Συμπληρώνουμε την εκ των προτέρων αναφορά. Πώς να προετοιμάσετε σωστά μια εκ των προτέρων αναφορά; Δείγμα και κανόνες Πώς να κάνετε μια εκ των προτέρων αναφορά

Μαθαίνουμε να συντάσσουμε αναφορές δαπανών χρησιμοποιώντας παραδείγματα (1C: Λογιστική 8.3, έκδοση 3.0)

Κατά την παρατήρησή μου, για τους αρχάριους λογιστές, η προετοιμασία εκθέσεων εξόδων είναι μια σημαντική πρόκληση στην αρχή.

Σήμερα θα δούμε τα βασικά αυτού του θέματος, καθώς και τις πιο δημοφιλείς περιπτώσεις από τη ζωή. Θα εκτελέσουμε όλα τα πειράματα στο 1C: Accounting 8.3 (έκδοση 3.0).

Λοιπόν, ας ξεκινήσουμε

Δεν είμαι δικός μου να σας πω ότι 71 λογαριασμοί είναι υπεύθυνοι για διακανονισμούς με υπόλογα στο λογιστήριο:

Θέμα περιουσιακά στοιχείααντικατοπτρίζεται στον εργαζόμενο στη χρέωση αυτού του λογαριασμού και η διαγραφή - στην πίστωση.

Λοιπόν, για παράδειγμα, έδωσαν 5000 έναντι μιας αναφοράς από το ταμείο:

Γιατί είπα περιουσιακά στοιχεία? Αυτό συμβαίνει γιατί μπορούμε να δώσουμε στον εργαζόμενο:

• Μετρητά (από ταμειακή μηχανή μέσω ταμειακής μηχανής)
• Κεφάλαια χωρίς μετρητά (μεταφορά από τον τρεχούμενο λογαριασμό του οργανισμού στον λογαριασμό της κάρτας του υπαλλήλου)
• Οικονομικά έγγραφα (για παράδειγμα, αεροπορικά εισιτήρια για επαγγελματικό ταξίδι)

Ας δούμε καθένα από τα παραδείγματα που αναφέρονται παραπάνω.

Ανάληψη μετρητών από την ταμειακή μηχανή

Για την έκδοση προκαταβολής από την ταμειακή μηχανή, εκδίδουμε εντολή απόδειξης μετρητών (στην πρώτη τριάδα, αυτό είναι το έγγραφο «Ανάληψη μετρητών»):

Στο είδος της πράξης αναφέρουμε «Έκδοση σε υπόλογο πρόσωπο»:

Η καλωδίωση έγινε ως εξής:

Έκδοση κεφαλαίων χωρίς μετρητά

Σε αυτήν την περίπτωση, τα χρήματα μεταφέρονται στον λογαριασμό της κάρτας του υπαλλήλου (ο λογαριασμός στον οποίο είναι συνδεδεμένη μια τραπεζική κάρτα, με τον οποίο ο εργαζόμενος μπορεί να κάνει ανάληψη αυτών των χρημάτων).

Στην τρόικα, αυτή η πράξη επισημοποιείται με το συνηθισμένο έγγραφο «Διαγραφή από τον τρεχούμενο λογαριασμό»:

Επίσης, μην ξεχάσετε να υποδείξετε στη μορφή της πράξης «Μεταφορά σε υπόλογο πρόσωπο»:

Η καλωδίωση έγινε ως εξής:

Έκδοση χρηματικών παραστατικών

Ένα χρηματικό παραστατικό μπορεί να είναι, για παράδειγμα, ένα αεροπορικό εισιτήριο που αγόρασε ένας οργανισμός για έναν υπάλληλο που πηγαίνει για επαγγελματικό ταξίδι.

Μετά την αγορά, αυτό το εισιτήριο λογίζεται ως χρέωση του λογαριασμού 50.03:

Κατά την έκδοση αυτού του εισιτηρίου σε έναν υπάλληλο για αναφορά (πριν από ένα επαγγελματικό ταξίδι), το λογιστικό τμήμα συντάσσει το έγγραφο "Έκδοση νομισματικών παραστατικών":

Και στην καρτέλα "Έγγραφα μετρητών" υποδεικνύεται αυτό το εισιτήριο:

Η δημοσίευση έγινε έτσι (το εισιτήριο διαγράφηκε από τον λογαριασμό 50.03):

Θα αναφέρω συγκεκριμένα:

• Έχουμε το δικαίωμα να εκδίδουμε αναφορές μόνο σε υπαλλήλους του οργανισμού - πρόσωπα με τα οποία έχουμε συνάψει σύμβαση εργασίας ή αστική σύμβαση.
• Ο κατάλογος τέτοιων προσώπων εγκρίνεται με χωριστή εντολή του επικεφαλής.
• Στην ίδια διαταγή ορίζεται η μέγιστη προθεσμία εντός της οποίας ο εργαζόμενος πρέπει να παρουσιαστεί στο λογιστήριο. αν κάποιος εργαζόμενος πάει επαγγελματικό ταξίδι, η περίοδος αυτή παρατείνεται αυτόματα μέχρι την επιστροφή του.

