Beispiel für DDS und BDDS in Excel. Erstellen eines Unternehmensbudgets in Excel unter Berücksichtigung von Rabatten. Erstellen von Unternehmensbudgets in Excel unter Berücksichtigung der Loyalität

Was ist ein Cashflow-Budget (CFB)? Wie erstellt man ein Budget für Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens? Wie kann verhindert werden, dass die Haushaltsausgaben die Einnahmen übersteigen?

Wenn Ihr Unternehmen Einnahmen hat, hat es auch Ausgaben. Das bedeutet, dass Sie professionell budgetieren müssen.

Je mehr Geld, desto schwieriger ist die Verwaltung. Um die Mittel ordnungsgemäß zu verteilen und die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens zu verwalten, nutzen Unternehmer Budget der Einnahmen und Ausgaben Und Cashflow-Budget .

Denis Kuderin, ein Experte für Wirtschafts- und Finanzfragen, ist bei Ihnen. In diesem Artikel werde ich Ihnen erklären, was die oben genannten Konzepte sind und wie man ein Budget verwaltet um das Geschäft effizienter zu gestalten.

Lehnen Sie sich bequem zurück und lesen Sie bis zum Ende – am Ende finden Sie eine Bewertung zuverlässiger Unternehmen, die Ihnen weiterhelfen Erstellen Sie eine Budgetplanung in der Einrichtung sowie Tipps, wie Sie verhindern können, dass die Geschäftsausgaben die Einnahmen übersteigen.

1. Was sind BDR und BDDS und wie unterscheiden sie sich?

Selbst die Verwaltung eines Familienbudgets ist nicht so einfach. Wer es einmal probiert hat, weiß, dass für alltägliche Ausgaben kein Geld da ist. es braucht immer mehr als Sie erwartet haben. Sie müssen Ausgaben anpassen und dem Budget neue Posten hinzufügen, die Sie zum Zeitpunkt der Erstellung völlig vergessen haben.

Stellen Sie sich vor, wie viel schwieriger es ist, das Budget eines großen Unternehmens zu verwalten. In jeder kommerziellen Einrichtung Hunderte von Ausgabenposten und Ausgaben, die getätigt werden müssen.

Der Haushalt ist keine Abstraktion, sondern ein konkretes Konzept, das durch spezielle Dokumente unterstützt wird. Jedes Unternehmen, auch eines mit 2 Mitarbeitern, führt ein Einnahmen-Ausgaben-Budget (I&C) und, wenn möglich, ein Cashflow-Budget (CFB). Das ist die Basis.

Bevor wir zur praktischen Bedeutung dieser Konzepte übergehen, definieren wir die Terminologie.

BDR– eine Methode zur Dokumentation von Transaktionen, die die Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens ausmachen. Ein solches Dokument hat in der Regel die Form einer einfachen Tabelle, die alle wirtschaftlichen Manipulationen berücksichtigt, die zum Erhalt von Geldern oder deren Ausgabe führen. Dabei werden nicht nur monetäre, sondern auch etwaige sonstige Einnahmen und Ausgaben berücksichtigt.

BDDS– eine Möglichkeit, die Bewegung der Cashflows in einem Unternehmen abzubilden. Dieses Dokument befasst sich nur mit Ereignissen, die Folgendes haben Geldwert.

Die wichtigsten Dokumente, die bei der Registrierung von BDR-Transaktionen verwendet werden, sind Akten über abgeschlossene Arbeiten und erbrachte Dienstleistungen, Akten über die Annahme und Übertragung von Sachwerten sowie alle anderen Dokumente, die die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens bestätigen. Das Dokument ähnelt einer Gewinn- und Verlustrechnung.

Was ist der Unterschied zwischen BDR und BDDS?

Diese Budgets sind unterschiedlich Ziele für den sie gebildet werden. BDR wird entwickelt zum Zweck der Gewinnplanung, die das Unternehmen während des Budgetzeitraums erhalten kann. Dazu gehören alle Daten darüber Produktionskosten Produkte und Einnahmen.

BDDS ist vorgesehen zur Cashflow-Verteilung. Es spiegelt alle Aktivitäten der Organisation wider, die in bar durchgeführt wurden. Mit Hilfe von BDDS werden alle Transaktionen des Unternehmens auf verschiedenen Konten überwacht.

Die Tabelle zeigt die Transaktionen, die sich in den von uns berücksichtigten Haushaltsdokumenten widerspiegeln:

Beide Budgets zusammen vermitteln ein klares Verständnis der aktuellen Finanzlage und der Aussichten des Unternehmens. In der Regel beginnt es mit der Erstellung des BDR, da dieses Dokument ein „erweitertes“ Format hat.

Der BDR umfasst drei Gruppen von Finanzindikatoren – Einnahmen, Kosten und Gewinn. Letzteres wird berechnet, indem der zweite vom ersten subtrahiert wird.

BDDS ist ein Plan für den Bargeldverkehr in der Kasse des Unternehmens und auf Girokonten. Das Dokument spiegelt alle geplanten Einnahmen und Abschreibungen von Geldern aufgrund der Geschäftstätigkeit wider. BDDS schützt ein Unternehmen vor dem Hauptfehler, dass es kein Geld für sein Kerngeschäft hat.

In diesem kurzen Video erklären sie Ihnen den Unterschied zwischen BDR und BDDS am Beispiel des Kühlschrankkaufs.

2. Welche Aktivitäten liegen der Zusammenstellung von BDDS zugrunde – 3 Haupttypen von Aktivitäten

Bei der Erstellung eines Berichts orientiert sich der BDDS an drei Arten von Aktivitäten Unternehmen – Operationssaal(aktuell), Investition und zwar direkt finanziell.

Schauen wir sie uns im Detail an.

Typ 1. Betriebstätigkeit

Dies ist die Haupttätigkeit des Unternehmens – die Arbeit, die Einnahmen und Ausgaben generiert. Dabei handelt es sich um die Herstellung von Produkten, den Verkauf von Waren, die Erbringung von Dienstleistungen, die Ausführung von Arbeiten, die Vermietung von Ausrüstung und andere mit dem Cashflow verbundene Vorgänge.

