Τιμολογιακή πολιτική ασφαλιστικού οργανισμού, επιστημονικό άρθρο. Ασφαλιστικά ποσοστά και τιμολογιακή πολιτική. Η ουσία και οι αρχές της τιμολογιακής πολιτικής του ασφαλιστή

Καθορισμός της τιμολογιακής πολιτικής του ασφαλιστή

Τα τιμολόγια είναι η σκόπιμη δραστηριότητα του ασφαλιστή για τη θέσπιση, διευκρίνιση, εξορθολογισμό και διαφοροποίηση των ασφαλιστικών τιμολογίων προς όφελος των αντισυμβαλλομένων και την ανάπτυξη της ασφάλισης στο νεκρό σημείο.

Για να επιτευχθεί αυτό, εφαρμόζεται ένα σύνολο μέτρων με στόχο την ανάπτυξη, την εφαρμογή και την αποσαφήνιση των βασικών τιμολογιακών συντελεστών και την εφαρμογή τους κατά τη σύναψη ασφαλιστικών συμβάσεων. Οι βασικές αρχές της τιμολογιακής πολιτικής του ασφαλιστή περιλαμβάνουν:

Εξασφάλιση της ισοδυναμίας των ασφαλιστικών οικονομικών σχέσεων μεταξύ του ασφαλιστή και του λήπτη της ασφάλισης με βάση την ισότητα του καθαρού ασφάλιστρου που εισπράχθηκε κατά τη διάρκεια της τιμολογιακής περιόδου και του συνολικού ποσού των ζημιών (ασφαλιστικές πληρωμές) σε σχέση με ασφαλιστικά γεγονότα.

Διαθεσιμότητα ποσοστών ασφάλισης για ένα ευρύ φάσμα πιθανών ασφαλισμένων, π.χ. εξασφάλιση της οικονομικής σκοπιμότητας της ασφάλισης για τον καταναλωτή·

Σταθερότητα των ασφαλιστικών επιτοκίων και επέκταση, ει δυνατόν, της ασφαλιστικής ευθύνης με σταθερά επιτόκια.

Διασφάλιση της αυτάρκειας και της κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών.

Διασφάλιση ευελιξίας και ατομικής προσέγγισης στην ανάπτυξη και εφαρμογή ασφαλιστικών συντελεστών κατά τη σύναψη ασφαλιστικών συμβολαίων, δηλ. εφαρμογή από τον ασφαλιστή μιας ευέλικτης τιμολογιακής πολιτικής.

Στην πράξη, η διαφοροποίηση των ασφαλιστικών επιτοκίων παίζει σημαντικό ρόλο, δηλ. ανάπτυξη από τον ασφαλιστή ενός συστήματος βασικών τιμολογίων - ένα πρόγραμμα τιμολόγησης, λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά των αντικειμένων ασφάλισης, τους ασφαλισμένους κινδύνους και τον όγκο της ασφαλιστικής ευθύνης.

Ακαθάριστο τιμολόγιο στο οποίο βασίζεται το ασφάλιστρο

Το μικτό τιμολόγιο (ασφάλιστρο) είναι το ποσό των ασφαλιστικών πληρωμών στο πλαίσιο μιας ασφαλιστικής σύμβασης, που καταβάλλεται από τον λήπτη της ασφάλισης στον ασφαλιστή (ασφαλιστικό οργανισμό) για ορισμένο χρονικό διάστημα από το σύνολο του ασφαλιστικού ποσού.

Το ακαθάριστο τιμολόγιο υπολογίζεται με βάση την ληφθείσα καθαρή τιμολογιακή αξία και το αποδεκτό μερίδιο του φορτίου στη δομή του ακαθάριστου τιμολογίου, λαμβάνοντας υπόψη, εάν είναι απαραίτητο, τη φύση της χρονικής κατανομής του κόστους που περιλαμβάνεται στο φορτίο του ασφαλιστή.

Κατά την ανάπτυξη ποσοστών ασφάλισης, πρέπει να λαμβάνονται υπόψη τα ακόλουθα σημεία.

1. Το ασφαλιστικό τιμολόγιο πρέπει να διασφαλίζει την ισοδυναμία της σχέσης μεταξύ των αντισυμβαλλομένων και του ασφαλιστή κατά τη διάρκεια της τιμολογιακής περιόδου (ελάχιστο - 1 έτος, συνιστάται - 5-10 έτη). Με άλλα λόγια, το ασφαλιστικό τιμολόγιο πρέπει να υπολογίζεται έτσι ώστε το ασφαλιστικό ταμείο να επαρκεί για τις ασφαλιστικές πληρωμές που θα πρέπει να κάνει ο ασφαλιστής κατά τη διάρκεια της τιμολογιακής περιόδου.

2. Το ασφαλιστικό τιμολόγιο πρέπει, αφενός, να αντιστοιχεί στο επίπεδο φερεγγυότητας του ευρύτερου δυνατού φάσματος δυνητικών ασφαλισμένων και, αφετέρου, να διασφαλίζει τον σχηματισμό από την ασφαλιστική εταιρεία όλων των απαραίτητων κεφαλαίων και αποθεματικών, καθώς και ο ασφαλιστής την ευκαιρία να αποκομίσει κέρδος.

3. Το ασφαλιστικό τιμολόγιο θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τη δυναμική των επιτοκίων των τραπεζικών καταθέσεων και δανείων, καθώς λόγω της υψηλότερης τιμής ασφάλισης, μπορεί να είναι πιο κερδοφόρο για έναν δυνητικό ασφαλισμένο να προβεί σε αυτοασφάλιση με τη λήψη δανείου από τράπεζα ή συσσώρευση κεφαλαίων σε κατάθεση ταμιευτηρίου.

4. Το ποσοστό ασφάλισης πρέπει να είναι σταθερό για μεγάλο χρονικό διάστημα. Αυτό είναι επωφελές για τον αντισυμβαλλόμενο καθώς παρέχει ασφαλιστική προστασία χωρίς να αυξάνει το κόστος του και για τον ασφαλιστή παρέχει έναν σταθερό κύκλο ασφαλισμένων και καθιστά δυνατό τον σχεδιασμό και την οργάνωση ασφαλιστικών δραστηριοτήτων με σταθερό τρόπο.

5. Το ασφαλιστικό τιμολόγιο πρέπει να είναι ευέλικτο κατά τον καθορισμό του συγκεκριμένου ποσού του ασφαλίστρου, να λαμβάνει δηλαδή υπόψη τα επιμέρους χαρακτηριστικά των αντικειμένων ασφάλισης.

Εισαγωγή

Η ασφάλιση, ως σύστημα προστασίας των περιουσιακών συμφερόντων των πολιτών, των οργανισμών και του κράτους, είναι απαραίτητο στοιχείο της σύγχρονης κοινωνίας. Τα ασφαλιστικά τιμολόγια κατέχουν ιδιαίτερη θέση στην ασφάλιση, καθώς από αυτά εξαρτώνται η συνολική είσπραξη των ασφαλίστρων, η χρηματοοικονομική σταθερότητα, η φερεγγυότητα, η κερδοφορία των ασφαλιστικών εργασιών και η ανταγωνιστικότητα του ασφαλιστικού οργανισμού. Αυτός είναι ο λόγος για τον οποίο οι σκόπιμες δραστηριότητες του ασφαλιστή για τη θέσπιση, αποσαφήνιση, εξορθολογισμό, διαφοροποίηση και προσαρμογή των ασφαλιστικών επιτοκίων προς το συμφέρον των αντισυμβαλλομένων και την ανάπτυξη της ασφάλισης στο νεκρό σημείο είναι σημαντικές - δηλ. ανάπτυξη της τιμολογιακής πολιτικής.

Είναι σημαντικό να θυμάστε ότι η τιμολογιακή πολιτική πρέπει να εφαρμόζεται με τέτοιο τρόπο ώστε να διασφαλίζει τα συμφέροντα τόσο του λήπτη της ασφάλισης όσο και του ασφαλιστή, συγκεκριμένα: 1) να διαμορφώνει τα ασφαλιστικά τιμολόγια με τέτοιο τρόπο ώστε να είναι αποδεκτά από όλους τους συμμετέχοντες στην ασφάλιση σχέση; 2) εξασφάλισε τη σταθερότητα των ασφαλιστικών επιτοκίων για μεγάλο χρονικό διάστημα. 3) εγγυημένο κέρδος για τον ασφαλιστή.

Μόνο μια σωστά διαμορφωμένη και εφαρμοσμένη τιμολογιακή πολιτική θα είναι σε θέση να διασφαλίσει την εκπλήρωση των στόχων και των στόχων της ασφαλιστικής εταιρείας: κερδοφορία των δραστηριοτήτων και καθολική διαθεσιμότητα ασφάλισης για τον πληθυσμό, τους οργανισμούς και το κράτος.

Η ουσία και οι αρχές της τιμολογιακής πολιτικής του ασφαλιστή

Λόγω του σημαντικού ρόλου των ασφαλιστικών τιμολογίων στην ασφάλιση και των δραστηριοτήτων των ασφαλιστικών οργανισμών γενικότερα, οι τελευταίοι αναπτύσσουν και εφαρμόζουν συγκεκριμένη τιμολογιακή πολιτική.