Αναφορές εργαζομένων

Αλλά τα περιουσιακά στοιχεία δίνονται σε έναν υπάλληλο για κάποιο λόγο, αλλά για να εκπληρώσουν μια συγκεκριμένη επίσημη αποστολή. Επομένως, έρχεται η στιγμή που ο εργαζόμενος πρέπει να αναφερθεί στο λογιστήριο στο έντυπο AO-1.

Αυτή είναι μια έντυπη φόρμα που υποδεικνύει:

• όλα όσα δώσαμε στον υπάλληλο για αναφορά
• για όλα όσα ξόδεψε αυτά τα χρήματα (ή δεν τα ξόδεψε, ή ίσως υπήρξε υπερβολική δαπάνη)
• Δικαιολογητικά (επιταγές, τιμολόγια, πράξεις, εισιτήρια...) επισυνάπτονται σε αυτό το έντυπο.

Ακολουθεί ένα παράδειγμα της φόρμας AO-1:

Αυτή η έκθεση (AO-1) συντάσσεται από τον υπάλληλο μαζί με το λογιστήριο και εγκρίνεται από τον διευθυντή. Στο κάτω μέρος, υποδεικνύεται ο αριθμός των εγγράφων και των φύλλων στα οποία επισυνάπτονται στην έκθεση (οι επιταγές συνήθως επικολλούνται σε ολόκληρα πακέτα σε φύλλα Α4).

Έτσι, για να εκτυπώσετε μια τέτοια αναφορά (AO-1), να διαγράψετε χρέη σε 71 λογαριασμούς από έναν υπάλληλο και επίσης να δεχτείτε έξοδα στις τρεις πρώτες θέσεις, υπάρχει το έγγραφο "Προκαταβολή αναφοράς":

Ας δούμε εν συντομία τους σελιδοδείκτες του:

Παραδείγματα εκ των προτέρων από τη ζωή

Συμπληρώστε την καρτέλα "Προχωρήσεις":

Πρέπει να πούμε ότι αυτή η καρτέλα δεν εμφανίζεται με κανέναν τρόπο στις δημοσιεύσεις εγγράφων, αλλά είναι διαθέσιμη μόνο για την έντυπη μορφή AO-1.

Συμπληρώστε την καρτέλα "Προϊόντα" (αγοράσαμε ένα σωρό από όλα και τα τοποθετήσαμε σε δέκα):

Ακολουθούν οι αναρτήσεις για αυτόν τον σελιδοδείκτη:

Συμπληρώνουμε την καρτέλα «Πληρωμή» (εξοφλούμε το χρέος προς τους προμηθευτές ή πληρώνουμε προκαταβολή):

Εδώ είναι οι καλωδιώσεις:

Παραδείγματα συμπλήρωσης της καρτέλας "Άλλα".

Πληρωμή για υπηρεσίες επικοινωνίας:

Πληρωμή για διαφημίσεις σε εφημερίδες:

Διαγραφή ημερήσιας αποζημίωσης και οφειλής για ταξιδιωτικά εισιτήρια:

Πληρωμή για ορισμένες υπηρεσίες (άμεσα χρεώνεται στο 26):

Παρεμπιπτόντως, στις καρτέλες "Προϊόντα" και "Άλλα" υπάρχει ένα πλαίσιο ελέγχου "SF", αν το ελέγξετε, τότε το τιμολόγιο που λάβατε θα εισαχθεί σε αυτήν τη γραμμή.

Σε περιπτώσεις που εκδόθηκαν κεφάλαια έναντι της αναφοράς για την κατάθεσή τους στο ταμείο του προμηθευτή αγαθών (έργων, υπηρεσιών) για εξόφληση πληρωτέων λογαριασμών, η καρτέλα Πληρωμή συμπληρώνεται στην αναφορά προκαταβολής.
Ας δούμε τη συμπλήρωση ενός εγγράφου κατά τη σύνταξη μιας αναφοράς πληρωμής σε έναν προμηθευτή χρησιμοποιώντας το ακόλουθο παράδειγμα.
Παράδειγμα 3-4
Υπάλληλος του οργανισμού Romanova S.S. Στις 19 Μαΐου 2008, εκδόθηκαν κεφάλαια ύψους 2.360 ρούβλια από την ταμειακή μηχανή. σύμφωνα με την έκθεση για κατάθεση στο ταμείο της Veresk LLC ως πληρωμή για την πράξη αριθ. 1.
Την επόμενη ημέρα, υποβλήθηκε προκαταρκτική αναφορά στο λογιστήριο, στο οποίο επισυνάπτεται απόδειξη για PKO No. 56, ημερομηνίας 19 Μαΐου 2008, σχετικά με την παραλαβή κεφαλαίων στο ταμείο του οργανισμού Veresk LLC.
Στη λίστα με τις εκ των προτέρων αναφορές (μενού Ταμείο -> Αναφορά εκ των προτέρων)
ανοίξτε τη νέα φόρμα εγγράφου, συμπληρώστε την "κεφαλίδα", το "υποσέλιδο" και την καρτέλα "Προχωρήσεις" (Εικ. 3-20).