Typ 2. Investitionstätigkeit

Im Zusammenhang mit dem Erwerb oder Verkauf Anlagevermögen. Investitionen zielen ebenso wie operative Tätigkeiten darauf ab, Gewinne zu erwirtschaften oder einen positiven Effekt für das Unternehmen zu erzielen. Bei solchen Aktivitäten ist jedoch das Hauptbetriebskapital nicht beteiligt, sondern wird verwendet. frei" Geld.

Beispiel

Das Unternehmen Safe Technologies investiert einen Teil seines Vermögens in Entwicklung alternativer Energiequellen – Generatoren auf Basis von Sonnenkollektoren und Wind. Geld wird in Laborforschung und wissenschaftliche Entwicklung investiert. Diese Finanztransaktionen spiegeln sich zwangsläufig im BDDS-Bericht wider.

Typ 3. Finanzielle Aktivitäten

Führt zu Veränderungen in der Zusammensetzung und Größe des Anlagekapitals des Unternehmens. Dabei handelt es sich beispielsweise um die Aufnahme und Rückzahlung von Krediten, die das Unternehmen zur Erschließung neuer Produktionsbereiche benötigt.

Das DDS-Budget verhindert Engpässe und Überschüsse an Betriebskapital

Durch die Einteilung der Unternehmensaktivitäten in Typen können wir die Auswirkungen aller drei Bereiche auf die Finanzlage des Unternehmens und die Höhe des ihm zur Verfügung stehenden Kapitals beurteilen.

Ein gut ausgearbeitetes Cashflow-Budget gewährleistet die ständige Verfügbarkeit der für die Kernarbeit des Unternehmens erforderlichen Mittel.

Mit BDDS können Sie außerdem überschüssiges Geld des Unternehmens effektiv nutzen, da das Hauptprinzip des Geschäfts darin besteht, dass freie Mittel nicht ungenutzt auf Bankkonten liegen, sondern noch größere Gewinne bringen.

3. Wie BDD entsteht – 5 Hauptphasen

BDR ist ein universelles Tool zur Verwaltung von Geschäftsprozessen. Es ermöglicht Ihnen, die Ressourcen des Unternehmens optimal zu nutzen, die wirtschaftliche Lage des Unternehmens einzuschätzen und weitere Arbeiten zu planen.

Heutzutage verwenden die meisten Unternehmen automatisierte Budgetverwaltungs- und Verwaltungssysteme. Spezielle Programme reduzieren die Fehlerquote, verkürzen die Berechnungszeit und erleichtern die Arbeit der Mitarbeiter der Finanzabteilungen des Unternehmens und der Financial Responsibility Centers (FRC).

Bevor Sie einen BDR erstellen, müssen Sie die lokalen Budgets des Unternehmens erstellen und systematisieren – Produktion, Management, Verkaufsbudget, Kostenbudget usw. Der BDR ist ein Dokument, das alle diese Daten zusammenfasst.

Der Hauptzweck von BDR ist die Bilanzierung und Prognose der Finanzlage der Organisation. Dies ist der letzte Teil des Unternehmensbudgets, die Spitze des Eisbergs, dessen Grundlage die Indikatoren aller Unternehmensbudgets in allen Bereichen sind.

Betrachten wir Schritt für Schritt, wie der BDR entsteht.

Stufe 1. Kostenberechnung

Ohne Ausgaben gibt es keine Einnahmen. Geleitet von dieser einfachen Wahrheit richten die Finanzabteilungen eines jeden Unternehmens ihr Hauptaugenmerk auf die Kosten.

Was ist im Verbrauchsmaterial enthalten:

• Produktionskosten;
• Geschäftsausgaben;
• leitend;
• Löhne und Steuern;
• andere Ausgaben.

Die Detaillierung der Aufwandspositionen richtet sich nach den Zielen und Möglichkeiten des Unternehmens. Es ist klar: Je detaillierter die Kosten berücksichtigt werden, desto klarer ist die wirtschaftliche Situation, in der sich ein bestimmtes Objekt befindet.

Stufe 2. Einkommensberechnung

Einnahmen sind alle Zuflüsse in das Vermögen eines Unternehmens.

Diese beinhalten:

• Verkaufserlöse;
• Einnahmen aus Dienstleistungen;
• Mieteinnahmen;
• nicht betriebliche Einkünfte– Zinsen auf Darlehen, Entschädigungen und andere Einnahmen, die nicht direkt mit dem Verkauf der Hauptprodukte zusammenhängen.

Jedes Unternehmen hat seine eigenen Einnahmequellen, daher hängen die Einzelheiten vom Profil und den Besonderheiten des Unternehmens ab.

Stufe 3. Gewinnermittlung

Profitieren– eine positive Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben. Ist die Differenz negativ, handelt es sich nicht mehr um einen Gewinn, sondern Läsion. Das bedeutet, dass das Unternehmen defizitär arbeitet und grundlegende Änderungen in der Produktion und allen anderen Prozessen erforderlich sind.

Stufe 4. Gewinnplanung

Da der Gewinn die Hauptfinanzierungsquelle eines Unternehmens ist, zielen alle seine Aktivitäten auf den Erhalt und die Steigerung ab Betriebskapital . In die Produktion investiertes Geld muss zurückgegeben werden so schnell wie möglich– Dieses Problem wird durch professionelle Gewinnplanung gelöst.

Ein weiteres Ziel der Planung besteht darin, maximalen Nutzen bei minimalen Kosten zu erzielen, jedoch nicht auf Kosten von Qualitätsverlusten, sondern durch rationelle Arbeitsorganisation und Reduzierung der damit verbundenen Kosten.

Gleichzeitig werden die Hauptbedürfnisse des Unternehmens befriedigt:

• Zahlung von Gehältern und Anreizen an Mitarbeiter;
• Ansammlung von Mitteln zur Modernisierung und Erweiterung der Produktion;
• Zahlung von Verpflichtungen sowie an Investoren und Eigentümer des Unternehmens;
• Steigerung der Rentabilität des Unternehmens;
• Steigerung der Wettbewerbsfähigkeit.

Auch hier wird die Genauigkeit der Prognose direkt von der detailliertesten Aufschlüsselung der Ausgaben und Einnahmen des Unternehmens beeinflusst.