Υπάρχουν διάφορες προσεγγίσεις για τον ορισμό του όρου «τιμολογική πολιτική»:

1) τιμολογιακή πολιτική στην ασφάλιση Ασφαλιστική πολιτική τιμολογίου (επιτόκιο) - οι σκόπιμες δραστηριότητες του ασφαλιστή για τη θέσπιση, διευκρίνιση, εξορθολογισμό και διαφοροποίηση των ασφαλιστικών επιτοκίων προς το συμφέρον των αντισυμβαλλομένων και την ανάπτυξη της ασφάλισης στο νεκρό σημείο.

2) τιμολογιακή πολιτική - οι σκόπιμες δραστηριότητες του ασφαλιστή για τη θέσπιση και προσαρμογή των ασφαλιστικών τιμολογίων προκειμένου να διασφαλιστεί η οικονομική σταθερότητα και η κερδοφορία των δραστηριοτήτων του ασφαλιστή.

3) η τιμολογιακή πολιτική είναι ένα σύνολο οργανωτικών, πληροφοριακών-αναλυτικών, οικονομικών και άλλων μέτρων που στοχεύουν στην ανάπτυξη, εφαρμογή, αποσαφήνιση των βασικών τιμολογιακών συντελεστών, αύξηση και μείωση του επιπέδου των συντελεστών τους για είδη (θέματα) ασφάλισης, τα οποία διασφαλίζουν την αποδοχή και την ελκυστικότητα των τιμολογίων των ασφαλιστών και της κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών του ασφαλιστή

Για την εφαρμογή της τιμολογιακής πολιτικής, πραγματοποιείται ένα σύνολο μέτρων με στόχο την ανάπτυξη, την εφαρμογή και την αποσαφήνιση των βασικών τιμολογιακών συντελεστών και την εφαρμογή τους κατά τη σύναψη ασφαλιστικών συμβάσεων.

Η τιμολογιακή πολιτική του ασφαλιστή βασίζεται στις ακόλουθες βασικές αρχές που παρουσιάζονται στο Σχήμα 1:

Σχήμα 1 - Αρχές της τιμολογιακής πολιτικής του ασφαλιστή

Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά σε αυτές τις αρχές:

Αρχή 1. Η αρχή της ισοδυναμίας των ασφαλιστικών σχέσεων σημαίνει ότι τα καθαρά επιτόκια πρέπει να αντιστοιχούν όσο το δυνατόν περισσότερο στην πιθανότητα ζημίας, προκειμένου να διασφαλιστεί η επιστροφή του ασφαλιστικού ταμείου για την τιμολογιακή περίοδο του συνόλου των ασφαλισμένων για τους οποίους υπολογίστηκαν τα ποσοστά ασφάλισης. Δεδομένου ότι οι δασμολογικοί συντελεστές, κατά κανόνα, καθορίζονται στην κλίμακα μιας συγκεκριμένης περιοχής, επικράτειας, δημοκρατίας κατά μέσο όρο για 5 ή 10 χρόνια, στη συνέχεια στην ίδια κλίμακα, για την καθορισμένη περίοδο, η επιστροφή των εισφορών με τη μορφή ασφαλιστικής αποζημίωσης πρέπει να συμβεί. Έτσι, η αρχή της ισοδυναμίας αντιστοιχεί στην αναδιανεμητική ουσία της ασφάλισης ως κλειστής διάταξης ζημιών.

Δηλαδή, τα τιμολόγια θα πρέπει να υπολογίζονται με βάση την προϋπόθεση της ισότητας του καθαρού ασφάλιστρου που εισπράχθηκε κατά τη διάρκεια της τιμολογιακής περιόδου και του συνολικού πιθανού ποσού των ασφαλιστικών πληρωμών σε σχέση με ασφαλιστικά συμβάντα για ένα συγκεκριμένο είδος ασφάλισης. Για είδη ασφάλισης που σχετίζονται με ασφάλειες ζωής, λαμβάνεται υπόψη η ισότητα του συνολικού καθαρού ασφαλίστρου με το εισόδημα από επενδύσεις και τις ασφαλιστικές πληρωμές.

Εάν αποδειχθεί ότι κατά τη διάρκεια της τιμολογιακής περιόδου η συνολική αξία του καθαρού ασφάλιστρου υπερέβη το συνολικό ποσό των ασφαλιστικών πληρωμών για την ίδια περίοδο, τότε αυτό υποδηλώνει υπερεκτίμηση του ασφαλιστικού τιμολογίου και παραβίαση των συμφερόντων των αντισυμβαλλομένων. Η ανταγωνιστικότητα των τιμολογίων επίσης μειώνεται. Η υπέρβαση του συνολικού ποσού των πληρωμών ασφάλισης για την περίοδο χρέωσης έναντι του συνολικού ποσού του καθαρού ασφάλιστρου που εισπράχθηκε, αντίθετα, επιφέρει ζημίες για τον ασφαλιστή.

Αρχή 2. Διαθεσιμότητα ποσοστών ασφάλισης για ένα ευρύ φάσμα ασφαλισμένων. Οι υπερβολικά υψηλοί δασμολογικοί συντελεστές αποτελούν οικονομική επιβάρυνση για τους ασφαλισμένους και τροχοπέδη για την ανάπτυξη των ασφαλίσεων. Η ασφάλιση μπορεί να γίνει μια κερδοφόρα επένδυση κεφαλαίων. Η διαθεσιμότητα των τιμολογίων για τον λήπτη της ασφάλισης εξαρτάται άμεσα από τον αριθμό των ασφαλισμένων και τον αριθμό των ασφαλισμένων αντικειμένων. Όσο μεγαλύτερος είναι ο κύκλος των ασφαλισμένων και των αντικειμένων που καλύπτονται από την ασφάλιση, τόσο μικρότερο είναι το μερίδιο στην κατανομή της ζημίας για κάθε άτομο. Αυτό μειώνει τον δασμολογικό συντελεστή και η ασφάλιση γίνεται πιο προσιτή. Η διαθεσιμότητα των ασφαλίστρων και, κατά συνέπεια, των τιμολογίων σημαίνει την αποτελεσματικότητα της ασφάλισης ως μέθοδος ασφαλιστικής προστασίας της κοινωνικής παραγωγής. Δηλαδή, αυτή η αρχή σημαίνει εξασφάλιση της οικονομικής σκοπιμότητας της ασφάλισης για τον καταναλωτή.

Αρχή 3. Σταθερότητα των ασφαλιστικών επιτοκίων για μεγάλο χρονικό διάστημα. Η συμμόρφωση με αυτή την αρχή επιτρέπει στον ασφαλιστή να σχηματίσει και να διατηρήσει ένα ευρύ φάσμα ασφαλισμένων, να εξασφαλίσει σταθερότητα στον προγραμματισμό, την οργάνωση της εργασίας πλήρους απασχόλησης και μη προσωπικού, την είσπραξη των ασφαλίστρων και επίσης τη διατήρηση της χρηματοοικονομικής σταθερότητας και φερεγγυότητας στο απαιτούμενο επίπεδο . Τα σταθερά επιτόκια ασφάλισης δεν είναι μόνο βολικά για τους ασφαλισμένους στον προγραμματισμό, τους οικονομικούς υπολογισμούς τους, αλλά είναι και οικονομικά ωφέλιμοι για αυτούς, καθώς παρέχουν ασφαλιστική προστασία των περιουσιακών τους συμφερόντων χωρίς να αυξάνουν το κόστος για ορισμένο χρονικό διάστημα.

Ως εκ τούτου, ακόμη και με μείωση της ζημίας του ασφαλιζόμενου ποσού ανά είδος ασφάλισης, οι ασφαλιστές προτιμούν να μην μειώσουν το επίπεδο του ασφαλιστικού τιμολογίου, αλλά αν παραμείνει αμετάβλητο, αυξάνουν τον όγκο της ασφαλιστικής ευθύνης. Η αύξηση του συντελεστή ασφάλισης θεωρείται δικαιολογημένη μόνο εάν υπάρχει σταθερή μεταβολή των συνθηκών που αυξάνουν τον κίνδυνο ενός ασφαλιστικού συμβάντος, καθώς και με πραγματική αύξηση της ζημίας του ασφαλιζόμενου ποσού για αντικειμενικούς λόγους. Αλλά ακόμη και σε αυτήν την κατάσταση, οι ασφαλιστές, πρώτα απ 'όλα, καθορίζουν τη διαθεσιμότητα και τη δυνατότητα εφαρμογής προληπτικών μέτρων σε βάρος του αντίστοιχου ταμείου προκειμένου να μειώσουν τους κινδύνους ασφαλισμένων συμβάντων και ζημιών από αυτά (με ασφάλιση ζωής, δυνατότητα αύξησης καθορίζεται και η απόδοση της επένδυσης), καθώς και Ψάχνουν για εσωτερικά αποθεματικά για να μειώσουν το κόστος λειτουργίας μιας επιχείρησης και το μερίδιο του φορτίου στο ασφαλιστικό τιμολόγιο. Η προσέλκυση νέων ασφαλισμένων με βάση τη σταθερότητα των ασφαλιστικών συντελεστών αποτελεί θεμελιώδη αρχή της τιμολογιακής πολιτικής και της οικονομικής στρατηγικής του ασφαλιστή, καθώς και της δυναμικής ανάπτυξης νέων ασφαλιστικών προϊόντων και τύπων ασφάλισης.

