जो एक त्रुटि का संकेत देता है।

इस मामले में, आरेख के सभी ब्लॉक जिनमें प्रोग्राम ने त्रुटियों का पता लगाया है, उन्हें पीबीयू 18/02 के अनुपालन के लिए रिपोर्ट में एक लाल वर्ग के साथ चिह्नित किया जाएगा। डेटा शुद्धता की कसौटी निम्नलिखित नियम है: बीयू = एनयू + पीआर + वीआर। डेटा के बीच नेविगेट करने और डेटा को डिकोड करने के लिए रिपोर्ट का तंत्र त्रुटियों को खत्म करने में मदद करेगा।

आरेख में ब्लॉक तीरों द्वारा परस्पर जुड़े हुए हैं जो संचालन के बीच कारण-और-प्रभाव संबंधों को दर्शाते हैं। तीर "कारण ब्लॉक" से आते हैं और "प्रभाव ब्लॉक" में प्रवेश करते हैं। उदाहरण के लिए: सामान्य गतिविधियों (कारण) से राजस्व की प्राप्ति से आय का सृजन होता है, जिसे कर आधार (प्रभाव) निर्धारित करते समय ध्यान में रखा जाता है - चित्र 4।

चावल। 4

अंतिम "कारण ब्लॉक" को एक रिपोर्ट द्वारा समझा जाता है जो उन लेनदेन को दर्शाता है जिसके लिए संकेतक "बीयू", "एनयू", "पीआर" और "बीपी" उत्पन्न किए गए थे। इस स्थिति में, चेकबॉक्स द्वारा दस्तावेजों द्वारा विस्तार करेंखाता रिकॉर्ड को उन दस्तावेज़ों के स्तर तक विस्तृत किया जा सकता है जिनके द्वारा वे तैयार किए गए हैं।

अक्सर, त्रुटियों का स्रोत "मैन्युअल" लेनदेन होता है, जिसे दर्ज करते समय अकाउंटेंट या तो कर लेखांकन में व्यापार लेनदेन को प्रतिबिंबित करना भूल जाता है या गलत तरीके से दर्शाता है। ऐसी त्रुटियों को ठीक करने के लिए, आपको अंतिम "कारण ब्लॉक" के लिए रिपोर्ट में दस्तावेज़ विवरण के साथ एक पंक्ति ढूंढनी होगी संचालन (लेखा एवं कर लेखांकन), इस दस्तावेज़ पर जाने के लिए माउस क्लिक करें और बुकमार्क सही ढंग से भरें कर लेखांकन, फिर दोबारा रिपोर्ट तैयार करें और सुनिश्चित करें कि त्रुटि ठीक हो गई है।

रिपोर्ट "वैट के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण"

उस डेटा की शुद्धता की जांच करने के लिए जिसे प्रोग्राम भरने के लिए उपयोग करेगा प्राप्त और जारी किए गए चालान का जर्नल, किताबें खरीदें, बिक्री पुस्तकेंऔर वैट रिटर्नरिपोर्ट का इरादा मूल्य वर्धित कर के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण(चित्र 5)।

चावल। 5

रिपोर्ट मेनू में है रिपोर्ट -> वैट के लिए कर लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण.

रिपोर्ट में कर आधार की एक सामान्य योजना और इस योजना के अलग-अलग ब्लॉकों की व्याख्या शामिल है। रिपोर्ट व्यावसायिक लेनदेन के प्रकार के अनुसार वैट संचय और कटौती की राशि दिखाती है।

बायीं ओर ब्लॉकों का एक समूह है जिसमें शामिल किये जाने वाले अर्जित वैट को दर्शाया गया है बिक्री बही, दाईं ओर - वैट कटौती के लिए स्वीकृत है और इसमें शामिल किए जाने के अधीन है खरीदारी की किताब.