Stufe 5. Berichtserstellung

Nur Profis können einen kompetenten und objektiven Bericht erstellen. Wenn Sie der Chef eines Unternehmens sind und an der Kompetenz Ihrer CFO-Mitarbeiter zweifeln, dann delegieren Sie die Budgetierung am besten an ein qualifiziertes Outsourcing-Unternehmen.

Externe Spezialisten erstellen nicht nur einen detaillierten BDR, sondern stellen diesen bei Bedarf auch zur Verfügung. Dies kann mehr Zeit in Anspruch nehmen, aber das Ergebnis wird objektiver sein.

4. Wie das BDDS kompiliert wird – 5 Hauptphasen

Im Allgemeinen ähnelt die Vorbereitung eines BDDS der Bildung eines BDR, es gibt jedoch bestimmte Nuancen.

Wie ich bereits sagte, nur Geld Einnahmen und Ausgaben, die sich in Finanzdokumenten widerspiegeln.

Stufe 1. Festlegen des Barguthabens

Zunächst müssen Sie ein erforderliches Mindestguthaben festlegen. Der Wert dieses Indikators hängt von den Besonderheiten der Unternehmensaktivitäten und der Wahrscheinlichkeit unvorhergesehener Situationen ab. In der Finanzsprache nennt man das „ Schlussbilanz ».

Stufe 2. Ermittlung des Erlösanteils

Grundlage für die Erstellung der Einnahmenseite des Haushalts ist der Plan der Umsätze und Einnahmen aus Kapitalanlagen, Dividenden und Zinsen.

Es gibt zwei Möglichkeiten, Informationen zu sammeln:

1. Runter rauf wenn Pläne für Materialeingänge von verschiedenen Abteilungen stammen und dann in einem einzigen Bericht zusammengefasst werden;
2. Von oben nach unten, wenn Dokumente vom zentralen Finanzdienst des Unternehmens genehmigt und dann an die Abteilungsleiter weitergeleitet werden.

Stufe 3. Zusammenstellung von Verbrauchsmaterialien

Der Ausgabenteil basiert auf den direkten Kosten – Arbeitskosten, Rohstoffe, Gemeinkosten, Produktion und allgemeine Geschäftskosten. Hierzu zählen auch die Kosten von Investitionen und anderen Finanztransaktionen zur Rückführung von Krediten, Zinsen und Dividenden an die Anleger.

Stufe 4. Berechnung des Netto-Cashflows

Netto-Cashflow (Manchmal wird der englische Begriff verwendet Cashflow) wird anhand einer Formel berechnet und zeigt die Differenz zwischen positivem und negativem Saldo für einen bestimmten Zeitraum. Dieser Indikator charakterisiert die aktuelle Finanzlage des Unternehmens und bestimmt seine Aussichten.

Wenn die Ausgabenseite des Haushalts die Einnahmenseite übersteigt, entsteht eine Situation, die als „ Liquiditätslücke " Der Endsaldo wird dann negativ. In solchen Fällen werden Maßnahmen ergriffen, um den Nachteil zu beseitigen – sie senken die Kosten oder (als letztes Mittel) die Nutzung geliehen Und Reservieren Mittel für weitere Geschäfte.

Unternehmen, die ihre negative Bilanz über einen längeren Zeitraum nicht ausgleichen können auf dem Weg zum Bankrott. In solchen Unternehmen kommt es zu Verzögerungen bei den Löhnen, zur Nichterfüllung von Schulden, zu Druck auf die Gläubiger und zur Deckung der laufenden Ausgaben durch die Gewinne.

Stufe 5. Anpassung und Genehmigung

Der letzte Schritt ist die Anpassung des Budgets an die aktuellen wirtschaftlichen Gegebenheiten und seine Genehmigung durch die Unternehmensleitung. Das genehmigte Budget ist ein offizielles Dokument, das allen Mitarbeitern des Unternehmens, vor allem aber den Managern des zentralen Bundesdistrikts, als Leitfaden dient.

5. Wo Sie Hilfe bei der Erstellung von BDR und BDDS erhalten – Übersicht über die TOP-3-Unternehmen, die Dienstleistungen anbieten

Die Bildung von BDR und BDDS ist eine verantwortungsvolle Aufgabe, die von erfahrenen und qualifizierten Mitarbeitern durchgeführt werden sollte.

Wenn es in Ihrem Unternehmen keine gibt oder Ihren Spezialisten das Wissen fehlt, ist es sinnvoll, Drittorganisationen einzuladen. Sie erledigen diese Arbeiten professionell, kompetent und umfassend unter Einsatz moderner Software.

Die Experten unseres Magazins haben den Markt untersucht und ausgewählt drei der zuverlässigsten und attraktiv im Hinblick auf die Kosten der Unternehmensdienstleistungen.

„ITAN“ ist ein modernes Budgetierungssystem für Gewerbeimmobilien auf Basis von 1C. Der Haupttätigkeitsbereich ist die Einrichtung, Umsetzung und Automatisierung der Finanzplanung im Unternehmen des Kunden, die Organisation des Management Accounting, die Konsolidierung von Finanzinformationen für große Beteiligungen und Unternehmen mit einem ausgedehnten Filialnetz.

Das Unternehmen wurde 1999 gegründet. Zu den Errungenschaften gehört die Entwicklung universeller und integrierter Lösungen auf Basis der 1C-Plattform. Jedes Jahr werden die einzigartigen Produkte des Unternehmens verbessert und einfacher und leichter zu verwalten. Die Mission von ITAN besteht darin, zur Verbesserung der Produktivität des Finanzmanagements von Unternehmen beizutragen.

Vertrieb und Umsetzung 1C-Softwareprodukte. Tätigkeitsbereiche: Budgetierung, Buchhaltung, Lager- und Produktionsbuchhaltung, Vertrieb, Dokumentenfluss.

Das Unternehmen beschäftigt 56 hochqualifizierte und erfahrene Fachkräfte. Für die Ergebnisse sind die Mitarbeiter finanziell verantwortlich. Im vergangenen Jahr hat das Unternehmen 250 neue Kunden gewonnen. Ein weiterer Vorteil ist Metropolqualität zu regionalen Preisen. Goodwill hat viele abgeschlossene Projekte im Bereich der Automatisierung der Finanz-, Lager- und Managementbuchhaltung.