Αρχή 4. Διεύρυνση του πεδίου της ασφαλιστικής ευθύνης, εφόσον το επιτρέπουν οι ισχύοντες τιμολογιακοί συντελεστές. Η συμμόρφωση με αυτή την ασφάλιση καλύπτει τις ανάγκες του αντισυμβαλλομένου. . Η αύξηση των ασφαλιστικών κινδύνων που γίνονται δεκτοί για ασφάλιση και η μέγιστη κάλυψη των ζημιών που προκύπτουν χαρακτηρίζουν την αύξηση της ασφαλιστικής ευθύνης και την ικανοποίηση των αναγκών των ασφαλισμένων. Η διεύρυνση του εύρους της ευθύνης χαρακτηρίζεται από μείωση του δείκτη ζημιών του ασφαλιζόμενου ποσού για τους κύριους τύπους ασφάλισης.

Αρχή 5. Διασφάλιση αυτάρκειας και κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών. Το μέγεθος των ασφαλιστικών τιμολογίων πρέπει να αντιστοιχεί στο επίπεδο φερεγγυότητας ενός ευρέος φάσματος δυνητικών ασφαλισμένων, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα την κερδοφορία των ασφαλιστικών εργασιών. Το μέγεθος του ασφαλιστικού τιμολογίου είναι μικρότερο, όσο μεγαλύτερος είναι ο αριθμός των ασφαλισμένων που συνάπτουν πραγματικά ασφαλιστήρια συμβόλαια, καθώς και των ασφαλισμένων, συγκεκριμένα είδη ασφάλισης, επομένως καθήκον του ασφαλιστή είναι να καθορίσει το επίπεδο του τιμολογίου που θα ήταν οικονομικά προσβάσιμο στον μέγιστο δυνατό αριθμό ασφαλισμένων. Ταυτόχρονα, αυτό το επίπεδο τιμολογίου θα πρέπει να αποφέρει στον ασφαλιστή τουλάχιστον ένα μικρό κέρδος από αυτό το είδος ασφάλισης. Επιπλέον, τα ασφάλιστρα που υπολογίζονται σύμφωνα με το τιμολόγιο πρέπει να καλύπτουν τα έξοδα του ασφαλιστή, να διασφαλίζουν τον όγκο των ασφαλιστικών πληρωμών και να φέρουν κάποια υπέρβαση των εσόδων έναντι των εξόδων. Δηλαδή, τα ποσοστά ασφάλισης διαμορφώνονται λαμβάνοντας υπόψη όχι μόνο την εκτέλεση των ασφαλιστικών πληρωμών, αλλά και με βάση την κάλυψη του κόστους του ασφαλιστή ως εμπορικού οργανισμού και την υπέρβαση του εισοδήματος έναντι των εξόδων (κέρδος δασμών). Αυτά τα στοιχεία περιλαμβάνονται συνήθως στο φορτίο του ακαθάριστου δασμολογίου, καθώς ο καθαρός συντελεστής παρέχει μόνο μια κλειστή ανάλυση της ζημίας και δεν υπάρχει περιθώριο κέρδους σε αυτήν. Σε περιπτώσεις όπου ο πραγματικός δείκτης ζημιών του ασφαλισμένου ποσού σε ένα ευνοϊκό έτος είναι χαμηλότερος από το τρέχον καθαρό επιτόκιο, η αποταμίευση που προκύπτει κατανέμεται προς δύο κατευθύνσεις: στο αποθεματικό του ασφαλιστή και ένα μέρος για την αναπλήρωση των κερδών του.

Επιπλέον, υπογραμμίζουν μια τέτοια αρχή τιμολογιακής πολιτικής όπως η εξασφάλιση ευελιξίας και ατομικής προσέγγισης στην ανάπτυξη και εφαρμογή ασφαλιστικών τιμολογίων κατά τη σύναψη ασφαλιστικών συμβάσεων για ορισμένα ασφαλιστικά είδη (αντικείμενα) με τις ιδιαιτερότητες που ενυπάρχουν και τις συνθήκες κινδύνου τους, π. εφαρμογή από τον ασφαλιστή μιας ευέλικτης τιμολογιακής πολιτικής. Λαμβάνοντας υπόψη τα χαρακτηριστικά των ειδών (αντικειμένων) ενός δεδομένου είδους ασφάλισης και τις συνθήκες εκδήλωσης των χαρακτηριστικών κινδύνων τους πραγματοποιείται από τους ασφαλιστές κατά τον καθορισμό των ασφαλιστικών επιτοκίων με δύο τρόπους. Πρώτον, τα ποσοστά ασφάλισης ανά είδος (υποτύπος) ασφάλισης καθορίζονται, κατά κανόνα, διαφοροποιημένα ανάλογα με έναν αριθμό κύριων παραγόντων που επηρεάζουν την πιθανότητα εμφάνισης ασφαλισμένων συμβάντων και εντός των ορίων των ελάχιστων και ανώτατων τιμών τους για επικίνδυνα είδη ασφάλισης (το ανώτατο όριο του τιμολογίου καθορίζει το μέγιστο αποδεκτό επίπεδο για τον ασφαλισμένο και το κατώτερο όριο καθορίζει το αποδεκτό επίπεδο για τον ασφαλιστή). Δεύτερον, καθορίζονται αύξοντες και/ή φθίνοντες συντελεστές για διαφοροποιημένους (βασικούς) δασμολογικούς συντελεστές.

Για παράδειγμα, οι βασικοί δασμοί για την ασφάλιση μεταφοράς φορτίου υπολογίζονται ανά ομάδες φορτίων (μετάλλευμα και άνθρακας, πετρέλαιο και προϊόντα πετρελαίου, μέταλλα, ελασματοποιημένα μέταλλα, μεταλλικά προϊόντα, ξύλο, δομικά υλικά κ.λπ.) για καθένα από τους τρεις τύπους ασφαλιστών ευθύνη («με ευθύνη για όλους τους κινδύνους», «με ευθύνη για ιδιωτικό ατύχημα», «χωρίς ευθύνη για ζημιές, εκτός από περιπτώσεις σύγκρουσης») και σε σχέση με όλα τα είδη μεταφοράς (οδικές, σιδηροδρομικές, θαλάσσιες, αεροπορικές) .

Ο συνυπολογισμός του ειδικού βαθμού κινδύνου ενός ασφαλιστικού συμβάντος κατά τη σύναψη ασφαλιστικής σύμβασης πραγματοποιείται πολλαπλασιάζοντας τους βασικούς συντελεστές τιμολογίων με συντελεστές που τους αυξάνουν ή τους μειώνουν. Η αλλαγή της απόστασης μεταφοράς επηρεάζει την πιθανότητα να συμβεί ένα ασφαλισμένο συμβάν, αφού αλλάζει και η διάρκεια της ασφάλισης. Επομένως, οι ασφαλιστές θέτουν συντελεστές για την απόσταση μεταφοράς φορτίου. Για παράδειγμα, για απόσταση 1000-2000 km ο συντελεστής ορίζεται σε 1,0. Για μικρότερες αποστάσεις, χρησιμοποιούνται φθίνοντες συντελεστές στο εύρος 0,8--0,9 και για μεγαλύτερες αποστάσεις χρησιμοποιούνται συντελεστές αύξησης στην περιοχή 1,1--1,5. Παρέχονται επίσης και άλλοι συντελεστές, λαμβάνοντας υπόψη, για παράδειγμα, την παρουσία ή την απουσία φρουρών ασφαλείας που συνοδεύουν το φορτίο. κίνδυνος διαδρομών κ.λπ. .

Έτσι, η ουσία της τιμολογιακής πολιτικής είναι η συστηματική εργασία ενός ασφαλιστικού οργανισμού για την ανάπτυξη, την αποσαφήνιση και τον εξορθολογισμό των ασφαλιστικών τιμολογίων με σκοπό την επιτυχή και στο νεκρό σημείο ανάπτυξης της ασφαλιστικής δραστηριότητας.

Η τιμολογιακή πολιτική είναι η σκόπιμη δραστηριότητα των ασφαλιστών για τη θέσπιση, την αποσαφήνιση και τον εξορθολογισμό των ασφαλιστικών τιμολογίων προς όφελος της επιτυχούς και άψογης ανάπτυξης της ασφάλισης, με βάση τις ακόλουθες αρχές:

• ισοδυναμία των ασφαλιστικών σχέσεων των μερών, δηλ. το καθαρό επιτόκιο θα πρέπει να αντιστοιχεί όσο το δυνατόν περισσότερο στην πιθανότητα ζημίας, να διασφαλίζει την επιστροφή κεφαλαίων από το ασφαλιστικό ταμείο για την τιμολογιακή περίοδο του πληθυσμού των αντισυμβαλλομένων στην κλίμακα στην οποία βασίστηκε το ασφαλιστικό τιμολόγιο·
• διαθεσιμότητα ασφαλιστικών επιτοκίων για ένα ευρύ φάσμα ασφαλισμένων, π.χ. σχετικά χαμηλά ποσοστά, επειδή τα υψηλά ποσοστά δεν συμβάλλουν στην ανάπτυξη της ασφάλισης.
• σταθερά ποσοστά ασφάλισης για μεγάλο χρονικό διάστημα. Ο κόσμος τα συνηθίζει και αποκτά εμπιστοσύνη στη σταθερότητα της ασφαλιστικής εταιρείας και στη φερεγγυότητά της. Αλλαγές τιμολογίων είναι δυνατές εάν αλλάξουν οι εξωτερικοί παράγοντες και η φύση των κινδύνων των ασφαλισμένων αντικειμένων.
• επέκταση των αντικειμένων ασφαλιστικής ευθύνης, που χαρακτηρίζει τον τομέα προτεραιότητας δραστηριότητας του ασφαλιστή (μικτή ασφάλιση).
• τη διασφάλιση της αυτάρκειας και της κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών. Τα τιμολόγια θα πρέπει να βασίζονται στην αρχή ότι οι ασφαλιστικές πληρωμές όχι μόνο εξασφαλίζουν πληρωμές και καλύπτουν το κόστος των ασφαλιστικών εργασιών, αλλά δημιουργούν και το απαραίτητο κέρδος.