वैट के संचय या कटौती को दर्शाने वाले प्रत्येक ब्लॉक में दो संकेतक होते हैं:

• परिकलित वैट की राशि (पीली पृष्ठभूमि) - वैट की वह राशि जो वास्तव में शामिल थी खरीद (बिक्री) बही;
• अगणित वैट की राशि (ग्रे पृष्ठभूमि) - वैट, जो, सिस्टम के अनुसार, संभावित रूप से शामिल किया जा सकता है खरीद (बिक्री) बही, लेकिन उनमें शामिल नहीं था.

यदि किसी ब्लॉक में त्रुटियों वाली प्रविष्टियाँ हैं, तो उसके आगे एक लाल विस्मयादिबोधक चिह्न प्रदर्शित होता है।

किसी रिपोर्ट के साथ काम करते समय, आपको पहले उन ब्लॉकों की डिकोडिंग का विश्लेषण करना चाहिए जिनके आगे त्रुटि का संकेत देने वाला विस्मयादिबोधक चिह्न है।

इसके अलावा, आपको उन रिपोर्ट ब्लॉकों की एक प्रतिलिपि प्राप्त करनी चाहिए जिनके लिए "गणना नहीं की गई वैट" की राशि मौजूद है - इस तथ्य की वैधता की जांच करें कि मूल्य वर्धित कर की मात्रा शामिल नहीं थी खरीदारी की किताबया बिक्री बहीवर्तमान कर अवधि में.

हम "खरीदे गए क़ीमती सामान" और "जारी किए गए अग्रिमों की भरपाई" ब्लॉक के उदाहरण का उपयोग करके प्रतिलेखों का विश्लेषण करने की प्रक्रिया का विश्लेषण करेंगे।

"अधिग्रहीत मूल्य" ब्लॉक का स्पष्टीकरण चित्र 6 में प्रस्तुत किया गया है।

चावल। 6

आपको पंक्तियों के समूह "खरीद पुस्तक में प्रतिबिंबित नहीं" की जांच करनी चाहिए, जो "वैट की गणना नहीं की गई" की राशि का विवरण है, जो इस ब्लॉक के लिए रिपोर्ट के मुख्य मेनू में प्रस्तुत किया गया है।

साथ ही, कार्यक्रम उन कारणों के समूहों पर प्रकाश डालेगा जिनके कारण प्रस्तुत वैट को शामिल नहीं किया गया खरीदारी की किताब:

1. वैट कीमत में शामिल है.

रसीद दस्तावेजों में लागत में वैट को शामिल करना, उदाहरण के लिए, इस तथ्य के कारण हो सकता है कि संगठन ऐसी गतिविधियां करता है जो वैट के अधीन नहीं हैं, और उन मूल्यों के लिए जो इस गतिविधि में उपयोग किए जाते हैं, इसमें वैट शामिल है प्राप्ति के समय तुरंत लागत।

2. चेकबॉक्स चेक नहीं किया गया है वैट को ध्यान में रखें.

जब सामान, कार्य और सेवाएँ वैट के बिना प्राप्त होती हैं, तो ध्वजांकित करें वैट को ध्यान में रखेंउपयोगकर्ता द्वारा हटाया जा सकता है - यह क्रिया काफी सही है, उदाहरण के लिए, सिस्टम में संपत्ति अधिकारों के पंजीकरण के लिए राज्य शुल्क को प्रतिबिंबित करने के मामले में।

3. कोई चालान प्राप्त नहीं हुआ है.

ज्यादातर मामलों में "गुम चालान प्राप्त" त्रुटि के बारे में चेतावनी इस तथ्य के कारण होती है कि आपूर्तिकर्ता (ठेकेदार) ने चालान प्रदान नहीं किया या इसे सिस्टम में दर्ज करना भूल गया।

यदि सिस्टम में चालान के बारे में जानकारी ढूंढना और दर्ज करना संभव नहीं है, तो आपको वैट को खाते 91 में लिखना होगा। ऐसा करने के लिए, आप दस्तावेज़ का उपयोग कर सकते हैं वैट बट्टे खाते में डालना.