3) Erstes BIT

Das Unternehmen First BIT wurde 1997 von mehreren jungen und ehrgeizigen Spezialisten für Wirtschaftswissenschaften und angewandte Mathematik gegründet. Die Hauptrichtung der Aktivitäten der Organisation ist die Geschäftsentwicklung auf der Grundlage aktueller IT-Technologien. Mittlerweile verfügt das Unternehmen über 80 Niederlassungen in Russland sowie im nahen und fernen Ausland.

„First BIT“ wird das Unternehmen in allen notwendigen Bereichen automatisieren, einschließlich Budgetierung und Managementbuchhaltung. 2.500.000 Kunden haben sich bereits für die Softwareprodukte und Dienstleistungen des Unternehmens entschieden.

6. So verhindern Sie, dass die Haushaltsausgaben die Einnahmen übersteigen – 3 nützliche Tipps

Ein Budget professionell zu verwalten bedeutet ständig Finanzergebnisse verfolgen Aktivitäten. Eines der Ziele der Budgetierung besteht darin, zu verhindern, dass die Ausgaben die Einnahmen übersteigen.

Wie erreicht man das? Setzen Sie Expertenrat in die Praxis um.

Tipp 1: Disziplinieren Sie Ihre Mitarbeiter bei der Verwendung der Mittel

Finanzdisziplin ist die Grundlage für die rationelle Verteilung der Sachwerte eines Unternehmens.

Budget der Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens (Muster)

Um die Entwicklung eines Unternehmens zu planen, wird ein Einnahmen- und Ausgabenplan erstellt, der es dem Eigentümer oder Investor ermöglicht, den Bedarf an Investitionen oder Ausgaben für die Rentabilität des Unternehmens zu ermitteln. Es empfiehlt sich, das genehmigte Budget im Laufe des Zeitraums zu analysieren und anzupassen, um die geplanten Indikatoren zu realisieren.

Budgetierung

Der Zweck des Haushalts besteht darin, Einnahmen und Ausgaben mit hoher Planungssicherheit zu planen und Gewinne zu erwirtschaften. Eine Planung mit einem Verlust ist nur dann möglich, wenn es sich um eine neue Produktion handelt, die in einigen Jahren profitabel sein wird, oder wenn die alte reorganisiert werden soll, also erhebliche Investitionen getätigt werden, um in einigen Jahren Gewinne zu erzielen.

Der Haushalt ist in Einnahmen- und Ausgabenteile gegliedert, in Artikel gegliedert, wobei die Aufteilung nach jedem beliebigen Prinzip erfolgen kann, beispielsweise nach der Struktur der Organisation (Budgets der Abteilungen, Abteilungen) oder nach der Art der Tätigkeiten das Unternehmen. Jede Struktur kann unterschiedliche Detaillierungsgrade aufweisen. So kann es innerhalb einer Abteilung eine Aufteilung nach Verträgen, Projekten oder Produkttypen geben.

Daher ist es vor der Entwicklung zunächst erforderlich, die Struktur des Budgets, die Gruppierung der Posten und die Detaillierung der Daten festzulegen. Jede Organisation erstellt unabhängig ein Budget für Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens. Es gibt keine Muster oder gesetzlich genehmigten Anforderungen. Sie können das Format des Finanzergebnisberichts verwenden und es an Ihr Unternehmen anpassen. Beispielsweise werden die Ausgaben im Beispiel für den Artikel entschlüsselt.

Indikatoren können auf der Grundlage von Daten aus einem ähnlichen Vorzeitraum gebildet und angepasst werden, um Änderungen zu berücksichtigen. Kosten können auf der Grundlage von Standards und Tarifen ermittelt werden – Tarife für Versorgungsunternehmen, Verbrauchsstandards für Rohstoffe, Materialien usw. Gleichzeitig können Sie die Kosten für die Personalvergütung ziemlich genau budgetieren, indem Sie die Anzahl der Mitarbeiter und die Vergütung der Mitarbeiter kennen. In einem großen Unternehmen, in dem der Lohn einen erheblichen Teil der Ausgaben ausmacht, ist es jedoch erforderlich, nicht nur die im Arbeitsvertrag festgelegten Gehälter zusammenzurechnen, sondern auch die Urlaubsrücklage zu berechnen und andere Zahlungen und Zuzahlungen zu berücksichtigen.

Um ein Budget zu erstellen, müssen Sie Folgendes entwickeln:

• Haushaltspolitik der Organisation;
• Liste der Budgetposten, interne Codes zuweisen;
• das Verfahren und die Fristen für die Datenübermittlung genehmigen;
• ernennen Sie Personen, die für die Erstellung des Haushaltsplans verantwortlich sind.

Gleichzeitig ermöglicht Ihnen eine ordnungsgemäße Planung, die erforderlichen Beträge in den Ausgabenpositionen im Voraus zu berücksichtigen. Beispielsweise können bei der Planung der Personalschulungskosten für das nächste Jahr die aktuellen Kosten der notwendigen Seminare und Schulungen zuzüglich 10 % in den Budgetposten einbezogen werden. Gleichzeitig prüfen die Verantwortlichen für die Budgeterstellung, welche Daten für die Aufnahme in den entsprechenden Ausgabenposten bereitgestellt werden – welche Schulungsarten geplant sind, in welchem ​​Zusammenhang diese mit den Aktivitäten der Einheit stehen und mit der Anzahl und Qualifikation der Mitarbeiter korrespondieren.

Einnahmen- und Ausgabenteile des Haushalts

Der Einnahmenanteil wird auf Basis der Absatzprognose der Hauptprodukte gebildet, die Berechnung basiert auf Verkaufspreisen und berücksichtigt die Produktionssteigerung oder -schließung.

Darüber hinaus werden Einkünfte aus anderen Tätigkeiten wie Vermietungen oder Darlehen berücksichtigt.

Um die Ausgabenseite des Haushalts zu bilden, können wir Folgendes hervorheben:

• Ausgaben im Zusammenhang mit Kernaktivitäten, einschließlich Löhnen;
• Verwaltungs- und Managementkosten;
• andere Ausgaben.

Dabei kann der Ausgabenteil unterschiedlich aufgebaut sein:

• Materialkosten;
• Lohn;
• Transportkosten;
• Kosten für die Instandhaltung von Immobilien.