Όταν το συμβόλαιο περάσει χωρίς ασφαλιστικά γεγονότα και πληρωμές, το δημιουργούμενο αποθεματικό μετατρέπεται σε εισόδημα, το οποίο αποστέλλεται εν μέρει στο αποθεματικό ταμείο του ασφαλιστή, εν μέρει για την αναπλήρωση των κερδών ή πηγαίνει για την αναπλήρωση του αποθεματικού.

Με μια υποχρεωτική μορφή ασφάλισης, το τιμολόγιο καθορίζεται από την ομοσπονδιακή νομοθεσία και με μια εθελοντική μορφή - από την ασφαλιστική εταιρεία. Η ασφάλιση είναι ένα από τα στοιχεία του ανταγωνισμού που επηρεάζει την προσέλκυση των αντισυμβαλλομένων, επομένως, η τήρηση των αρχών κατασκευής ασφαλιστικού τιμολογίου παρακολουθείται από τις κρατικές εποπτικές αρχές για τις ασφαλιστικές δραστηριότητες προκειμένου να αποτραπεί η υπερβολική υποτίμηση ή υπερεκτίμησή του.

Η τιμολογιακή πολιτική εκδηλώνεται με αλλαγή του τιμολογιακού συντελεστή ανάλογα με το είδος της ασφάλισης, την κατάσταση του ασφαλιστικού αντικειμένου και την προστασία του, την καινοτομία του ασφαλιστικού προϊόντος, την επανάληψη της σύναψης της σύμβασης, την αύξηση ή μείωση του τιμολόγηση, οφέλη και ανταγωνισμός.

Ο ανταγωνισμός τιμών βασίζεται στον τιμολογιακό συντελεστή με τον οποίο προτείνεται η σύναψη ασφαλιστικής σύμβασης αυτού του τύπου. Η μείωση του τιμολογίου είναι ελκυστική για τον ασφαλισμένο.

Στον σύγχρονο κόσμο, όταν οι ασφαλιστικές αγορές των βιομηχανικών χωρών κατανέμονται κυρίως μεταξύ πολλών μεγάλων ασφαλιστικών εταιρειών, η χρήση του ανταγωνισμού τιμών στον αγώνα για τον αντισυμβαλλόμενο φαίνεται προβληματική. Ο ανταγωνισμός τιμών χρησιμοποιείται κυρίως από ξένους ασφαλιστές στον αγώνα τους με τους γίγαντες του ασφαλιστικού κλάδου, με τους οποίους οι ξένοι δεν έχουν τη δύναμη και τις δυνατότητες να ανταγωνιστούν στον τομέα του ανταγωνισμού χωρίς τιμές. Στη Ρωσία, ο ανταγωνισμός τιμών χρησιμοποιείται ευρέως.

Σε κάθε περίπτωση, το τιμολόγιο πρέπει να διασφαλίζει τη δημιουργία του απαραίτητου ασφαλιστικού αποθεματικού για ένα συγκεκριμένο είδος ασφάλισης και για το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο συνολικά.

Η διαφοροποίηση του δασμολογικού συντελεστή (μεικτός συντελεστής) γενικά και του μεριδίου του καθαρού συντελεστή στο μικτό συντελεστή χρησιμοποιούνται ευρέως σε προαιρετικούς τύπους ασφάλισης. Στην υποχρεωτική ασφάλιση πρακτικά δεν υπάρχει τέτοια δυνατότητα, αφού το τιμολόγιο καθορίζεται από το νόμο.

Η επιλογή των βέλτιστων τιμολογιακών συντελεστών για κάθε είδος ασφάλισης θα πρέπει να διασφαλίζει την ισορροπία του πλεονάζοντος εισοδήματος έναντι των εξόδων του ασφαλιστή για το ασφαλιστικό ταμείο στο σύνολό του.

Αναλογιστικοί υπολογισμοί: σκοπός και τύποι. Δομή τιμολογίων. Βασικές αρχές τιμολογιακής πολιτικής. Η ουσία του ασφαλίστρου και τα κύρια είδη του

Η κύρια θέση στις δραστηριότητες του ασφαλιστή είναι ο προσδιορισμός του κόστους ασφάλισης. Οι δαπάνες αυτές βασίζονται στο ποσοστό ασφάλισης. Το σύστημα των μαθηματικών και στατιστικών μεθόδων για τον υπολογισμό των ασφαλιστικών επιτοκίων ονομάζεται αναλογιστικούς υπολογισμούς.Ειδικοί που κατέχουν τη θεωρία και την πρακτική των αναλογιστικών υπολογισμών, που ασχολούνται με την ανάπτυξη και τον υπολογισμό των ασφαλιστικών τιμολογίων και τον υπολογισμό του αποθεματικού εισφορών για μακροπρόθεσμους τύπους ασφάλισης, δηλαδή τη σύσταση και τη δαπάνη ασφαλιστικών ταμείων, ονομάζονται αναλογιστές. Με τη βοήθεια αναλογιστικών υπολογισμών προσδιορίζεται το μερίδιο συμμετοχής κάθε ασφαλισμένου στη δημιουργία του ασφαλιστικού ταμείου. Η αναλογιστική μεθοδολογία βασίζεται στη χρήση της θεωρίας πιθανοτήτων, των δημογραφικών στοιχείων και των μακροπρόθεσμων οικονομικών συνεισφορών. Η θεωρία πιθανοτήτων χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του βαθμού πιθανότητας να συμβεί ένα ασφαλισμένο συμβάν, το οποίο επηρεάζει το μέγεθος του τιμολογίου. Απαιτούνται δημογραφικά στοιχεία για τη διαφοροποίηση των συντελεστών ανάλογα με την ηλικία του ασφαλισμένου. Χρησιμοποιώντας τη μεθοδολογία των μακροπρόθεσμων οικονομικών εισφορών, τα τιμολόγια λαμβάνουν υπόψη το εισόδημα που εισπράττει ο ασφαλιστής από τη χρήση συσσωρευμένων εισφορών από τους αντισυμβαλλόμενους ως πιστωτικούς πόρους.

Χρησιμοποιώντας αναλογιστικούς υπολογισμούς, ο ασφαλιστής υπολογίζει την πιθανότητα ενός ασφαλισμένου συμβάντος, καθορίζει τη σοβαρότητα των συνεπειών της ζημίας τόσο σε μεμονωμένες ομάδες κινδύνου όσο και σε ολόκληρο τον ασφαλιστικό πληθυσμό, ομαδοποιεί κινδύνους εντός του ασφαλιστικού πληθυσμού, αιτιολογεί μαθηματικά τα απαραίτητα αποθεματικά κεφάλαια, καθώς και ως συγκεκριμένες μεθόδους και πηγές σχηματισμού τους . Χάρη σε αναλογιστικούς υπολογισμούς, καθορίζεται η δομή του τιμολογιακού συντελεστή.

Οι αναλογιστικοί υπολογισμοί ταξινομούνται ανά ασφαλιστικό κλάδο, χρόνο προετοιμασίας και ιεραρχικό επίπεδο. Η ταξινόμηση ανά κλάδο αντιπροσωπεύεται από υπολογισμούς για ασφάλειες προσωπικού, περιουσίας και αστικής ευθύνης. Με βάση το χρόνο, διακρίνονται οι αναφορές, οι προγραμματισμένοι και οι μετέπειτα υπολογισμοί. Αναφορά είναι εκείνοι οι υπολογισμοί που γίνονται με βάση τα στοιχεία αναφοράς για ασφαλιστικές συναλλαγές που έχουν ήδη ολοκληρωθεί. Πραγματοποιούνται προγραμματισμένοι υπολογισμοί για νέους τύπους ασφάλισης που δεν διαθέτουν ακόμη επαρκή στατιστικά στοιχεία για αξιόπιστες παρατηρήσεις κινδύνου. Γίνονται κατάλληλες προσαρμογές στους προγραμματισμένους υπολογισμούς καθώς συσσωρεύονται στατιστικά δεδομένα. Οι επόμενοι υπολογισμοί είναι προγραμματισμένοι υπολογισμοί με ακρίβεια προσαρμοσμένοι. Σύμφωνα με το ιεραρχικό επίπεδο, οι αναλογιστικοί υπολογισμοί χωρίζονται σε γενικούς, περιφερειακούς και υπολογισμούς σε επίπεδο συγκεκριμένης ασφαλιστικής εταιρείας. Οι γενικοί υπολογισμοί προορίζονται για ολόκληρη την εθνική ασφαλιστική αγορά, οι περιφερειακοί για μεμονωμένες περιοχές και οι υπολογισμοί σε επίπεδο μεμονωμένης ασφαλιστικής εταιρείας γίνονται από τους ίδιους τους ασφαλιστικούς οργανισμούς.

Ολόκληρο το σύνολο των αναλογιστικών υπολογισμών είναι ένα σύστημα μαθηματικών και στατιστικών νόμων που ρυθμίζουν τη σχέση μεταξύ ασφαλιστών και αντισυμβαλλομένων σχετικά με την αγορά και πώληση ασφαλιστικών προϊόντων.