Μεταβείτε στην καρτέλα Πληρωμή, προσθέστε μια νέα γραμμή στην ενότητα του πίνακα, στην οποία υποδεικνύουμε (Εικ. 3-21):
στη στήλη Αντισυμβαλλόμενος - Veresk LLC (επιλέγεται από τον κατάλογο Αντισυμβαλλόμενοι).
στη στήλη Συμφωνία Αντισυμβαλλόμενου - πράξη αριθ. 1 με ημερομηνία 16 Μαΐου 2008 (με επιλογή από τον κατάλογο Συμφωνίες αντισυμβαλλομένου)
στη στήλη Ποσό - 2360 ρούβλια. (ποσό κεφαλαίων που κατατέθηκε στο ταμείο του προμηθευτή)
στις στήλες Τύπος καταχώρισης, έγγραφο, Ημερομηνία καταχώρισης, έγγραφο και αριθμός εγγράφου τρίτου οργανισμού - αντίστοιχα, απόδειξη ΚΠΚΟ, 19/05/2008, 56.
στη στήλη Περιεχόμενα - πληρωμή για την πράξη αριθ. 1 με ημερομηνία 16 Μαΐου 2008.
στη στήλη Λογαριασμός Διακανονισμού - ο λογιστικός λογαριασμός στον οποίο καταγράφεται η εξοφλημένη οφειλή (ο λογαριασμός 60.01 «Διακανονισμοί με προμηθευτές και εργολάβους» καταχωρείται εξ ορισμού).
στη στήλη Προκαταβολή - λογιστικός λογαριασμός στον οποίο θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το ποσό που καταβάλλεται στον προμηθευτή εάν πρόκειται για προκαταβολή (ο λογαριασμός 60.02 «Εκδοθείσες προκαταβολές» καταχωρείται εξ ορισμού).

Εάν το επαγγελματικό ταξίδι έχει προγραμματιστεί εκ των προτέρων και αποτελεί μέρος του ταξιδιωτικού πλάνου, ο εργαζόμενος μπορεί να συντάξει αίτηση για προκαταβολή επαγγελματικών εξόδων. Αυτά περιλαμβάνουν διαμονή, ταξίδια από και προς το επαγγελματικό ταξίδι και γεύματα. Αυτά τα έξοδα πρέπει να αναφέρει κατά την άφιξή του πίσω στο χώρο εργασίας του.

Αγαπητοι αναγνωστες! Το άρθρο μιλά για τυπικούς τρόπους επίλυσης νομικών ζητημάτων, αλλά κάθε περίπτωση είναι ατομική. Αν θέλετε να μάθετε πώς λύσε ακριβώς το πρόβλημά σου- επικοινωνήστε με έναν σύμβουλο:

ΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΛΗΣΕΙΣ ΓΙΝΟΝΤΑΙ ΔΕΚΤΕΣ 24/7 και 7 ημέρες την εβδομάδα.

Είναι γρήγορο και ΔΩΡΕΑΝ!

Έχοντας συντάξει μια έκθεση για το επαγγελματικό ταξίδι, αναφέρεται το τελικό ποσό των δαπανών. Εάν το ποσό είναι μεγαλύτερο από την προκαταβολή, το λογιστήριο πρέπει να μεταφέρει τη διαφορά. Για χαμηλότερα έξοδα, ο εργαζόμενος πρέπει να καταθέσει χρήματα στο ταμείο.

Η εκ των προτέρων έκθεση είναι ένα από τα έγγραφα, η προετοιμασία του οποίου ρυθμίζεται σαφώς από το νόμο. Συντάσσεται από τον αποσπασμένο υπάλληλο ως βεβαίωση όλων των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν κατά το επαγγελματικό ταξίδι.

Μαζί με αυτό πρέπει να προσκομιστούν στο λογιστήριο πρωτότυπα έγγραφα για έξοδα. Σε γενικές γραμμές, μια αναφορά εξόδων είναι ένα έγγραφο που απαριθμεί τα έξοδα ταξιδιού.

Απαιτείται;

Σκοπός του εγγράφου προκαταβολής είναι να επιβεβαιώσει τη δαπάνη της προκαταβολής που εκδόθηκε πριν από το ταξίδι ή να λάβει τα χρήματα που δαπανήθηκαν μετά το ταξίδι. Από αυτό προκύπτει ότι η σύνταξη έκθεσης είναι υποχρεωτική.

Νομικές πράξεις:

• Άρθρο 252, παράγραφος 1 του άρθρου 264 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας: έξοδα ταξιδίου είναι τα έξοδα παραγωγής και πωλήσεων που σχετίζονται με άλλα έξοδα.
• Άρθρο 313, άρθρο 314 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας: οι πληροφορίες πρέπει να επιβεβαιώνονται με πρωτογενή τεκμηρίωση. Αυτό περιλαμβάνει επίσης μια αναφορά επαγγελματικού ταξιδιού. Χωρίς αυτό, είναι αδύνατο να επιβεβαιωθούν τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν, συμπεριλαμβανομένων των προκαταβολών που εκδόθηκαν σε έναν υπάλληλο. Τα έξοδα λαμβάνονται υπόψη σύμφωνα με την ημερομηνία έκδοσης της έκθεσης.