ब्लॉक पर विचार करें जारी अग्रिमों से वसूली(चित्र 7)।

चावल। 7

आपको पंक्तियों के समूह "बिक्री पुस्तक में प्रतिबिंबित नहीं" की जांच करनी चाहिए, जो "वैट की गणना नहीं की गई" की राशि का विवरण है, जो इस ब्लॉक के लिए रिपोर्ट के मुख्य मेनू में प्रस्तुत किया गया है।

कार्यक्रम उन कारणों के समूहों पर प्रकाश डालेगा जिनके कारण वैट को इसमें शामिल नहीं किया गया बिक्री बही:

1. उपार्जन परिलक्षित नहीं होता है बिक्री बही.

अधिकांश मामलों में उपयोगकर्ता द्वारा की गई त्रुटियों से जुड़ी त्रुटि। अग्रिमों पर वैट, जो क़ीमती सामान की प्राप्ति के बाद प्रतिबिंब के अधीन है बिक्री बही, दस्तावेज़ में शामिल नहीं किया गया था बिक्री बही प्रविष्टियाँ उत्पन्न करना.

2. भुगतान की गई वस्तुएँ प्राप्त नहीं हुई हैं।

जारी किए गए अग्रिमों पर वैट की रकम की जानकारी जिसमें शामिल की जा सकती है बिक्री बहीउन क़ीमती सामानों की प्राप्ति के बाद जिनकी आपूर्ति के लिए ये अग्रिम जारी किए गए थे।

समीक्षा की गई सभी रिपोर्टें विनियमित रिपोर्टिंग के गठन की प्रत्याशा में, लेखांकन, आयकर के लिए कर लेखांकन और वैट के लिए कर लेखांकन पर डेटा की शुद्धता की जांच करने में महत्वपूर्ण रूप से सुविधा प्रदान करती हैं। रिपोर्टें आपको उन स्थितियों की पहचान करने की अनुमति देती हैं जो लेखांकन में घटित हुई हैं और जो त्रुटियों के समान हैं। यह याद रखना चाहिए कि विशिष्ट स्थितियाँ संभव हैं जो शायद ही कभी घटित होती हैं और इसलिए इन रिपोर्टों के डेवलपर्स द्वारा उन पर ध्यान नहीं दिया जाता है। इसलिए, समीक्षा की गई रिपोर्टों से उत्पन्न त्रुटियों का गहन विश्लेषण किया जाना चाहिए।

लेखांकन कार्यक्रम का उपयोग करते हुए, उपयोगकर्ताओं के लिए यह सुनिश्चित करना महत्वपूर्ण है कि उन्होंने कोई त्रुटि या अशुद्धियाँ नहीं की हैं। 1सी के साथ मुख्य कठिनाइयाँ तब उत्पन्न होती हैं जब अगली रिपोर्टिंग अवधि समाप्त हो जाती है, हालाँकि, वर्तमान लेखांकन का सक्षम रखरखाव एक लेखाकार के लिए एक महत्वपूर्ण कार्य है।

त्रुटियों को सुधारते समय विचार करने योग्य दिशा-निर्देश:

किसी महीने को बंद करते समय कुछ त्रुटियाँ गलत प्रोग्राम सेटिंग्स में होती हैं, और सबसे पहले, गलत, अक्सर जल्दबाजी में की गई, "लेखा नीति" सेटिंग्स में होती हैं। सेटिंग्स के "झंडों" और लेखांकन में होने वाली त्रुटियों के बीच कारण-और-प्रभाव संबंधों को जानना आवश्यक है।

त्रुटियों का एक अन्य भाग दस्तावेजों के गलत निष्पादन, लेखाकार की तकनीकी त्रुटियों, असावधानी या अज्ञानता के कारण उत्पन्न होने वाली त्रुटियों के परिणामस्वरूप उत्पन्न होता है।

हालाँकि, इस विकल्प के बारे में मत भूलना। माह समाप्त हो गया है, रिपोर्ट में कोई त्रुटि नहीं पाई गई, हालाँकि, लेखांकन में गलत डेटा हो सकता है।

ऐसी त्रुटियों को रोकने के लिए, अवधि बंद करने के लिए सभी नियमित संचालन पूरा करने के बाद, आपको प्राप्त क्रेडेंशियल्स की शुद्धता की जांच करनी चाहिए।