Ασφαλιστικό ποσοστό (τιμολόγιο) είναι ένα ποσοστό επί του συνολικού ασφαλισμένου ποσού ή πληρωμή σε μετρητά ανά μονάδα ασφαλιστικού ποσού. Το ασφάλιστρο υπολογίζεται με βάση το τιμολόγιο. Το ασφάλιστρο υπολογίζεται ως το γινόμενο του τιμολογίου και του συνολικού ασφαλισμένου ποσού. Ασφαλιστικό ποσό - αυτό είναι το χρηματικό ποσό για το οποίο προέκυψε η ασφάλιση. Ένα ασφαλιστικό ταμείο σχηματίζεται από ασφάλιστρα για την κάλυψη ζημιών που προκύπτουν από ασφαλιστικά γεγονότα. Ετσι , ο κύριος σκοπός των ποσοστών ασφάλισης σχετίζεται με τον προσδιορισμό και την κάλυψη του πιθανού ποσού της ζημίας που αποδίδεται σε κάθε ασφαλισμένο. Εάν ο δασμολογικός συντελεστής αντικατοπτρίζει επαρκώς με ακρίβεια την πιθανή ζημία, θα εξασφαλιστεί η απαραίτητη κατανομή της ζημίας μεταξύ των αντισυμβαλλομένων. Τα τιμολόγια είναι αλληλεξαρτώμενα με τον όγκο της ασφαλιστικής υποχρέωσης. Οποιαδήποτε αλλαγή στην ασφαλιστική ευθύνη αντικατοπτρίζεται στους τιμολογιακούς συντελεστές. Καθήκον του ασφαλιστή είναι να παρέχει το μέγιστο δυνατό ποσό ασφαλιστικής ευθύνης με ελάχιστα τιμολόγια (ευρέως διαθέσιμα στους καταναλωτές). Εάν το μέγεθος των ασφαλιστικών τιμολογίων υπολογιστεί σωστά, η ασφαλιστική εταιρεία εγγυάται το βέλτιστο μέγεθος του ασφαλιστικού ταμείου, διασφαλίζοντας την οικονομικά αποδοτική διεξαγωγή των ασφαλιστικών δραστηριοτήτων.

Ο τιμολογιακός συντελεστής που βασίζεται στο ασφάλιστρο ονομάζεται μεικτό ποσοστό , που αποτελείται από καθαρά επιτόκια Και φορτίο σε καθαρό επιτόκιο. Το καθαρό επιτόκιο αντιστοιχεί στο 60% έως 90% του μικτού επιτοκίου. Το καθαρό επιτόκιο προορίζεται να αποτελέσει το κύριο μέρος του ασφαλιστικού ταμείου, το οποίο δαπανάται για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων της ασφαλιστικής εταιρείας προς τους ασφαλισμένους βάσει των αποτελεσμάτων των ασφαλιστικών συμβολαίων. Ωστόσο, στην ασφάλιση υπάρχει αρκετά μεγάλη πιθανότητα η πραγματική ζημιά να υπερβεί την αναμενόμενη αξία της, με αποτέλεσμα ο ασφαλιστικός οργανισμός να υποστεί σημαντικές ζημιές. Επομένως, για να ληφθούν υπόψη οι δυσμενείς διακυμάνσεις του δείκτη ζημιών, προστίθεται στο καθαρό επιτόκιο ένα λεγόμενο ασφάλιστρο κινδύνου, το οποίο αποτελεί ένα είδος αυτοασφάλισης για τον ασφαλιστή προκειμένου να επιτύχει μεγαλύτερη βιωσιμότητα των οικονομικών αποτελεσμάτων της εταιρείας. Έτσι, το καθαρό επιτόκιο αποτελείται στην πραγματικότητα από δύο μέρη: το ίδιο το καθαρό επιτόκιο κινδύνου (απώλεια του ασφαλισμένου ποσού ή η μέγιστη δυνατή ασφαλιστική αποζημίωση) και το ασφάλιστρο κινδύνου. Το καθαρό επιτόκιο κινδύνου (ασφάλιστρο κινδύνου) αντιπροσωπεύει την πιθανή αναμενόμενη ζημία, δηλαδή εκφράζει τη συμμετοχή συγκεκριμένου αντισυμβαλλομένου στη σύσταση του ασφαλιστικού ταμείου και υπολογίζεται με βάση το λόγο ζημιών του ασφαλισμένου ποσού σε βάθος χρόνου (ή ως το γινόμενο της συχνότητας ενός ανεπιθύμητου συμβάντος με τη μέση αναμενόμενη απώλεια από ένα συμβάν ). Το ασφάλιστρο κινδύνου εκφράζει την πιθανότητα απόκλισης της πραγματικής μελλοντικής αναλογίας ζημιών του ποσού ασφάλισης από το μέσο επίπεδό του που λαμβάνεται ως βάση για το τιμολόγιο. Το ποσό του ασφαλίστρου κινδύνου προσδιορίζεται με ειδικούς υπολογισμούς. Ένα συνώνυμο του καθαρού στοιχήματος είναι το καθαρό ασφάλιστρο. Το φορτίο στο καθαρό επιτόκιο προορίζεται να καλύψει τα έξοδα του ασφαλιστή για ασφάλιση και περιλαμβάνει διάφορα στοιχεία:

· διοικητικές και οικονομικές δαπάνες του ασφαλιστή για τη διαχείριση της εταιρείας και οικονομική υποστήριξη για το έργο της.

· έξοδα κτήσης, δηλαδή αρχικά έξοδα για τη σύναψη νέων ασφαλιστικών συμβολαίων.

· Δαπάνες χρηματοδότησης προληπτικών μέτρων και εξόδων εκκαθάρισης, που θα πληρωθούν για εμπειρογνώμονες και πρόσωπα που εμπλέκονται στην εξάλειψη των ζημιών.

· προγραμματισμένο κέρδος από ασφαλιστικές δραστηριότητες.

Το φορτίο είναι ένα μικρότερο μέρος του μικτού συντελεστή. Ανάλογα με τη μορφή και το είδος της ασφάλισης κυμαίνεται από 9% έως 40% του μικτού συντελεστή.

Έτσι, το καθαρό επιτόκιο προορίζεται για την εξόφληση των υποχρεώσεων του ασφαλιστή προς τον αντισυμβαλλόμενο και το φορτίο προορίζεται για τη χρηματοδότηση των δραστηριοτήτων της ασφαλιστικής εταιρείας.

Η διαδικασία ανάπτυξης και αιτιολόγησης ενός ασφαλιστικού τιμολογίου ονομάζεται τιμολογιακή πολιτική , το οποίο αναφέρεται στις σκόπιμες δραστηριότητες του ασφαλιστή για τον καθορισμό, τη διευκρίνιση και τον εξορθολογισμό των ασφαλιστικών επιτοκίων προς όφελος της ανάπτυξης της ασφάλισης στο νεκρό σημείο. Η τιμολογιακή πολιτική βασίζεται στις ακόλουθες αρχές:

· ισοδυναμία των ασφαλιστικών σχέσεων των μερών.

· Διαθεσιμότητα ποσοστών ασφάλισης.

· Σταθερότητα των ασφαλιστικών επιτοκίων.

· Διεύρυνση του πεδίου εφαρμογής της ασφαλιστικής ευθύνης.

· εξασφάλιση αυτάρκειας και κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών.

Η αρχή της ισοδυναμίας των ασφαλιστικών σχέσεων σημαίνει ότι το καθαρό επιτόκιο θα πρέπει να αντιστοιχεί όσο το δυνατόν περισσότερο στην πιθανότητα ζημίας, δηλαδή να υπάρχει επιστροφή των κεφαλαίων του ασφαλιστικού ταμείου στο σύνολο των ασφαλισμένων για τους οποίους βασίστηκαν τα ποσοστά ασφάλισης. Εάν αποδειχθεί ότι κατά τη διάρκεια της τιμολογιακής περιόδου το συνολικό ποσό του καθαρού ασφάλιστρου υπερέβη το συνολικό ποσό των πληρωμών ασφάλισης για την ίδια περίοδο, αυτό θα υποδηλώνει σαφή υπερεκτίμηση των τιμολογίων και παραβίαση των συμφερόντων των αντισυμβαλλομένων. Σε μια ανταγωνιστική αγορά, αυτό θα οδηγήσει σε εκροή ασφαλισμένων, μείωση του όγκου των δραστηριοτήτων της εταιρείας και απώλεια της ανταγωνιστικότητάς της. Εάν το ποσό των πληρωμών υπερβαίνει το συνολικό ποσό των εισπραχθέντων ασφαλίστρων για την περίοδο χρέωσης, θα οδηγήσει σε ζημίες για τον ασφαλιστή.