Η εκ των προτέρων αναφορά είναι η βάση για τη λογιστική:

• μεταφορά κεφαλαίων για την κάλυψη επιχειρηματικών εξόδων·
• επιβεβαίωση των οικονομικών εξόδων κατά την εκ των προτέρων έκδοση κεφαλαίων πριν από ένα επαγγελματικό ταξίδι.

Πώς να συμπληρώσετε μια εκ των προτέρων αναφορά για ένα επαγγελματικό ταξίδι 2019;

Η αναφορά επαγγελματικού ταξιδιού είναι το τελικό στάδιο της όλης διαδικασίας: από την προετοιμασία έως την επιστροφή του εργαζομένου.

Μια σωστά συνταγμένη έκθεση θα πρέπει να επιβεβαιώνει τα οικονομικά έξοδα, τα οποία, με τη σειρά τους, επηρεάζουν τους φόρους.

Πρέπει να προετοιμαστεί εκ των προτέρων μια αναφορά από έναν υπάλληλο που αποστέλλεται σε επαγγελματικό ταξίδι. Μόλις ολοκληρωθεί, αποστέλλεται στο λογιστήριο για επαλήθευση.

Στο τελικό στάδιο, το έγγραφο υπογράφεται από τον διαχειριστή. Αναγράφονται τα κεφάλαια που δαπανήθηκαν (ελλείψει προκαταβολής) ή η διαφορά εάν η δαπάνη είναι μεγαλύτερη από την προκαταβολή.

Απαιτήσεις εγγράφων

Πώς να συντάξετε σωστά μια προκαταβολή ώστε να γίνει αποδεκτή κατά τη διάρκεια φορολογικού ελέγχου;

Η έκθεση είναι ένα έγγραφο αυστηρά αναφοράς. Συμπληρώνεται σύμφωνα με το έντυπο αριθ.

Το έγγραφο συντάσσεται σε ένα αντίγραφο σε χαρτί ή συμπληρώνεται ηλεκτρονικά.

Σημειώστε ότι στη νέα μορφή του εντύπου εμφανίστηκαν μόνο οι γραμμές: απόδειξη από τον λογιστή ότι έλαβε την αναφορά από τον υπάλληλο. Το υπόλοιπο έγγραφο δεν έχει υποστεί καμία αλλαγή.

Έντυπο και τμήματα

Πώς να το συμπληρώσετε σωστά:

• Μπροστινή πλευρά:Συμπληρώνονται προσωπικά στοιχεία του υπαλλήλου, έγγραφο που επιβεβαιώνει την έκδοση χρημάτων και πληροφορίες για την προηγούμενη προκαταβολή.
• Αντιθετη πλευρα:αναφέρονται οι ημερομηνίες των δαπανών, ο αριθμός παραστατικού, το όνομα, τα ποσά, τα έγγραφα που επιβεβαιώνουν τις συναλλαγές (στήλες 1-6).

Όλα τα έξοδα πρέπει να τεκμηριώνονται. Ο κατάλογος των εγγράφων δίνεται παρακάτω. Πρέπει να αποθηκευτούν και να κολληθούν σε ξεχωριστό χαρτί Α4 κατά την άφιξη.

Το πληρωτέο ποσό θα εξαρτηθεί άμεσα από τις παρεχόμενες αποδείξεις και αποδείξεις.

Γέμισμα δείγματος (παράδειγμα)

Ένα παράδειγμα προετοιμασίας εκ των προτέρων αναφοράς για επαγγελματικό ταξίδι 2019:

Ποιος υπογράφει και συμφωνεί;

Κάθε έγγραφο πρέπει να υπογράφεται από το άτομο που το συμπληρώνει. Μόνο μετά από αυτό είναι δυνατή η μεταφορά της αναφοράς στο λογιστήριο. Ελέγχει ότι έχει συμπληρωθεί σωστά.

Ο επικεφαλής της επιχείρησης και ο επικεφαλής λογιστής πρέπει να βάλουν την υπογραφή τους στο έγγραφο. Μόνο μετά από αυτό μπορούν να μεταφερθούν τα κεφάλαια που πλήρωσε ο εργαζόμενος ανεξάρτητα.

Ημερομηνίες λήξης

Μετά την άφιξη από επαγγελματικό ταξίδι, ο εργαζόμενος πρέπει να συντάξει και να υποβάλει εκ των προτέρων έκθεση εντός 3 ημερών.

Συνοδευτικά έγγραφα

Το ψήφισμα αριθ. 749 της 13ης Οκτωβρίου 2008 καθιέρωσε ένα συγκεκριμένο πακέτο ταξιδιωτικών εγγράφων:

• Ταξιδιωτικό πιστοποιητικό του καθιερωμένου εντύπου. Εκδίδεται για κάθε επαγγελματικό ταξίδι στη Ρωσική Ομοσπονδία. Το έντυπο έχει ημερομηνία, σφραγίδα και υπογραφή κατά την αναχώρηση από τον οργανισμό. Ο παραλήπτης τοποθετεί σφραγίδα, υπογραφή και ημερομηνία εισόδου, ομοίως για την αναχώρηση. Όταν ο υπάλληλος επιστρέψει, το λογιστήριο εισάγει την ημερομηνία άφιξης.
• Έλεγχοι, παραλαβές, επιβεβαίωση.
• Αποδείξεις, εισιτήρια – όλα τα έξοδα που σχετίζονται με το ταξίδι από και προς την τοποθεσία του επαγγελματικού ταξιδιού (εισιτήρια τρένου, ταξιδιωτική ασφάλιση ζωής, αποδείξεις διοδίων κ.λπ.)
• , εγκεκριμένο από τον διαχειριστή.
• Άλλα έξοδα που σχετίζονται με επαγγελματικά ταξίδια.