Je nach Art der Tätigkeit und Struktur des Unternehmens können Sie Budgetposten systematisieren und je nach Zielen und weiteren Aufgaben das Budget detaillieren.

Gleichzeitig ist es notwendig, jeden Haushaltsposten zur Analyse und Überprüfung entschlüsseln zu können.

Beispielbudget der Einnahmen und Ausgaben eines Unternehmens

Cashflow, Cashflow, Cashflow (von englisch Cash Flow) oder Cashflow ist einer der wichtigsten Begriffe der modernen Finanzanalyse, Finanzplanung und Finanzverwaltung eines Unternehmens.

Der Cashflow ist die Differenz zwischen den Geldeingängen und -zahlungen einer Organisation über einen bestimmten Zeitraum. Am häufigsten wird dieser Zeitraum als Geschäftsjahr angesehen.

Um die Veränderungen und Dynamik der Finanzlage des Unternehmens zu beurteilen, wird ein Cashflow-Plan für das Unternehmen erstellt, der alle Geldeingänge und alle Zahlungen berücksichtigt. Wird zur Budgetierung der Aktivitäten eines Unternehmens, bei der Erstellung eines Geschäftsplans und bei der Entwicklung eines Cashflow-Budgets verwendet.

Ist der Zahlenwert des Cashflows größer als Null, ist dies ein Indikator für den Cashflow. Ist der Zahlenwert des Cashflows kleiner als Null, liegt ein Mittelabfluss vor.

Der positive Cashflow wird durch die Mittel gebildet, die das Unternehmen für den entsprechenden Zeitraum erhält. Dabei kann es sich um Einnahmen aus dem Verkauf von Waren, den Erhalt von Geldern für die Erbringung von Arbeiten oder die Erbringung von Dienstleistungen handeln. Der negative Cashflow wird durch die vom Unternehmen im entsprechenden Zeitraum ausgegebenen Mittel gebildet. Zum Beispiel Investitionen, Kreditrückzahlung, Kosten für Rohstoffe, Strom, Materialien, Mitarbeiterentschädigungen, Steuern und andere.

Ein ordnungsgemäßes Cashflow-Management ist äußerst wichtig, weil... kann den Kapitalbedarf senken, den Umsatz beschleunigen, finanzielle Reserven innerhalb des Unternehmens identifizieren und dadurch das Volumen externer Kredite reduzieren. Das Hauptziel der Cashflow-Analyse und des Cashflow-Managements besteht darin, das Volumen des positiven Cashflows zu erhöhen und das Volumen des negativen Cashflows zu reduzieren.

Warum ist eine Cashflow-Analyse wichtig?

Wenn ein Unternehmen der Analyse und dem Management von Cashflows nicht die gebührende Aufmerksamkeit schenkt, ist es für es sehr schwierig, mögliche Cash-Gaps vorherzusagen. Dies führt dazu, dass sie am Ende des Monats möglicherweise nicht über das Geld verfügt, um laufende Rechnungen für Warenlieferungen, Büromiete, Mitarbeitergehälter und sogar Steuern zu bezahlen.

Das regelmäßige Auftreten von Liquiditätslücken führt zu Problemen des Unternehmens sowohl mit Lieferanten von Waren und Dienstleistungen als auch mit Kunden. Lieferanten, die mit Zahlungsproblemen unzufrieden sind, streichen Rabatte und stellen den Warenversand ein. Es herrscht Rohstoffknappheit, Kunden können die nachgefragten Waren nicht erhalten und haben es daher nicht eilig, Rechnungen für bereits getätigte Lieferungen und erbrachte Dienstleistungen zu bezahlen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen nehmen zu, was die finanziellen Probleme mit Lieferanten weiter verschärft. Es entsteht ein „Teufelskreis“. Diese Situation wirkt sich dramatisch auf den Umsatz des Unternehmens aus und verringert seine Rentabilität und Rentabilität.

Somit tritt die Insolvenz eines Unternehmens in dem Moment ein, in dem der Cashflow negativ wird. Es ist wichtig, dass eine solche Situation auch dann eintreten kann, wenn das Unternehmen formal profitabel bleibt. Genau das verursacht die Probleme profitabler, aber illiquider Unternehmen, die kurz vor dem Bankrott stehen.

Cashflow-Berechnung in Excel

Welche Automatisierungstools eignen sich am besten zur Analyse und Verwaltung der Cashflows eines Unternehmens? Diese Frage beantwortet jeder Unternehmer für sich.

Sie haben die Wahl zwischen teuren Spezialprogrammen zur Abrechnung von Zahlungsströmen oder der Erstellung einer Anwendung zur Abrechnung und Analyse von Zahlungsströmen nach Ihren Anforderungen mit Excel. Funktionell gibt es keinen großen Unterschied zwischen diesen Optionen.

Spezialisierte Programme verfügen möglicherweise über eine schönere Benutzeroberfläche, eine Fülle von Schaltflächen und eine große Anzahl unterschiedlicher Funktionen, von denen einige nie verwendet werden. Allerdings haben spezialisierte Cashflow-Buchhaltungsprogramme mehrere große Nachteile. Erstens die Entwicklungszeit. Meistens sind es mehrere Monate. Dann die Umsetzung – noch ein paar Monate. Und wenn sich die Buchhaltungsanforderungen ändern, was recht häufig vorkommt, fällt eine beträchtliche Menge Geld für das Hinzufügen neuer Berichte und die Bearbeitung durch Programmierer an.

In Excel entwickelte Cashflow-Rechnungslösungen weisen diese Nachteile nicht auf. Die unbestrittenen Vorteile sind jedoch die Flexibilität der Lösungen, die Möglichkeit, sich schnell an veränderte Buchhaltungsbedingungen anzupassen, die Möglichkeit, kleine Änderungen selbst vorzunehmen und die Vielseitigkeit des Excel-Tabelleneditors. Es gibt keine Buchhaltungsaufgabe, die nicht mit Excel erledigt werden kann!