इन उद्देश्यों के लिए, 1सी:लेखा 8 में विशेष रिपोर्ट शामिल हैं:

• रिपोर्ट "लेखांकन की एक्सप्रेस जांच";
• रिपोर्ट "आयकर लेखांकन का विश्लेषण";
• रिपोर्ट "वैट लेखांकन का विश्लेषण";
• रिपोर्ट "सरलीकृत कर प्रणाली के अनुसार लेखांकन का विश्लेषण";
• कर लेखापरीक्षा जोखिम मूल्यांकन।

चावल। 1. लेखांकन विश्लेषण रिपोर्ट

सूचीबद्ध रिपोर्टें सूचना आधार की जाँच के लिए एक आंतरिक नियंत्रण उपकरण हैं।

सलाह! जांच करें और आप समय पर त्रुटियों का पता लगाने और उन्हें ठीक करने में सक्षम होंगे।

आइए हम आपका ध्यान "अकाउंटिंग की एक्सप्रेस जांच" रिपोर्ट की ओर आकर्षित करें।

एक एक्सप्रेस चेक लेखांकन अनुभागों द्वारा समूहीकृत चेक का एक सेट है। ऐसी प्रत्येक जांच यह सुनिश्चित करती है कि डेटा में कोई त्रुटि न हो। नियंत्रण में कानून के कुछ प्रावधानों के साथ क्रेडेंशियल्स का अनुपालन या डेवलपर द्वारा कार्यक्रम में शामिल आंतरिक एल्गोरिदम के साथ डेटा का अनुपालन शामिल हो सकता है।

रिपोर्ट कई क्षेत्रों को प्रस्तुत करती है जिनमें समीक्षा की जाएगी। आपको एक साथ सभी क्षेत्रों में जांच करने की ज़रूरत नहीं है, लेकिन इस समय जो महत्वपूर्ण है उसे चुनें, उदाहरण के लिए, "नकद लेनदेन" की जाँच करना।

संभावित जांचों की सूची

1. "लेखा नीतियों की जाँच", कार्यक्रम इसकी उपलब्धता को नियंत्रित करता है; खाते के वास्तविक समापन के साथ प्रत्यक्ष लागत पद्धति के उपयोग का अनुपालन 26; पीबीयू 18/02 के आवेदन के अनुपालन की निगरानी की जाती है।
2. "लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण" आपको लेखांकन पद्धति में त्रुटियों की पहचान करने की अनुमति देता है। इस स्तर पर, रिपोर्टिंग अवधि के अंत में बंद किए जाने वाले खातों का विश्लेषण किया जाता है। रिपोर्टिंग अवधि के अंत में खाते के प्रकार (सक्रिय/निष्क्रिय) के साथ डेबिट और खाते की शेष राशि के अनुपालन की जाँच की जाती है। लेन-देन में खाता पत्राचार की शुद्धता की भी जाँच की जाती है, जो लेन-देन को मैन्युअल रूप से दर्ज करते समय विशेष रूप से उपयोगी होता है। जिन संगठनों के पास बैलेंस शीट पर अचल संपत्तियां हैं, उनके लिए आपको अचल संपत्तियों के अवशिष्ट मूल्य की जांच करने पर ध्यान देना चाहिए, और उन संगठनों के लिए जिनके पास संपत्ति और देनदारियां हैं, जिनका मूल्य उपयोगी शब्दों में व्यक्त किया गया है, शुद्धता की जांच करना उपयोगी है रिपोर्टिंग अवधि के अंत में उनके मूल्यांकन का।
3. "नकद लेनदेन।" यहां, नकारात्मक नकद शेष की अनुपस्थिति की जांच की जाती है, दैनिक नकद शेष सीमा पार हो गई है, पीकेओ और आरकेओ की संख्या का अनुपालन, जवाबदेह निधियों का लेखांकन, जो आपको अनुपालन करने की अनुमति देता है
4. खरीद पुस्तक और बिक्री पुस्तक के रखरखाव की जाँच की जाती है, रसीद और बिक्री दस्तावेजों के अनुसार पंजीकरण और चालान जारी करने की पूर्णता और समयबद्धता की निगरानी की जाती है; दस्तावेज़ों की उपलब्धता की भी जाँच की जाती है “रिकॉर्ड बनाना” एक्सप्रेस चेक के परिणामों को लेखांकन अनुभागों और प्रत्येक प्रकार के चेक के लिए विस्तार से प्रदर्शित किया जा सकता है। इसके अलावा, रिपोर्ट प्रत्येक जांच के लिए टिप्पणियाँ दिखा सकती है और पाई गई त्रुटियों पर विस्तृत जानकारी के साथ एक रिपोर्ट तैयार कर सकती है, अकाउंटेंट इससे प्राथमिक दस्तावेजों या मानक रिपोर्ट तक जा सकता है;