Όλα τα έγγραφα πρέπει να συμπληρωθούν αναλόγως. Κατά την επισύναψή τους στην έκθεση εξόδων, κάθε έγγραφο είναι κολλημένο σε ένα φύλλο Α4 με κόλλα.

Εάν παραβιαστούν οι απαιτήσεις ή λείπουν τα πρωτότυπα έγγραφα που καθορίζονται στην έκθεση, το λογιστήριο έχει το δικαίωμα να μην πληρώσει τα έξοδα που υποβλήθηκαν από τον εργαζόμενο. Σε περιπτώσεις εισόδου, με φορολογικό έλεγχο θα διαπιστωθεί παράβαση και θα επιβληθεί πρόστιμο.

Το λογιστήριο θα πρέπει να εξετάσει προσεκτικά τα έγγραφα που παρέχει ο εργαζόμενος για να επιβεβαιώσει τα έξοδά του.

Το πιο συνηθισμένο είναι μια απόδειξη μετρητών.

Εάν δεν αναγράφει ποιο προϊόν αγοράστηκε, πρέπει να συνοδεύεται από απόδειξη ή απόδειξη πώλησης.

Τύποι εγγράφων που επιβεβαιώνουν τις δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν:

• Απόδειξη— απαιτείται κατά τη διάρκεια φορολογικού ελέγχου, επιβεβαιώνει το γεγονός της πληρωμής. Κατά την αποθήκευση μιας επιταγής, πρέπει να ακολουθείτε ορισμένους κανόνες. Εάν βραχείτε ή παραμείνετε στον ήλιο για πολλή ώρα, οι πληροφορίες μπορεί να εξαφανιστούν. Μια τέτοια επιταγή δεν μπορεί να συνοδεύεται από επιστροφή δαπανών. Ορισμένοι οργανισμοί λειτουργούν χωρίς ταμειακή μηχανή ή εκτυπώνουν μόνο το συνολικό ποσό στην απόδειξη μετρητών. Σε αυτές τις περιπτώσεις, πρέπει να ζητήσετε απόδειξη πώλησης.
• Απόδειξη αγοράς– υποδεικνύει λεπτομερή περιγραφή της επιχειρηματικής συναλλαγής, ποσότητα, τιμή, συνολικό ποσό, όνομα οργανισμού, ημερομηνία, υπογραφή και θέση του ατόμου που τη συμπληρώνει. Η προκαταβολή επισυνάπτεται μαζί με την απόδειξη μετρητών. Σε περίπτωση απουσίας του τελευταίου, ο PM πρέπει να φέρει τη σφραγίδα του οργανισμού πώλησης. Λάβετε υπόψη ότι το ποσό και η ημερομηνία στην απόδειξη πώλησης πρέπει να ταιριάζουν με την απόδειξη μετρητών.
• Αυστηρά έντυπα αναφοράς. Το έγγραφο πρέπει να αναφέρει το όνομα, τα στοιχεία του νομικού προσώπου, την επιχειρηματική συναλλαγή, την τιμή, το ποσό, την ημερομηνία, τη θέση και την υπογραφή του ατόμου που το ολοκληρώνει.

Αναρτήσεις

• 71 – «διακανονισμοί με υπόλογα» (ισχύει για ενεργητικούς-παθητικούς λογαριασμούς).
• 70 – «διακανονισμοί με προσωπικό για μισθούς»·
• 51 – «τρεχούμενος λογαριασμός»·
• 50 - "ταμείο"
• 94 – «ελλείψεις και ζημίες της επιχείρησης».

Όταν εγκριθεί η αναφορά, οι συναλλαγές μοιάζουν με αυτό:

• Κατά την έκδοση προκαταβολής:Ο λογιστής ετοιμάζει την ταμειακή μηχανή και εκδίδονται τα κεφάλαια. Κατά την παραλαβή, ο εργαζόμενος υπογράφει το αναλώσιμο. Dt71-Kt50
• Κατά τη μεταφορά κεφαλαίων από έναν τρεχούμενο λογαριασμό στον τρέχοντα λογαριασμό ενός υπαλλήλου:Η καλωδίωση Dt71-Kt51 γίνεται μεταγλώττιση. Στην περίπτωση αυτή εκδίδεται εντολή πληρωμής προς την τράπεζα. Η επιβεβαίωση παραλαβής χρημάτων είναι τραπεζικό αντίγραφο.
• Τα ταμεία έχουν εκδοθεί και το ποσό πρέπει να κλείσει.Αυτό είναι δυνατό μετά την άφιξη του εργαζόμενου από επαγγελματικό ταξίδι και την επιβεβαίωση των εξόδων με σχετικά έγγραφα. Αναρτήσεις: Dt10-Kt71 – αγορά υλικών, Dt41-Kt71 – αγορά αγαθών, Dt20-Kt71, Dt26-Kt71, Dt44-Kt71 – εμπορικές ή παραγωγικές δραστηριότητες της επιχείρησης.
• Όταν το ποσό των κεφαλαίων που δαπανήθηκαν είναι μεγαλύτερο από το ποσό που εκδόθηκε, πραγματοποιείται αντίστροφη συναλλαγή και τα χρήματα επιστρέφονται στο ταμείο. Το PKO εκδίδεται: Dt50-Kt71 ή Dt51-Kt71 (στον τρεχούμενο λογαριασμό).
• Εάν η προκαταβολή για επαγγελματικό ταξίδι είναι ανεπαρκής, τα χρήματα μεταφέρονται στον εργαζόμενο από το ταμείο.Εκδίδεται RKO: Dt71-Kt50 ή Dt71-Kt51 (από τον τρεχούμενο λογαριασμό).
• Σε περίπτωση που ένας υπάλληλος έχει χάσει επιταγές ή ξοδεύει χρήματα για προσωπικούς σκοπούς που δεν σχετίζονται με επαγγελματικό ταξίδι, συντάσσεται η ακόλουθη καταχώριση: Dt94-Kt71 - τα κεφάλαια από τον αναφέροντα διαγράφονται ως ελλείψεις της εταιρείας. Dt70-Kt94 - το ποσό του ελλείμματος πρέπει να αφαιρεθεί από τον μισθό του υπαλλήλου που δεν ήταν σε θέση να αναφέρει την προκαταβολή.

Αποχρώσεις της σύνταξης όταν ταξιδεύετε στο εξωτερικό

Η εγγραφή ενός υπαλλήλου στη διαδικασία είναι κάπως πιο περίπλοκη από ό,τι στη Ρωσία.

Βασικά έξοδα για ταξίδια στο εξωτερικό:

• . Το μέγεθος καθορίζεται από τον οργανισμό ανεξάρτητα και καθορίζεται σε τοπικές πράξεις. Ποσό έως 2500 ρούβλια/ημέρα δεν υπόκειται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Ως εκ τούτου, οι οργανισμοί συνήθως σταματούν σε αυτό το ποσό. Πριν περάσουν τα σύνορα με ξένη χώρα και κατά την επιστροφή τους, το μέγεθός τους είναι ίσο με το μέγιστο δυνατό στο έδαφος της Ρωσικής Ομοσπονδίας. Συστάσεις: κατά τον προσδιορισμό των εξόδων, εστιάστε στο κόστος ζωής της χώρας υποδοχής.
• Εξοδα ταξιδιού– η πληρωμή στον προορισμό γίνεται χωριστά. Το ταξίδι στην πόλη με ταξί ή λεωφορείο μερικές φορές συμπεριλαμβάνεται στα έξοδα ταξιδιού.
• Εξοδα διαβίωσης- ξενοδοχείο, ξενοδοχείο. Τυχόν έξοδα πρέπει να υποστηρίζονται από αποδείξεις, τιμολόγια, επιταγές.
• Εγγραφή διαβατηρίου και βίζας— έξοδα για κρατικά καθήκοντα, διαβουλεύσεις με ειδικούς μπορούν να διαγραφούν ως έξοδα ταξιδιού.
• Αλλα έξοδα:τέλη και δασμοί, μεταφορά οχημάτων.

Ένα επαγγελματικό ταξίδι στο εξωτερικό διεκπεραιώνεται παρόμοια με ένα επαγγελματικό ταξίδι στη Ρωσία. Εκδίδεται διαταγή αποστολής του εργαζομένου σε επαγγελματικό ταξίδι. Υποδεικνύει τον αριθμό και την ημερομηνία της παραγγελίας, το επώνυμο, το όνομα, το πατρώνυμο του υπαλλήλου, τη θέση, τον προορισμό (με τη χώρα), τον σκοπό του ταξιδιού.

Δεν εκδίδεται ταξιδιωτικό πιστοποιητικό. Η ημερομηνία αναχώρησης και άφιξης αναγράφονται στο διαβατήριο. Κατά την άφιξη, ο υπάλληλος συντάσσει εκ των προτέρων έκθεση και επισυνάπτει έγγραφα που επιβεβαιώνουν τα έξοδα. Τα πλεονάζοντα κεφάλαια επιστρέφονται στον τρεχούμενο λογαριασμό του οργανισμού. Σε περίπτωση υπερβολικής δαπάνης, το λογιστήριο τα εκδίδει στον υπάλληλο.

Έτσι, εξετάσαμε τον τρόπο προετοιμασίας μιας αναφοράς εξόδων. Εκδίδεται μετά από κάθε επαγγελματικό ταξίδι συνοδευόμενο από έξοδα.

Ο εργαζόμενος πρέπει να το ολοκληρώσει εντός 3 ημερών από την επιστροφή του. Το λογιστήριο ελέγχει την ορθότητα της εγγραφής και την υποβάλλει στον υπεύθυνο για έγκριση. Μετά την υπογραφή του διευθυντή, τα χρήματα μεταφέρονται στον υπάλληλο εάν η δαπάνη υπερβαίνει την προκαταβολή.