Ohne Planung und Kontrolle der Zahlungen kann kein einziges Unternehmen existieren: Tag für Tag muss der Unternehmensleiter eine Entscheidung über die Verteilung der Mittel und die Priorisierung der Zahlungen treffen. Kann ihm dabei helfen Cashflow-Budget(BDDS) – ein Dokument, das alle eingegangenen Zahlungsaufforderungen und Informationen über die verfügbaren Mittel im Unternehmen enthält. Der Artikel stellt Formulare für die wöchentliche Budgetplanung bereit, untersucht Mechanismen zur Prognose von Umsatzerlösen aus Verkäufen im Groß- und Einzelhandel und gibt Empfehlungen für die Erstellung von Budgetformularen, die an Manager von Kostenpositionen gesendet werden.

Budgetkontrolle

Ein wesentlicher Bestandteil des Steuerungssystems- Kontrolle der Haushaltsausführung des Finanzministeriums, d. h. Kontrolle des Eingangs und der Verwendung der im BDDS geplanten Mittel. Die operative Kontrolle des Cashflow-Budgets erfolgt in der Regel durch Budgetkontrolleur. Er legt anhand der genehmigten Kassenobergrenzen Budgetposten fest, um überschüssige Ausgaben zu finanzieren. Der Finanzkontrolleur wertet jeden eingehenden Abrechnungsantrag aus und stellt fest, ob er das Limit für den entsprechenden Haushaltsposten überschreitet.

Grenzen überschreiten im Haushaltszeitraum ist nur auf besondere Anordnung eines bevollmächtigten Beamten (Finanz- oder Generaldirektor) möglich. Bei der Umverteilung der Ausgaben auf verschiedene Haushaltsposten werden diese Befugnisse den Finanzkontrolleuren übertragen.

Monatlicher Cashflow-Plan

Die Planung der Cashflows für den aktuellen Monat sollte mit einem allgemeinen Cashflow-Budgetplan beginnen, für den in der Tabelle ein Beispiel dargestellt ist. 1.

Im Allgemeinen besteht das BDDS aus folgenden Blöcken:

1. Barguthabenplan zu Beginn des Monats.
2. Planen Sie Geldeinnahmen aus Kernaktivitäten (Umsatzerlöse, Boni von Lieferanten, Einnahmen aus der Untervermietung von Räumlichkeiten usw.).
3. Betriebskostenplan, der aus zwei Teilen besteht:

• Zahlungsplan an Lieferanten für Waren;
• Zahlungsplan für sonstige Betriebsausgaben.

1. Ablaufplan für Finanzaktivitäten: der Saldo zwischen ausstehenden und zurückgezahlten Krediten abzüglich der Zinsen auf zu zahlende Kredite.
2. Ablaufplan für Investitionstätigkeiten: die Differenz zwischen Einnahmen aus dem Verkauf von Anlagevermögen und Zahlungen für den Erwerb und die Reparatur von Anlagevermögen.

Als Ergebnis erhalten wir den geplanten Nettozufluss für den betrachteten Zeitraum und leiten eine Prognose über den Kassenbestand am Ende des Zeitraums ab.

Wenn aufgrund der Planung am Ende der Periode negative Kassenbestände, wird das Budget durch Kürzung des Zahlungsplans angepasst. Um die Situation zu verstehen, ist es daher besser, dem BDDS sofort Informationen über die aktuellen Schulden gegenüber Lieferanten, die geplanten Kosten für den kommenden Monat und die prognostizierten Schulden am Monatsende unter Berücksichtigung der budgetierten Zahlungsbeträge hinzuzufügen.

In unserem Beispiel wird prognostiziert, dass der Nettofluss für den Monat negativ ist (–47,7 Tausend Rubel), allerdings aufgrund der anfänglichen Salden von 65 Tausend Rubel. Wir ist in der Lage, das angegebene Budget für einen bestimmten Monat zu erfüllen. Gleichzeitig erhöhen wir die Forderungen gegenüber unseren Kunden um 185.000 Rubel. bis zu 290 Tausend Rubel. und wir reduzieren die Verbindlichkeiten gegenüber Warenlieferanten um 450.000 Rubel. bis zu 300 Tausend Rubel. Generell ist das Bild für den Monat optimistisch.

Es ist jedoch erwähnenswert, dass in diesem Monat eine Refinanzierung von 500.000 Rubel geplant ist: Unsere Kreditlaufzeit bei Bank Nr. 1 läuft ab, wir erwarten, bei Bank Nr. 2 einen Kredit in gleicher Höhe zu erhalten. Und wenn wir einen erhalten Kredit bei Bank Nr. 2, wir können etwas später als das Ablaufdatum bei Bank Nr. 1, dann müssen wir innerhalb eines Monats auf den Konten akkumulieren 500 Tausend. reiben. (ungefähr die Hälfte unseres monatlichen Umsatzes). Das heißt, wir werden fast einen halben Monat lang keine großen Beträge für Betriebsausgaben ausgeben können: Alle Zahlungen dafür beginnen erst nach Erhalt eines Darlehens von der Bank Nr. 2.

Natürlich gibt es Pflichtzahlungen, die nicht auf die zweite Monatshälfte verschoben werden können (Zahlung der Miete, Nebenkostenabrechnungen, Lohnzahlung nach Plan). Deshalb, wir Sie benötigen einen täglichen oder wöchentlichen Cashflow-Plan, an die wir uns in Zukunft strikt halten müssen, um unsere Kredithistorie bei Bank Nr. 1 nicht zu verderben.

Wir erstellen einen wöchentlichen Cashflow-Plan für den nächsten Monat, in dem wir den Eingang der Einnahmen und obligatorischen Ausgaben planen und anschließend die Beträge anzeigen, die wir für andere Zahlungen verwenden können.

Umsatzplan pro Woche

Die Erlösplanung für Erlöse aus Einzel- und Großhandel erfolgt nach unterschiedlichen Grundsätzen. Einnahmen von Großhandelskunden können durch Zahlungsaufschub leicht vorhergesagt werden. Dazu verwenden wir den Standardbericht „ Bruttogewinn“, das sich im Block „Verkäufe“ der Registerkarte „Berichte“ in der Excel-Symbolleiste befindet (Abb. 1).