"लेखांकन की एक्सप्रेस जांच" रिपोर्ट मेनू रिपोर्ट - लेखांकन विश्लेषण - लेखांकन की एक्सप्रेस जांच में स्थित है। (अंक 2)।

चावल। 2. "लेखांकन की एक्सप्रेस जांच" रिपोर्ट के साथ कार्य करना

एक एक्सप्रेस जांच करने के बाद, उपयोगकर्ता को इसके परिणामों पर एक रिपोर्ट प्राप्त होती है, जो किए गए जांचों की कुल संख्या और उन जांचों की संख्या दिखाती है जिनके दौरान इन्फोबेस डेटा में त्रुटियां पाई गईं। एक्सप्रेस चेक के परिणाम विवरण के साथ लेखांकन अनुभाग में या प्रत्येक चेक से पहले अनुभाग या टिप्पणी के बाईं ओर "+" पर क्लिक करके प्रदर्शित किए जा सकते हैं)। रिपोर्ट निष्पादित प्रत्येक जांच के लिए टिप्पणियाँ दिखा सकती है।

टिप्पणी में शामिल हैं:

• नियंत्रण का विषय - वर्तमान निरीक्षण वास्तव में क्या जाँचता है;
• जाँच का परिणाम - क्या जाँच के दौरान त्रुटियाँ पाई गईं;
• त्रुटियों के संभावित कारण;
• समस्या निवारण के लिए सिफ़ारिशें.

उन जाँचों के लिए जिनके दौरान त्रुटियाँ पाई गईं, त्रुटि के बारे में विस्तृत जानकारी रिपोर्ट में प्रदर्शित की जाती है। विशिष्ट ऑडिट के आधार पर, यह वह अवधि हो सकती है जिसमें एक त्रुटि का पता चला था, लेखांकन खातों और अन्य लेखांकन रजिस्टरों में शेष राशि और कारोबार, व्यक्तिगत दस्तावेज़ जिनमें ऑडिट के परिणामस्वरूप त्रुटियां पाई गईं थीं।

5. बिक्री पुस्तकें" और "खरीद पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना"।

वैट उद्देश्यों के लिए, एक्सप्रेस चेक चेक के दो ब्लॉक प्रदान करता है (चित्र 3)।

चावल। 3. क्रय बही एवं विक्रय बही के रख-रखाव की जाँच करना

चित्र में. 4 "मूल्य वर्धित कर के लिए बिक्री पुस्तिका बनाए रखना" अनुभाग के चेक दिखाता है।

चावल। 4. विक्रय पुस्तिका की जाँच के परिणाम

प्रत्येक अनुभाग की जाँच अपनी समस्याओं का समाधान करती है

आइए व्यक्तिगत सत्यापन कार्यों की विशेषताओं पर विचार करें।

चालान क्रमांकन का अनुपालन। चेक चालानों की संख्या के दिए गए क्रम की निगरानी करता है और कालक्रम में उल्लंघन या चालानों की संख्या में चूक पर रिपोर्ट करता है।