Εάν η προκαταβολή ήταν μεγαλύτερη από τη δαπάνη, ο εργαζόμενος πρέπει να την επιστρέψει στο ταμείο της εταιρείας. Αν δεν θέλει, το λογιστήριο το διαγράφει με το ζόρι από τον μισθό.

Στις επιχειρηματικές δραστηριότητες ενός οργανισμού, η σύνταξη αναφορών εξόδων είναι μια από τις πιο συνηθισμένες ενέργειες ενός λογιστή. Οι περισσότερες πληρωμές που γίνονται σε μετρητά διεκπεραιώνονται εκ των προτέρων: αυτό και έξοδα ταξιδιού, και διάφορες επαγγελματικές αγορές.

Μετά την αναφορά, ένας υπάλληλος του οργανισμού λαμβάνει μετρητά από το ταμείο (ή χρηματικά έγγραφα, για παράδειγμα, αεροπορικά εισιτήρια). Αυτό επισημοποιείται με εντολή μετρητών εξόδων ή με το έγγραφο «Έκδοση εγγράφων μετρητών».

Μετά την πραγματοποίηση δαπανών, ο υπάλληλος αναφέρει, παρέχοντας στο λογιστήριο έγγραφα που επιβεβαιώνουν τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν και συμπληρώνει μια προκαταβολή για την πραγματοποίηση τελικών πληρωμών.

Ας δούμε τη διαδικασία για την εισαγωγή ενός εγγράφου " Εκ των προτέρων αναφορά" Για παράδειγμα 1C Accounting 8.2 έκδοση 3.0.

Εάν εργάζεστε στο πρόγραμμα 1C Accounting Enterprise έκδοση 2.0, τότε είναι εντάξει - το έγγραφο "Προηγούμενη αναφορά" σε αυτές τις εκδόσεις είναι σχεδόν πανομοιότυπο. Υπάρχει κάποια διαφορά στο , αλλά μπορείτε να βρείτε το έγγραφο στο μενού προγράμματος.

Μπορείτε να ανοίξετε τη λίστα των εγγράφων "Προκαταβολές εκθέσεις" στην ενότητα λογιστική "Τράπεζα και ταμεία", υποενότητα "Ταμεία" στον πίνακα πλοήγησης, στοιχείο "Αναφορές προκαταβολών".

Χρησιμοποιώντας το κουμπί "Δημιουργία", εισαγάγετε ένα νέο έγγραφο.
Στην κεφαλίδα (επάνω) του εγγράφου πρέπει να υποδείξετε τις κύριες λεπτομέρειες:

• οργάνωση (εάν η προεπιλεγμένη οργάνωση καθορίζεται στις προσωπικές ρυθμίσεις του χρήστη, επιλέγεται αυτόματα κατά την εισαγωγή νέων εγγράφων).
• αποθήκη όπου παραλαμβάνονται τα αγορασμένα προϊόντα υπόλογο άτομουλικές αξίες?
• ένας ιδιώτης είναι υπάλληλος ενός οργανισμού που αναφέρεται για τα κεφάλαια που του έχουν εκδοθεί για λογαριασμό (αυτές οι λεπτομέρειες πρέπει να συμπληρωθούν).

Η φόρμα εγγράφου "Προηγμένη αναφορά" έχει πέντε καρτέλες.

Στην καρτέλα "Προκαταβολές", επιλέξτε το έγγραφο με το οποίο εκδόθηκαν τα υπόλογα κεφάλαια. Υπάρχουν τρεις τύποι εγγράφων για να διαλέξετε:

• έκδοση χρηματικών παραστατικών·
• Ένταλμα μετρητών λογαριασμού?
• χρέωση από τον τρεχούμενο λογαριασμό.

Εάν τα κεφάλαια εκδόθηκαν στον υπόλογο, τότε πρέπει να επιλέξετε το έγγραφο που αντικατοπτρίζει το ζήτημα.

Στη λίστα των εγγράφων που ανοίγει, επιλέξτε ένα ήδη δημιουργημένο ή δημιουργήστε ένα νέο έγγραφο.

Όταν εισάγετε μια ταμειακή εντολή εξόδων από το παραστατικό «Προκαταβολή», ο τύπος συναλλαγής «Έκδοση σε υπόλογο» εισάγεται αυτόματα στην ταμειακή μηχανή, ο παραλήπτης είναι ο υπόλογος που έχει επιλεγεί στην προκαταβολή και ο λογιστικός λογαριασμός. Το μόνο που έχουμε να κάνουμε είναι να επιλέξουμε το στοιχείο ταμειακών ροών και να δηλώσουμε το ποσό της προκαταβολής.

Μετά την ανάρτηση του παραστατικού, επιλέξτε το και το ποσό και το νόμισμα της εκδοθείσας προκαταβολής θα καταχωρηθούν αυτόματα στην ενότητα του πίνακα «Προκαταβολές» του παραστατικού «Αναφορά προκαταβολής».