Passen wir den „Bruttogewinn“-Bericht an unsere Anforderungen an:

1. Gehen Sie zu den Berichtseinstellungen und klicken Sie auf das Kontrollkästchen „ Erweiterte Einrichtung».
2. Auf der Registerkarte „ Sind üblich»:

• Wir legen den Verkaufszeitraum fest, für den wir den Erhalt von Geldern von Kunden erwarten (normalerweise entspricht er dem maximalen Aufschub, der unseren Kunden gewährt wird);
• im Block " Optionen» Klicken Sie auf die Kontrollkästchen „Gesamtsummen ausgeben“ und „Detaildatensätze ausgeben“;
• im Block " Indikatoren» Wir lassen nur „Verkaufskosten, Rubel“ übrig. und „mit Mehrwertsteuer“ deaktivieren Sie die verbleibenden Indikatoren (Abb. 2).

1. Auf der Registerkarte „ Gruppen» Löschen Sie alle Gruppierungen, die der Standardbericht bereitstellt (Abb. 3).

1. Auf der Registerkarte „ Auswahl» Treffen Sie eine Auswahl: Uns interessiert nur der Umsatz der Großhandelssparte (Abb. 4).

1. Auf der Registerkarte „ Weitere Felder» Zeigen Sie die Felder „Käufer“ und „Nach Datum“ an. Für alle Felder in der Spalte „Platzierung“ stellen wir den Typ „In separaten Spalten“ ein, in der Spalte „Position“ - „Anstelle von Gruppierung“ (Abb. 5).

1. Klicken Sie auf die Schaltfläche „ Bilden" und wir erhalten einen Bericht, der in der Tabelle dargestellt ist. 2.

Kopieren wir den resultierenden Bericht in Excel und fügen wir die benötigten Daten hinzu: Fügen Sie einen Zahlungsaufschub hinzu und berechnen Sie die Zahlungsfrist als Summe zweier Spalten: Verkaufsdatum + Zahlungsaufschub (Tabelle 3).

Lassen Sie uns nun die Zahlungstermine anhand einer Pivot-Tabelle nach Woche gruppieren:

1. Wählen Sie die Tabelle aus. 3 zusammen mit der Kopfzeile und auf der Registerkarte „ Einfügen„Klicken Sie auf das Symbol“ Übersichtstabelle"(Abb. 6 (a)).
2. Geben Sie im sich öffnenden Dialogfeld an, wo wir die Pivot-Tabelle platzieren möchten: auf einem neuen Blatt oder auf einem vorhandenen (Sie müssen die Zelle angeben, in die Sie die Pivot-Tabelle einfügen möchten). Um eine neue Pivot-Tabelle zu erstellen, ist es besser, sie zuerst auf einem neuen Blatt zu platzieren, sie in eine für uns geeignete Form zu bringen und sie dann auf das Blatt zu übertragen, wo wir in Zukunft damit arbeiten werden (Abb. 6 (b). )).

Im erscheinenden Fenster „ Liste der Pivot-Tabellenfelder" Lassen Sie uns sein Aussehen festlegen (Abb. 7):

• Ziehen Sie im Block „Zeilentitel“ das Feld „Zahlungsdatum“ mit der Maus auf;
• Ziehen Sie das Feld „Verkaufskosten, Rubel“ in den Block „Werte“.

1. Wir erhalten den Bericht in der Tabelle dargestellt. 4.

1. Es ist ersichtlich, dass die Tabelle Zahlungstermine für den Vormonat enthält. Entfernen wir sie mit dem Pivot-Tabellenfilter. Wir stehen auf einer beliebigen Zelle mit einem Datum und rufen mit der rechten Maustaste das Kontextmenü auf, wählen darin „Filter“ > „Nach Datum filtern“, stellen den Filter „Nach“ > „01.07.2016“ ein (Abb. 8 ).

1. Die Tabelle enthält nur noch die im Juli fälligen Umsätze. Rufen Sie erneut das Kontextmenü auf und wählen Sie „ Gruppe" Stellen Sie im erscheinenden Dialogfenster den Bereich ein: vom 04.07.2016 bis 31.07.2016 mit dem Schritt „Tage“, die Anzahl der Tage beträgt 7 (Abb. 9).

1. Wir bekamen Prognose der Geldeingänge aus Großhandelsverkäufen pro Woche(Tabelle 5).

Jetzt lass es uns tun Prognose der Geldeingänge in Einzelhandelsrichtung. Bei der Planung Ihres Cashflows sind zwei wichtige Punkte zu beachten:

1. Einzelhandelsumsätze weisen eine ausgeprägte Saisonalität je nach Wochentag auf: Kunden besuchen die Geschäfte häufiger am Wochenende (der Höhepunkt der Verkäufe fällt auf sie);
2. Den Erlös aus Einzelhandelsverkäufen können wir für Zahlungen auf dem Girokonto erst nach Einzug bei der Bank verwenden, der werktags mit einer Verzögerung von ein bis zwei Tagen erfolgt. Das heißt, Erlöse aus Verkäufen am Montag werden am Dienstag-Mittwoch (abhängig von den Inkassobedingungen) dem Girokonto gutgeschrieben, Erlöse für Freitag-Sonntag werden am Montag oder Dienstag dem Girokonto gutgeschrieben. Daher können wir den Erlös vom 29. bis 31. Juli erst im August verwenden. Aber am 1. Juli erhalten wir die Einziehung des Erlöses für den 30. Juni.

Lasst uns komponieren täglicher Verkaufsplan in Einzelhandelsgeschäften, auf deren Grundlage wir bilden werden Inkassoplan auf Girokonto. Sie können den Monatsplan nach Wochentagen im Verhältnis zum Vormonat oder zum gleichen Monat des letzten Jahres aufschlüsseln, was wünschenswerter ist, da wir in diesem Fall die monatliche Saisonalität der Verkäufe berücksichtigen können.

Wenn Sie Daten aus dem letzten Jahr verwenden, müssen Sie Vergleiche nicht nach Datum, sondern nach Wochentagen durchführen. Der 01.07.2016 fällt also auf einen Freitag; im Jahr 2015 war der erste Freitag im Juli der 3. Juli. Um Saisonalitätsanteile abzuleiten, müssen wir daher die Verkäufe vom 3. Juli bis zum 08.02.2015 berücksichtigen. Das heißt, um ein Datum aus dem letzten Jahr zu erhalten, das dem Wochentag dieses Jahres ähnelt, müssen Sie 364 Tage (genau 52 Wochen) subtrahieren.