बिक्री दस्तावेजों के आधार पर चालान जारी करने की पूर्णता। यह जाँच कार्यप्रणाली से विचलन को नियंत्रित करती है। कार्यक्रम में लागू वैट लेखांकन पद्धति प्रदान करती है कि प्रत्येक पोस्ट किए गए बिक्री दस्तावेज़ के साथ एक पोस्ट किया गया "चालान जारी किया गया" दस्तावेज़ होना चाहिए।

बिक्री दस्तावेजों के आधार पर समय पर चालान जारी करना। ऑडिट आवश्यकता के अनुपालन की निगरानी करता है, जो निर्धारित करता है कि माल (कार्य, सेवाओं) की बिक्री के लिए चालान 5 कैलेंडर दिनों के बाद जारी नहीं किए जाते हैं, माल के शिपमेंट के दिन (कार्य का प्रदर्शन, सेवाओं का प्रावधान) से गिनती की जाती है।

अर्जित वैट के लिए बिक्री राजस्व की लेखांकन पुस्तक में पत्राचार। ऑडिट वस्तुओं, कार्यों और सेवाओं की बिक्री से जुड़े लेनदेन के लिए लेखांकन खाते 90.03 "मूल्य वर्धित कर" में वैट राशि के सही प्रतिबिंब पर नियंत्रण सुनिश्चित करता है। अर्थात्, खाता 90.01.1 "मुख्य कर प्रणाली के साथ गतिविधियों से राजस्व" में प्रतिबिंबित राजस्व से गणना की गई वैट की राशि की तुलना खाता 90.03 "मूल्य वर्धित कर" में परिलक्षित वैट की राशि से की जाती है। त्रुटि खाता 90.03 "मूल्य वर्धित कर" में परिलक्षित वैट की राशि और राजस्व पर वैट की राशि के बीच विसंगति है। यह विसंगति उन लेन-देन के लिए विशिष्ट है जिसमें लेखांकन प्रविष्टियों और राशियों का मैन्युअल समायोजन किया गया था।

तो, त्रुटियाँ पाई गई हैं। उन्हें कैसे ठीक करें?

त्रुटि के बारे में विस्तृत जानकारी प्राप्त करने के लिए, चेक नाम के बाईं ओर प्लस चिह्न पर क्लिक करें।

प्रत्येक जांच के लिए, नियंत्रण का विषय, जांच का परिणाम, त्रुटि के संभावित कारण, त्रुटि को ठीक करने के लिए सिफारिशें इंगित की जाती हैं, और एक विस्तृत त्रुटि रिपोर्ट प्रदान की जाती है (चित्र 5)।

चावल। 5. एक्सप्रेस जांच में संदेशों का विश्लेषण. विक्रय पुस्तिका का रखरखाव करना

अकाउंटेंट को प्रत्येक संदेश का विश्लेषण करने की आवश्यकता है। यदि वास्तव में कोई त्रुटि है, तो उसे ठीक करने की आवश्यकता है। सभी त्रुटियों को ठीक करने के बाद, आपको रिपोर्ट दोबारा तैयार करनी होगी।

उदाहरण के लिए, चित्र में. 5 से पता चलता है कि चालानों की संख्या में एक त्रुटि का पता चला था, अर्थात्: "संख्या में अंतराल", "कालक्रम का उल्लंघन"।

प्रोग्राम तुरंत हमें नंबरिंग को पुनर्स्थापित करके इस समस्या को हल करने के लिए कहता है, जिसे हाइपरलिंक "दस्तावेज़ों की स्वचालित पुनः क्रमांकन" का उपयोग करके इस फ़ंक्शन पर जाकर किया जा सकता है।

टिप्पणी!संदेश हमें जारी किए गए प्राथमिक दस्तावेज़ों के बीच विसंगति के बारे में चेतावनी देता है। इस तरह की समस्याओं को हल करते समय सावधान रहें

दस्तावेज़ों को स्वचालित रूप से पुनः क्रमांकित करने से, हमें बिक्री पुस्तिका पर एक त्रुटि-मुक्त रिपोर्ट प्राप्त हुई।

इसी प्रकार, क्रय पुस्तिका में यदि कोई त्रुटि हो तो उसे भी ठीक करना आवश्यक है।

आइए विस्तृत त्रुटि रिपोर्ट देखें

हम सत्यापन के बाद सुधार करेंगे.