Η αρχή της προσβασιμότητας στα ποσοστά ασφάλισης σημαίνει ότι τα ποσοστά ασφάλισης πρέπει να είναι ευρέως διαθέσιμα, δηλαδή αποδεκτά από την πλειοψηφία των ασφαλισμένων. Η διαθεσιμότητα των ποσοστών ασφάλισης εξαρτάται άμεσα από τον αριθμό των ασφαλισμένων και τον αριθμό των ασφαλισμένων αντικειμένων. Όσο περισσότερα πρόσωπα και αντικείμενα καλύπτονται από την ασφάλιση, όσο μικρότερο είναι το μερίδιο στην κατανομή της ζημίας σε κάθε άτομο, τόσο πιο προσιτές είναι οι ασφαλιστικές τιμές. Σε μεγάλο βαθμό, η διαθεσιμότητα των ασφαλιστικών επιτοκίων θα καθοριστεί από την ικανότητα του ασφαλιστή να ασκεί επιχειρηματική δραστηριότητα και το κόστος της επιχειρηματικής δραστηριότητας. Δυστυχώς, το κόστος συναλλαγών με Ρώσους ασφαλιστές φτάνει το 40-50% της συνολικής δομής τιμολογίων, κάτι που είναι ιδιαίτερα απαράδεκτο σε μια κρίση, καθώς χαρακτηρίζεται ταυτόχρονα από μείωση των εισπράξεων ασφαλίστρων και αύξηση των πληρωμών (ειδικά για επικίνδυνες είδη ασφάλισης). Εξαιτίας αυτού, στις σύγχρονες συνθήκες αυτή η αρχή έχει ιδιαίτερη σημασία για τους ασφαλιστές και απαιτεί από την ασφαλιστική επιχείρηση να επικεντρωθεί στη μείωση του κόστους. Τα ποσοστά ασφάλισης πρέπει να είναι διαθέσιμα σε ένα ευρύ φάσμα καταναλωτών ασφαλιστικών υπηρεσιών, διότι διαφορετικά ο ασφαλιστής δεν θα μπορεί να σχηματίσει τον απαραίτητο ασφαλιστικό πληθυσμό.

Η αρχή της σταθερότητας σημαίνει την ανάγκη να διατηρηθούν αμετάβλητα τα ποσοστά ασφάλισης για μεγάλο χρονικό διάστημα, καθώς αυτό συμβάλλει στην ενίσχυση της εμπιστοσύνης των ασφαλισμένων στην αξιοπιστία μιας δεδομένης ασφαλιστικής εταιρείας. Αυτή η αρχή, όπως και η προαναφερθείσα, επιτρέπει στον ασφαλιστή να διατηρεί ένα ευρύ φάσμα ασφαλισμένων, να διατηρεί το κόστος σε σταθερό επίπεδο για ορισμένο χρονικό διάστημα και, ως εκ τούτου, να διατηρεί τη δική του οικονομική σταθερότητα και φερεγγυότητα στο απαιτούμενο επίπεδο.

Η αρχή της επέκτασης του πεδίου της ασφαλιστικής ευθύνης αποτελεί προτεραιότητα για τον ασφαλιστή, καθώς η επέκταση της ασφαλιστικής ευθύνης καθιστά τις ασφαλιστικές υπηρεσίες πιο ελκυστικές για τον αντισυμβαλλόμενο, ο αριθμός των πελατών της ασφαλιστικής εταιρείας σε αυτήν την περίπτωση αυξάνεται, ο ασφαλιστής έχει την ευκαιρία να μειώσει την ασφάλιση επιτόκια, συμβάλλοντας έτσι στην προσέλκυση ακόμη περισσότερων πελατών, λόγω των οποίων η κερδοφορία και η ανταγωνιστικότητα της εταιρείας αυξάνεται.

Η αρχή της αυτάρκειας και της κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών σημαίνει ότι τα ποσοστά ασφάλισης πρέπει να δομούνται με τέτοιο τρόπο ώστε η είσπραξη των ασφαλιστικών πληρωμών όχι μόνο να καλύπτει όλα τα έξοδα του ασφαλιστή, αλλά και να διασφαλίζει ότι τα έσοδα υπερβαίνουν τα έξοδα. Αυτή η υπέρβαση περιλαμβάνεται στο φορτίο στο καθαρό επιτόκιο. Εάν ο πραγματικός λόγος ζημιών του ασφαλισμένου ποσού αποδειχθεί χαμηλότερος από το τρέχον καθαρό επιτόκιο, η προκύπτουσα αποταμίευση μπορεί να διανεμηθεί στους ακόλουθους τομείς: εν μέρει στο αποθεματικό ταμείο του ασφαλιστή, εν μέρει για την αναπλήρωση των κερδών.

Όπως σημειώθηκε παραπάνω, το τιμολόγιο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό ασφάλιστρο, που ισούται με το γινόμενο του δασμολογίου και του συνολικού ασφαλισμένου ποσού. Οικονομική ουσίαΤο ασφάλιστρο (ασφάλιστρο ασφάλισης) είναι ότι αντιπροσωπεύει, ως λέγοντας, μέρος του εθνικού εισοδήματος που παρέχει ο λήπτης της ασφάλισης στον ασφαλιστή ως εγγύηση των συμφερόντων του σε περίπτωση ασφαλιστικού συμβάντος. Στην πραγματικότητα, το ασφάλιστρο είναι μια περιοδικά επαναλαμβανόμενη πληρωμή από τον λήπτη της ασφάλισης στον ασφαλιστή του ποσού που καθορίζεται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο. Ασφάλιστρο– Αυτή είναι η εισφορά του ασφαλισμένου στο ασφαλιστικό ταμείο. Το ποσό του ασφαλίστρου πρέπει να είναι επαρκές ώστε ο ασφαλιστής να μπορεί να καλύψει το ενδεχόμενο ποσό πληρωμών για υποχρεώσεις, σύμφωνα με το ασφαλιστήριο συμβόλαιο, και να λάβει το απαραίτητο κέρδος. Το ύψος του ασφαλίστρου αντανακλάται στο ασφαλιστήριο συμβόλαιο και εξαρτάται από πολλούς παράγοντες, κυρίως από τα χαρακτηριστικά του κλάδου.

Τα ασφάλιστρα ταξινομούνται σύμφωνα με τα ακόλουθα κριτήρια:

· ανάλογα με το σκοπό.

· από τη φύση των κινδύνων.

· σε μέγεθος;

· σύμφωνα με τον τρόπο πληρωμής.

· ανάλογα με τον χρόνο πληρωμής.

· σύμφωνα με τη μέθοδο αποτύπωσης στον ισολογισμό της ασφαλιστικής εταιρείας.

Με σκοπόΤα ασφάλιστρα διακρίνονται σε ασφάλιστρα κινδύνου, σωρευτικά ασφάλιστρα, καθαρά ασφάλιστρα, επαρκές ασφάλιστρα και μεικτά ασφάλιστρα.

Ασφάλιστρο κινδύνου– αυτό είναι το καθαρό καθαρό ασφάλιστρο, που αντιπροσωπεύεται από το μέρος του ασφαλίστρου σε μετρητά που χρησιμοποιείται για την κάλυψη του κινδύνου. Το ύψος του ασφαλίστρου κινδύνου εξαρτάται από το βαθμό πιθανότητας να συμβεί ένα ασφαλισμένο συμβάν.

Εισφορά αποταμίευσηςλαμβάνει χώρα στο πλαίσιο ασφάλισης ζωής και προορίζεται για πληρωμές κατά τη λήξη της ασφαλιστικής σύμβασης (συσσωρευτική ή αποταμιευτική ασφάλιση).

Καθαρό ασφάλιστρο- μέρος του ασφαλίστρου που προορίζεται για την κάλυψη των ασφαλιστικών πληρωμών για ένα συγκεκριμένο είδος ασφάλισης για ορισμένο χρονικό διάστημα. Το καθαρό ασφάλιστρο μπορεί να συμπίπτει με το ασφάλιστρο κινδύνου ή μπορεί να αποκλίνει από αυτό, ανάλογα με την απόκλιση της εξέλιξης του κινδύνου από την προγραμματισμένη του αξία (που υποτίθεται στους υπολογισμούς).

Επαρκής συνεισφοράμπορεί να θεωρηθεί ως ακαθάριστο ασφάλιστρο ή δασμολόγιο. Αποτελείται από ένα καθαρό ασφάλιστρο και ένα φορτίο.

Μεικτό ασφάλιστρο- αυτός είναι ο δασμολογικός συντελεστής του ασφαλιστή, ο οποίος αποτελείται από επαρκή συνεισφορά, δαπάνες για προληπτικά μέτρα και για κάλυψη μη κερδοφόρων τύπων ασφάλισης.

Από τη φύση των κινδύνωνΥπάρχουν φυσικά και μόνιμα (σταθερά) μπόνους. Το φυσικό ασφάλιστρο σε μια δεδομένη χρονική περίοδο είναι ίσο με το ασφάλιστρο κινδύνου που προορίζεται να καλύψει τον κίνδυνο για μια ορισμένη χρονική περίοδο, δηλαδή αντιστοιχεί στην πραγματική εξέλιξη του κινδύνου. Με την πάροδο του χρόνου, το φυσικό ασφάλιστρο αλλάζει ανάλογα με τη συνεχή μεταβολή του κινδύνου (αυξάνεται ή μειώνεται). Τα σταθερά ασφάλιστρα (εισφορές) δεν αλλάζουν με την πάροδο του χρόνου, όπως, για παράδειγμα, στα περισσότερα συμβόλαια ασφάλισης περιουσίας που συνάπτονται για ένα έτος. Ωστόσο, η έννοια της μονιμότητας είναι αρκετά σχετική, καθώς οι τεχνολογίες αλλάζουν με την πάροδο του χρόνου και ως εκ τούτου οι κίνδυνοι θα αλλάξουν.

Με έντυπο πληρωμήςΥπάρχουν εφάπαξ, τρέχοντα, ετήσια και δόσεις ασφάλιστρα (εισφορές). Τα εφάπαξ καταβάλλονται από τον λήπτη της ασφάλισης για όλο το χρόνο ασφάλισης αμέσως με τη σύναψη της σύμβασης. Η τρέχουσα εισφορά αποτελεί μέρος του εφάπαξ ασφάλιστρου, αλλά το ποσό των τρεχουσών εισφορών είναι πάντα μεγαλύτερο από το εφάπαξ ασφάλιστρο. Αυτό εξηγείται από την απώλεια κερδών από τους ασφαλιστές λόγω διασκορπισμένων εισφορών. Το ετήσιο ασφάλιστρο είναι εφάπαξ πληρωμή για ετήσια ασφαλιστήρια συμβόλαια. Το ασφάλιστρο με δόσεις λαμβάνει υπόψη την ικανότητα του αντισυμβαλλομένου να πραγματοποιεί πληρωμές, μπορεί να είναι μηνιαία, τριμηνιαία ή εξαμηνιαία.