Με την προκαταβολή αγοράστηκαν είδη γραφικής ύλης. Η αγορά τους πρέπει να αντικατοπτρίζεται στην καρτέλα «Προϊόντα». Σε αυτήν την καρτέλα, καταχωρούνται πληροφορίες σχετικά με τα αγορασμένα είδη αποθέματος.

Στην καρτέλα «Δοχεία», συμπληρώνονται πληροφορίες σχετικά με τα επιστρεφόμενα δοχεία που έλαβε ο υπόλογος από προμηθευτές (για παράδειγμα, μπουκάλια πόσιμου νερού).

Η καρτέλα «Πληρωμή» περιέχει πληροφορίες σχετικά με τα ποσά μετρητών που καταβάλλονται στους προμηθευτές για αγορασμένα περιουσιακά στοιχεία ή έχουν εκδοθεί εκ των προτέρων έναντι μελλοντικών παραδόσεων.

Η καρτέλα "Άλλο" προορίζεται για την εμφάνιση πληροφοριών σχετικά με τα έξοδα ταξιδιού. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει ημερήσιες αποζημιώσεις, εισιτήρια και κόστος βενζίνης. Σε αυτό εισάγετε το όνομα, τον αριθμό, την ημερομηνία του παραστατικού (ή της δαπάνης) και το ποσό της δαπάνης.

Τα αγαθά, οι υπηρεσίες και άλλα έξοδα επιλέγονται από τον κατάλογο "". Στα αντίστοιχα πίνακες του εγγράφου παρέχονται τα στοιχεία «Λογαριασμός Λογαριασμού» και «Λογαριασμός λογιστικής ΦΠΑ», τα οποία συμπληρώνονται αυτόματα εάν διαμορφωθούν λογαριασμοί ειδών στο σύστημα (άρθρο για τον τρόπο ρύθμισης τους -).

Εάν επισυνάπτεται ένα τιμολόγιο στην αναφορά για τα έξοδα, τότε πρέπει να επιλέξετε το πλαίσιο ελέγχου «Παρουσίαση τιμολογίου», να υποδείξετε την ημερομηνία και τον αριθμό τιμολογίου στα στοιχεία της αντίστοιχης γραμμής και κατά τη διεξαγωγή μιας εκ των προτέρων αναφοράς, το σύστημα θα δημιουργήσει αυτόματα το «Τιμολόγιο παραλήφθηκε» έγγραφο. Ο ίδιος μηχανισμός για τη δημιουργία του ληφθέντος τιμολογίου παρέχεται στην καρτέλα «Προϊόντα».

Μετά την ανάρτηση, το έγγραφο θα δημιουργήσει συναλλαγές:

Από το έγγραφο μπορείτε να δημιουργήσετε και να εκτυπώσετε τη φόρμα AO-1 "Advance report":

Έτσι στο πρόγραμμα 1C Λογιστική 8.2εισάγονται εκθέσεις εξόδων.

Εκμάθηση βίντεο:

Κατά τη διαδικασία διεξαγωγής των εργασιών, κάθε επιχείρηση έχει το δικαίωμα να εκδίδει κεφάλαια στους υπαλλήλους της για λογαριασμό. Ο υπάλληλος, στην περίπτωση αυτή καλούμενος υπόλογος, υποχρεούται να υποβάλει έκθεση σχετικά με τη χρήση των εκδοθέντων κεφαλαίων και να επισυνάψει σε αυτήν έγγραφα που βεβαιώνουν τις δαπάνες. Σε αυτό το άρθρο θα σας παρουσιάσουμε τα χαρακτηριστικά των διακανονισμών με υπόλογα πρόσωπα, καθώς και τη διαδικασία αντανάκλασης εκ των προτέρων αναφορών στις συναλλαγές.

Σύμφωνα με τον Φορολογικό Κώδικα, τα κεφάλαια έναντι της αναφοράς μπορούν να εκδοθούν σε έναν εργαζόμενο αποκλειστικά για σκοπούς εκτέλεσης των παραγωγικών δραστηριοτήτων του οργανισμού. Ο υπόλογος μπορεί να χρησιμοποιήσει τα χρήματα που έλαβε κατά τη διάρκεια ενός επαγγελματικού ταξιδιού ή απευθείας για επαγγελματικές ανάγκες. Με την πραγματοποίηση δαπανών, ο εργαζόμενος παρέχει προκαταρκτική αναφορά στο έντυπο AO-1. Πρέπει να συνοδεύεται από τιμολόγια, αποδείξεις και άλλα έγγραφα που πιστοποιούν ότι ο εργαζόμενος έκανε έξοδα σε σχέση με τις ανάγκες παραγωγής.

Οι διακανονισμοί με υπόλογα είναι αρκετά συνηθισμένες συναλλαγές. Είναι δύσκολο να βρεθεί ένας λογιστής που δεν έχει συναντήσει τουλάχιστον μία φορά την έκδοση κεφαλαίων σε έναν υπάλληλο ή μια προκαταρκτική αναφορά. Το κύριο πράγμα που πρέπει να θυμάστε σε αυτή την περίπτωση είναι η προσοχή και η σχολαστικότητα κατά τον έλεγχο εγγράφων που επιβεβαιώνουν το γεγονός και το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήθηκαν από τον εργαζόμενο.