1. हम रसीद दस्तावेजों के आधार पर आपूर्तिकर्ताओं से चालान की वास्तविक रसीद की जांच करेंगे। आइए कार्यक्रम में प्राप्त लेकिन दर्ज नहीं किए गए चालान दर्ज करें।
2. आइए दस्तावेज़ों की सूची खोलें (बिक्री - बिक्री पुस्तक बनाए रखना - बिक्री पुस्तक प्रविष्टियाँ तैयार करना), सत्यापन अवधि के लिए दस्तावेज़ खोलें, "अग्रिम पर वैट" टैब भरें और दस्तावेज़ पोस्ट करें।
3. आइए दस्तावेज़ों की सूची खोलें (बिक्री - बिक्री पुस्तक बनाए रखना - बिक्री पुस्तक प्रविष्टियाँ बनाना), ऑडिट अवधि के लिए दस्तावेज़, "बिक्री पर वैट" टैब भरें और दस्तावेज़ पोस्ट करें। आइए 76.एन और दस्तावेज़ "संचय रजिस्टरों में प्रविष्टियों को समायोजित करना" के अनुसार मैन्युअल प्रविष्टियों की मात्रा के अनुपालन की जाँच करें।

"अकाउंटिंग एक्सप्रेस चेक" रिपोर्ट के सभी अनुभागों में त्रुटियों की जाँच और सुधार के लिए प्रक्रिया का उपयोग करें।

परिणाम त्रुटियों के बिना लेखांकन है

नियंत्रण उपकरण "एक्सप्रेस अकाउंटिंग चेक" का उद्देश्य, सबसे पहले, उद्यम में लेखांकन के संबंधित अनुभाग के लिए एक अकाउंटेंट के लिए है। लेखांकन अनुभाग के लिए सभी प्राथमिक दस्तावेज़ दर्ज करने के बाद, एक लेखाकार रिपोर्टिंग अवधि के अंत में लेखांकन डेटा की सटीकता की जांच करने के लिए इसका उपयोग कर सकता है। एक्सप्रेस चेक के कई अनुभागों का उपयोग दर्ज की गई जानकारी की शुद्धता की निगरानी के लिए भी किया जा सकता है।

1सी 8.3 में एक एक्सप्रेस चेक रिपोर्ट तैयार करने के लिए, निम्नलिखित क्रिया करें: अनुभाग रिपोर्ट → लेखांकन विश्लेषण → एक्सप्रेस चेक:

यह याद रखना महत्वपूर्ण है कि 1सी 8.3 में यह जांच ऑपरेशन करने के बाद की जानी चाहिए महीने का समापन.यह प्रसंस्करण निम्नलिखित जाँच करता है:

• लेखांकन नीतियां;
• लेखांकन की स्थिति का विश्लेषण;
• नकद लेनदेन;
• मूल्य वर्धित कर के लिए बिक्री पुस्तिका बनाए रखना;
• मूल्य वर्धित कर के लिए खरीद की एक पुस्तक बनाए रखना।

यदि 1C 8.3 में एक्सप्रेस चेक एक त्रुटि देता है

जाँच पूरी होने के बाद, पाई गई त्रुटियों के बारे में जानकारी प्रदर्शित की जाती है, जिसमें यह दर्शाया जाता है कि जाँच किए जा रहे किन अनुभागों में त्रुटियाँ हैं और कितनी हैं:

त्रुटि के बारे में विस्तृत जानकारी देखने के लिए, पर क्लिक करें। आइए नकद लेनदेन में त्रुटि पर नजर डालें:

जैसा कि आप देख सकते हैं, निम्नलिखित का वर्णन किया गया है:

• क्या नियंत्रित है;
• निरीक्षण के परिणामस्वरूप क्या पता चला;
• त्रुटियों के संभावित कारणों का वर्णन किया गया है;
• पहचानी गई त्रुटियों को दूर करने के लिए सिफारिशें दी गई हैं।