Κατά τον χρόνο πληρωμήςΤα ασφάλιστρα διακρίνονται σε προκαταβολές και προσωρινά ασφάλιστρα. Οι προκαταβολές καταβάλλονται προκαταβολικά, συνήθως για ολόκληρο το έτος, επομένως είναι οικονομικά συγκρίσιμες με μια εφάπαξ πληρωμή. Τα προκαταρκτικά ασφάλιστρα καταβάλλονται επίσης πριν από το χρονοδιάγραμμα (εν μέρει ή πλήρως), είναι εισφορές αποταμίευσης για τις οποίες συσσωρεύονται τόκοι και εάν προκύψει ασφαλιστικό συμβάν πριν από τη λήξη της ασφαλιστικής σύμβασης, ο ασφαλισμένος λαμβάνει όχι μόνο το ασφαλισμένο ποσό, αλλά επίσης τα ασφάλιστρα, των οποίων η περίοδος πληρωμής δεν έχει έρθει ακόμη.

Τα ασφάλιστρα ποικίλλουν επίσης σύμφωνα με τη μέθοδο της αντανάκλασης στον ισολογισμόασφαλιστική εταιρεία. Υπάρχουν πληρωμές μεταφοράς, αποτελεσματικό μπόνους και αποτελεσματικό μπόνους. Οι μεταφορικές πληρωμές είναι αυτές που, λόγω αναντιστοιχίας μεταξύ ασφαλιστικών και ημερολογιακών ετών (για παράδειγμα, η συναλλαγή ολοκληρώνεται στο τέλος του ημερολογιακού έτους), μεταφέρονται στο επόμενο έτος μετά το ημερολογιακό έτος. Το πραγματικό ασφάλιστρο εξαρτάται από τη συχνότητα πληρωμής των ασφαλιστικών πληρωμών και είναι η διαφορά μεταξύ του ετήσιου καθαρού ασφάλιστρου και των πληρωμών μεταφοράς του τρέχοντος έτους που κατανέμονται στο επόμενο έτος. Το πραγματικό ασφάλιστρο είναι το άθροισμα των πραγματικών ασφάλιστρων και πληρωμών μεταφοράς που κρατήθηκαν στο τρέχον έτος και μεταφέρθηκαν στο επόμενο έτος. Λόγω του πραγματικού ασφάλιστρου καταβάλλεται σημαντικό μέρος των ασφαλιστικών πληρωμών.

Εκτός από τα παραπάνω, υπάρχουν επίσης αποθεματικά (Zilmer), αντασφαλίσεις, απαραίτητα, δίκαια, ανταγωνιστικά, μέτρια, ισχύος και ατομικά ασφάλιστρα.

Ερωτήσεις

1. Τι είναι οι αναλογιστικοί υπολογισμοί, ποια είναι τα είδη και τα κύρια καθήκοντά τους;

2. Τι σημαίνει ο όρος «ασφαλιστικό επιτόκιο»;

3. Ποια είναι η δομή του ασφαλιστικού επιτοκίου;

4. Τι είναι το μεικτό επιτόκιο;

5. Ποιος είναι ο σκοπός του καθαρού επιτοκίου και του φορτίου του καθαρού επιτοκίου;

6. Ποια είναι η δομή των δαπανών του ασφαλιστή για τη διεξαγωγή εργασιών;

7. Ποια είναι η ουσία του τιμολογιακού συμβολαίου στην ασφάλιση και ποιες είναι οι βασικές αρχές του;

8. Ποια είναι η οικονομική ουσία του ασφαλίστρου;

9. Τι είδους ασφάλιστρα χρησιμοποιούνται στην ασφαλιστική πρακτική;

Οι ασφαλιστικές εταιρείες και οι ασφαλισμένοι, συνάπτοντας σχέση αγοραπωλησίας ασφαλιστικών υπηρεσιών, υπογράφουν αντίστοιχη συμφωνία, η οποία μεταξύ άλλων περιλαμβάνει τον καθορισμό της τιμής αυτής της υπηρεσίας. Όπως σε κάθε άλλο τμήμα της αγοράς, η τιμή πρέπει να ικανοποιεί τα συμφέροντα κάθε μέρους στη συναλλαγή.

Ασφάλιστρο (ασφάλιστρο), που καταβάλλεται από τον πελάτη, καθορίζεται με βάση τα ποσοστά ασφάλισης για μεμονωμένα είδη ασφάλισης.

Ασφαλιστικό ποσοστόαντιπροσωπεύει το ποσοστό των ασφαλίστρων ανά μονάδα ασφαλιστικού ποσού ή αντικείμενο ασφάλισης. Έτσι, με βάση το ασφαλιστικό τιμολόγιο καθορίζονται οι ασφαλιστικές πληρωμές, που αποτελούν το ασφαλιστικό ταμείο. Τιμολογιακή πολιτική - αυτή είναι η σκόπιμη δραστηριότητα του ασφαλιστή να καθιερώνει και να αναπτύσσει ασφαλιστικά τιμολόγια για την ικανοποίηση των συμφερόντων των αντισυμβαλλομένων και το νεκρό σημείο των ασφαλιστικών εργασιών.

Τα τιμολόγια δεν χτίζονται αυθαίρετα, αλλά με βάση ορισμένες ιστορικά καθιερωμένες αρχές. Υπάρχουν πέντε αρχές για την κατασκευή τιμολογίων (τιμολογική πολιτική):

1. Ισοδυναμία των ασφαλιστικών σχέσεων των μερών: το τιμολόγιο θα πρέπει να αντιστοιχεί όσο το δυνατόν περισσότερο στην πιθανότητα ζημίας. Έτσι διασφαλίζεται η επιστροφή κεφαλαίων από το ασφαλιστικό ταμείο για την τιμολογιακή περίοδο του συνόλου των ασφαλισμένων για τους οποίους υπολογίστηκαν τα τιμολόγια ασφάλισης. Η αρχή της ισοδυναμίας αντιστοιχεί στον αναδιανεμητικό χαρακτήρα της ασφάλισης.

2. Διαθεσιμότητα ασφαλιστικών επιτοκίων για ένα ευρύ φάσμα ασφαλιστικών φορέων: οι υπερβολικά υψηλοί δασμοί αποτελούν τροχοπέδη για την ανάπτυξη της ασφάλισης. Τα ασφάλιστρα πρέπει να αποτελούν μέρος του εισοδήματος του ασφαλισμένου που δεν είναι επιβαρυντικό για αυτόν, διαφορετικά η ασφάλιση μπορεί να καταστεί ασύμφορη. Η διαθεσιμότητα των τιμολογίων εξαρτάται άμεσα από τον αριθμό των ασφαλισμένων και τον αριθμό των ασφαλισμένων αντικειμένων - όσο μεγαλύτερος είναι ο αριθμός των ασφαλισμένων και ο αριθμός των ασφαλισμένων αντικειμένων, τόσο χαμηλότερο είναι το ποσοστό ασφάλισης.

3. Σταθερότητα των ασφαλιστικών επιτοκίων για μεγάλο χρονικό διάστημα: οι τιμολογιακές τιμές που παραμένουν αμετάβλητες για αρκετά χρόνια ενισχύουν την εμπιστοσύνη των ασφαλισμένων στην αξιοπιστία του ασφαλιστή.

4. Διεύρυνση του πεδίου της ασφαλιστικής ευθύνης, εφόσον το επιτρέπουν οι ισχύοντες τιμολογιακοί συντελεστές. Αυτή η αρχή αποτελεί προτεραιότητα στις δραστηριότητες του ασφαλιστή. Πράγματι, όσο ευρύτερο είναι το εύρος της ασφαλιστικής ευθύνης, τόσο περισσότερο η ασφάλιση καλύπτει τις ανάγκες του αντισυμβαλλομένου. Αυτή η επέκταση είναι δυνατή με μειωμένους δείκτες ζημιών και αμετάβλητα τιμολόγια.

5. Διασφάλιση της αυτάρκειας και της κερδοφορίας των ασφαλιστικών εργασιών. τα ποσοστά ασφάλισης πρέπει να είναι δομημένα με τέτοιο τρόπο ώστε η είσπραξη των ασφαλιστικών πληρωμών να καλύπτει συνεχώς τα έξοδα του ασφαλιστή και να παρέχει στον ασφαλιστή ένα κανονικό κέρδος. Αυτή είναι η γενική αρχή της τιμολόγησης στην αγορά και η ασφάλιση ως είδος εμπορικής δραστηριότητας δεν αποτελεί εξαίρεση σε αυτή την περίπτωση.

Κατά τον υπολογισμό του συντελεστή ασφάλισης (ή του λεγόμενου ακαθάριστου συντελεστή) για ορισμένα είδη ασφάλισης, υπολογίζονται δύο από τα στοιχεία του: ο καθαρός συντελεστής και η επιβάρυνση του καθαρού επιτοκίου.

Το καθαρό επιτόκιο προορίζεται να σχηματίσει ένα ασφαλιστικό ταμείο στο κύριο μέρος του, το οποίο κατευθύνεται σε ασφαλιστικές πληρωμές με τη μορφή ασφαλιστικής αποζημίωσης και ασφαλιστικής κάλυψης. Το καθαρό επιτόκιο υπολογίζεται με βάση την πιθανότητα ζημίας στους ασφαλισμένους. Εάν οι όροι ασφάλισης προβλέπουν πολλά είδη ασφαλιστικής ευθύνης, τότε το συνολικό καθαρό επιτόκιο μπορεί να αποτελείται από το άθροισμα πολλών ιδιωτικών καθαρών επιτοκίων.

Οι μέθοδοι υπολογισμού των επιτοκίων ασφάλισης για «επικίνδυνους» και συσσωρευτικούς (ασφάλειες ζωής) τύπους ασφάλισης διαφέρουν σημαντικά, αλλά σε κάθε περίπτωση, το ποσοστό προσδιορίζεται αρχικά και, προσθέτοντας το φορτίο σε αυτό, προκύπτει ένα μεικτό επιτόκιο. Το συνολικό καθαρό επιτόκιο για ένα συγκεκριμένο είδος ασφάλισης είναι το άθροισμα των καθαρών επιτοκίων για μεμονωμένους ασφαλιστικούς κινδύνους. Η αναλογία των συνιστωσών του ασφαλιστικού τιμολογίου αντικατοπτρίζεται στη δομή, η οποία χαρακτηρίζει το μερίδιο κάθε στοιχείου (καθαρός συντελεστής και φορτίο) στο μεικτό συντελεστή.

Τα ποσοστά ασφάλισης υπολογίζονται για κάθε είδος και επιλογή ασφάλισης. Εξαρτώνται από το εύρος της ασφαλιστικής ευθύνης του ασφαλιστή:

ü ένα σύνολο κινδύνων έναντι των οποίων πραγματοποιείται ασφάλιση.

ü το καθορισμένο ποσό ασφαλιστικών πληρωμών για καθένα από αυτά.

Μια αλλαγή (επέκταση ή περιορισμός) στο εύρος της ασφαλιστικής ευθύνης του ασφαλιστή οδηγεί σε αλλαγή στα ποσοστά ασφάλισης και με την αύξηση του αριθμού των κινδύνων που αναλαμβάνει ο ασφαλιστής, το ποσοστό ασφάλισης αυξάνεται. Για παράδειγμα, όταν ασφαλίζει ένα αυτοκίνητο, ο κάτοχος της ασφάλισης μπορεί να το ασφαλίσει για κινδύνους όπως ατυχήματα, κλοπή, απώλεια παρουσίασης, κλοπή αποσκευών κ.λπ. Κατά συνέπεια, το ποσοστό ασφάλισης κατά την ασφάλιση ολόκληρου του συνόλου των κινδύνων θα είναι υψηλότερο από ό,τι όταν ασφαλίζεται μια ομάδα κινδύνων ή μόνο μεμονωμένοι.

Το φορτίο στο καθαρό επιτόκιο είναι μικρότερο μέρος του μικτού επιτοκίου. Ανάλογα με τη μορφή και το είδος της ασφάλισης κυμαίνεται από 9 έως 40%. Το καθαρό επιτόκιο φορτίου περιλαμβάνει τα ακόλουθα γενικά έξοδα του ασφαλιστή:

1. Αμοιβές εργαζομένων πλήρους και μη προσωπικού του ασφαλιστικού οργανισμού.

2. ενοικίαση χώρων.

3. πληρωμή εξόδων ηλεκτρικής ενέργειας, θέρμανσης, ύδρευσης, ταχυδρομείου, τηλεγραφίας, τηλεφώνου.

4. Έξοδα ταξιδιού.

5. Άλλα έξοδα της εταιρείας που σχετίζονται με τις δραστηριότητές της.

6. Εισφορές στο ταμείο προληπτικών (προληπτικών) μέτρων.

7. εταιρικό κέρδος.

Για τους τύπους κινδύνου ασφάλισης, το καθαρό επιτόκιο βασίζεται στον δείκτη ζημιών του ασφαλισμένου ποσού - ένας οικονομικός δείκτης που υπολογίζεται με βάση στατιστικά δεδομένα και χαρακτηρίζει τη σχέση μεταξύ της καταβληθείσας ασφαλιστικής αποζημίωσης και του ασφαλιζόμενου ποσού όλων των ασφαλισμένων αντικειμένων. Αντανακλά το μερίδιο του συνολικού ασφαλισμένου ποσού που αφαιρείται από το ασφαλιστικό χαρτοφυλάκιο με την εκδήλωση ενός ασφαλισμένου γεγονότος και επιτρέπει σε κάποιον να συγκρίνει το κόστος πληρωμής με το ποσό της ευθύνης που αναλαμβάνει ο ασφαλιστής.

Το επίπεδο ζημίας του ασφαλισμένου ποσού προσδιορίζεται υπό την επίδραση των ακόλουθων παραγόντων:

α - ο αριθμός των ασφαλισμένων αντικειμένων.

β - το ασφαλιζόμενο ποσό των ασφαλισμένων αντικειμένων.

σ - αριθμός ασφαλισμένων συμβάντων.

δ - αριθμός επηρεαζόμενων αντικειμένων.

στ – ποσό ασφαλιστικής αποζημίωσης.

q - δείκτης αναλογίας ζημιών του ασφαλισμένου ποσού.

Ο λόγος απώλειας υπολογίζεται με τον τύπο:

Αυτός ο τύπος χρησιμοποιεί δείκτες, τα λεγόμενα στοιχεία αναλογίας ζημιών, που επιτρέπουν μια βαθύτερη ανάλυση των οικονομικών αποτελεσμάτων της ασφάλισης. Αυτά περιλαμβάνουν:

Συχνότητα (ο λόγος του αριθμού των ασφαλισμένων συμβάντων προς τον αριθμό όλων των ασφαλισμένων αντικειμένων).

Καταστροφή (ο λόγος του αριθμού των κατεστραμμένων αντικειμένων προς τον αριθμό των ασφαλισμένων συμβάντων).

Αναλογία κινδύνου (μέσος ασφαλισμένος αριθμός αντικειμένων που έχουν υποστεί ζημιά, σε σχέση με το μέσο ασφαλισμένο ποσό των ασφαλισμένων αντικειμένων).

Έτσι, ο λόγος ζημιών του ασφαλισμένου ποσού είναι το γινόμενο της συχνότητας, της καταστροφής και του λόγου κινδύνου.

Για τους συσσωρευτικούς τύπους ασφάλισης (ασφάλιση ζωής), για τον υπολογισμό των καθαρών ποσοστών, χρησιμοποιούνται δείκτες θνησιμότητας και προσδόκιμου ζωής του πληθυσμού που υπολογίζονται από πίνακες θνησιμότητας, καθώς και ποσοστά απόδοσης από την επένδυση που έλαβε καθαρές ασφαλιστικές πληρωμές, που θεωρούνται επενδυτικοί πόροι του ασφαλιστή. . Οι υπολογισμοί των επιτοκίων ασφάλισης για ασφάλειες ζωής ονομάζονται αναλογιστικοί, αν και πρόσφατα αυτή η έννοια ισχύει και για υπολογισμούς για είδη κινδύνου ασφάλισης. Οι αναλογιστικοί υπολογισμοί είναι ένα σύστημα μαθηματικών και στατιστικών μεθόδων που βοηθούν στον προσδιορισμό της οικονομικής σχέσης μεταξύ του ασφαλιστή και του αντισυμβαλλομένου για μακροχρόνια ασφάλιση ζωής.

Για να υπολογίσετε τον όγκο του ασφαλιστικού ταμείου, πρέπει να έχετε πληροφορίες σχετικά με:

Πόσοι από τους ασφαλισμένους θα επιβιώσουν μέχρι τη λήξη των ασφαλιστικών τους συμβολαίων και πόσοι από αυτούς μπορεί να πεθάνουν κάθε χρόνο;

Πόσοι από αυτούς και σε ποιο βαθμό θα χάσουν την ικανότητα εργασίας ή θα εμφανίσουν μόνιμα προβλήματα υγείας;

Τα τιμολόγια στην ασφάλιση ζωής αποτελούνται από διάφορα μέρη. Σκεφτείτε, για παράδειγμα, τη μικτή ασφάλιση ζωής. Συνδυάζει διάφορους τύπους ασφάλισης που θα μπορούσαν να είναι ανεξάρτητοι:

1) ασφάλιση επιβίωσης.

2) ασφάλιση σε περίπτωση θανάτου?

3) ασφάλιση σε περίπτωση αναπηρίας.

Για καθέναν από τους παραπάνω τύπους, δημιουργείται ένα ασφαλιστικό ταμείο χρησιμοποιώντας ένα τιμολόγιο, επομένως ο δασμολογικός συντελεστής στη μικτή ασφάλιση αποτελείται από τρία μέρη που περιλαμβάνονται στον καθαρό συντελεστή και το τέταρτο μέρος - το φορτίο. Η δομή του τιμολογιακού συντελεστή, άρα και του ασφαλιστικού ταμείου, παρουσιάζεται στο διάγραμμα. Περίπου 90% είναι ο καθαρός συντελεστής, περισσότερο από 10% είναι το φορτίο. Ως μέρος του καθαρού επιτοκίου, το 97% πέφτει στο καθαρό ποσοστό επιβίωσης και το 3% στα υπόλοιπα ιδιωτικά καθαρά επιτόκια.

Η δομή των τιμολογίων για άλλους τύπους ασφάλισης ζωής είναι παρόμοια.