1सी 8.3 में वैट लेखांकन की एक्सप्रेस जांच कैसे करें। उचित लेखांकन और वैट रिपोर्टिंग के लिए 1सी 8.3 में वैट त्रुटियों को कैसे ढूंढें और ठीक करें

अकाउंटिंग रिपोर्ट की एक्सप्रेस जांच का उपयोग करके 1C 8.2 (8.3) में अपंजीकृत चालान की पहचान कैसे करें, हमारा वीडियो देखें:

1सी 8.3 में कस्टम एक्सप्रेस स्कैन कैसे सेट करें

1सी 8.3 में एक्सप्रेस जांच एक साथ या चुनिंदा रूप से की जा सकती है। आवश्यक जाँचों का चयन करने के लिए, बटन का उपयोग करें सेटिंग दिखाएँ:

संभावित जांचों की सूची में, हम केवल उन जांचों के बगल में चेकबॉक्स छोड़ते हैं जिन्हें हम निष्पादित करना चाहते हैं। आप किसी भी अनुभाग से पूरी तरह से बाहर निकल सकते हैं, या समीक्षा अनुभाग में एक या अधिक चेक से बाहर निकल सकते हैं। आइए एक विशिष्ट उदाहरण देखें:

उदाहरण।संगठन एक छोटा व्यवसाय है और उसे नकद सीमा निर्धारित न करने का अधिकार है। इसका मतलब यह है कि नकदी सीमा से अधिक होने की जांच करना आवश्यक नहीं है।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि 1C 8.3 अकाउंटिंग 3.0 प्रोग्राम हर बार कैश रजिस्टर लेनदेन की जाँच करते समय सीमा के उल्लंघन के बारे में एक संदेश प्रदर्शित नहीं करता है, आपको इस चेक के बगल में स्थित बॉक्स को अनचेक करना होगा:

इस सेटिंग के साथ, 1सी 8.3 कैश रजिस्टर सीमा की जांच नहीं करेगा, जिसका अर्थ है कि कोई त्रुटि संदेश प्रदर्शित नहीं किया जाएगा। जिन सभी चेकों की आवश्यकता नहीं है उन्हें सुरक्षित रूप से अक्षम किया जा सकता है। इससे इस रिपोर्ट को तैयार करने में तेजी आएगी. यह समझने के लिए कि इस या उस चेक की आवश्यकता है, प्रत्येक चेक पर कर्सर रखें और नियंत्रण के विषय को ध्यान से पढ़ें:

यदि हम किसी चेक को अक्षम करते हैं, तो जब हम अक्षम चेक वाले अनुभाग के पास संभावित चेक की सूची खोलते हैं, तो हमें यह आइकन दिखाई देगा। इससे यह पता लगाने के लिए नियंत्रण के सभी अनुभागों की जाँच करने की आवश्यकता समाप्त हो जाती है कि जाँच से क्या बाहर रखा गया है:

हमें याद रखना चाहिए कि 1C 8.3 प्रोग्राम रिपोर्ट जनरेशन के अंतिम संस्करण को याद रखता है। यदि हम विभिन्न संकेतकों के साथ जांच करने की योजना बनाते हैं, उदाहरण के लिए, सीमा से अधिक या बिना जांच के कैश रजिस्टर शेष की जांच करते हुए, तो तंत्र का उपयोग करके सभी आवश्यक सेटिंग्स विकल्पों को सहेजना बेहतर है सेटिंग्स सेव करें। यूसहेजी जाने वाली सेटिंग का नाम इंगित करें और सहेजें:

यदि आवश्यक हो, तो किसी भी समय 1C 8.3 में आप आवश्यक सेटिंग्स के साथ एक रिपोर्ट तैयार कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, हम तंत्र का उपयोग करेंगे सेटिंग्स खोलें → सेटिंग्स चुनें।प्रदान की गई सूची से, आवश्यक रिपोर्ट विकल्प चुनें:

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