Tabelle 6 zeigt eine Aufschlüsselung des Verkaufsplans nach Tag und des Sammelplans nach Wochentag und gruppiert nach Woche. Als Ergebnis sehen wir Folgendes: Da die letzten Julitage auf das Wochenende fallen, Der Cashflow-Plan weicht vom Umsatzplan um ab 75 Tausend. reiben. Weitere Einnahmen in unserem Budget sind Einnahmen aus Untermiete, die gemäß Mietvertrag bis zum 10. eines jeden Monats zu zahlen ist. Daher legen wir diese Quittungen für die zweite Woche fest.

Tabelle 6. Plan für den Eingang der Einnahmen aus Einzelhandelsverkäufen auf das Girokonto, Rubel.

Zahlungsplan

Wir haben einen wöchentlichen Cashflow-Plan erstellt. Lassen Sie es uns nun an BDDS weitergeben obligatorische Zahlungen(in Tabelle 7 farblich hervorgehoben):

• Zahlung der Löhne: Das Restgehalt des Vormonats muss bis zum 10. gezahlt werden, der Bonus wird bis zum 15. ausgezahlt, die Vorauszahlung für den laufenden Monat muss bis zum 25. gezahlt werden. Für die zweite Woche des Monats legen wir 50 % des zu zahlenden Gehalts, für die vierte Woche 100 % des Bonus und für die letzte Woche des Monats 50 % des Gehalts fest;
• Mietzahlung: Gemäß den Vereinbarungen ist die Frist für die Zahlung der Miete für den laufenden Monat der 10.. Wir legen die Zahlung für die zweite Woche fest;
• kommunale Zahlungen müssen bis zum 25. abgeschlossen sein, wir legen sie am 25., also für die letzte Woche, zur Zahlung fest;
• Sicherheit Gemäß der mit dem privaten Sicherheitsunternehmen geschlossenen Vereinbarung ist die Zahlung bis zum 20. fällig, wir legen die Zahlung für die vierte Woche fest;
• Lohnsteuer Sie müssen bis zum 15. bezahlen, was bedeutet, dass wir in der dritten Woche Geld dafür benötigen;
• Einkommensteuer wird gleichzeitig mit der Lohnzahlung ausgezahlt, daher verteilen wir es wöchentlich im gleichen Verhältnis wie die Lohn- und Prämienzahlung;
• für andere Steuern Zahlungsfrist ist der 25. bis 31. (letzte Juliwoche);
• Rückzahlung von Krediten und Zinszahlungen- bis zum 22. ( Kredite anziehen- nach dem 25.).

Alle anderen Zahlungen im kommenden Monat werden sofort der letzten Woche zugeordnet (wenn wir das Umlaufvermögen durch einen neuen Kredit auffüllen können, dessen Eingang für den 25. Juli geplant ist).

Dadurch sehen wir, dass wir nur Geld ausgeben können 120 Tausend. reiben., wir werden in den letzten beiden Juliwochen in der Lage sein, den Rest der Schulden gegenüber Lieferanten zu begleichen.

Wenn uns die Meinung von Lieferanten wichtig ist, müssen wir sie vorab über die aktuelle Situation informieren. Sie können ihnen einen klaren Zahlungsplan für diesen Monat zur Verfügung stellen, damit auch sie ihre finanziellen Möglichkeiten für den kommenden Monat planen können.

Erstellen von Budgetformularen für den Budgetposten-Controller

Lassen Sie uns nun überlegen Verschiedene Möglichkeiten, einen monatlichen BDDS-Plan zu erhalten. Wenn das Unternehmen klein ist und es nur wenige Auftragnehmer gibt, kann der Wirtschaftswissenschaftler die anstehenden Zahlungen für den Monat selbstständig planen. Es reicht aus, die aktuellen Schulden gegenüber Lieferanten und Auftragnehmern auf den Konten 60, 76 einzuziehen und die monatlichen Rückstellungen für alle Gegenparteien zu analysieren.

In unserem Beispiel gibt es nur zwei Warenlieferanten und neun Auftragnehmer und Dienstleister (siehe Tabelle 7), die meisten von ihnen stellen monatlich dieselben Rechnungen aus (Miete, Sicherheit, Nebenkosten und Taxidienste). Es ist klar, dass es recht einfach ist, die Zahlungen für sie vorherzusagen. Die einzige Schwierigkeit, die auftreten kann, liegt in der Steuerplanung. Das bedeutet, dass Sie sich an den Hauptbuchhalter wenden müssen, da dieser für die rechtzeitige Zahlung der Steuern verantwortlich ist.

In großen Unternehmen ist es für einen Wirtschaftswissenschaftler schwierig, das Budget für alle Ausgabenposten richtig zu planen, daher werden in solchen Unternehmen in der Regel alle Ausgabenposten verantwortlichen Mitarbeitern, den sogenannten, zugeordnet Manager von Haushaltsposten. Sie sind diejenigen, die Zahlungen planen und dann Zahlungsanträge für Rechnungen an den Finanzdienst stellen. Um Ihnen die Erstellung eines Gesamthaushalts auf der Grundlage der von den Verwaltern vorgelegten Budgets zu erleichtern, ist es besser, ihn zu entwickeln einheitliches Budgetformat welches sie ausfüllen müssen.

Tabelle 8 stellt das Budgetformular für den Manager des Kostenblocks Gebäudeinstandhaltung dar, aus dem Daten leicht in das allgemeine BDDS-Formular übertragen werden können. Wenn das BDDS viele Artikel enthält, ist es besser, den Artikelcode einzugeben. Dann mit der Hilfe SUMIFS()-Funktionen Sie können Daten aus den Budgets des Controllers automatisch in das Gesamtbudget übertragen.

Beim Entwerfen von Formularen sind einige Dinge zu beachten:

• Der Controller sollte die Anzahl und Reihenfolge der Spalten nicht ändern (andernfalls funktionieren die für sein Budget konfigurierten Formeln nicht korrekt). Wenn er dem Artikel zusätzliche Erläuterungen hinzufügen möchte, kann er dies rechts neben dem genehmigten Formular tun.
• Der Controller kann dem Bericht Zeilen hinzufügen, wenn er für eine Kostenposition eine erhöhte Anzahl von Gegenparteien hat. Das Hinzufügen neuer Zeilen sollte jedoch nicht dazu führen, dass die resultierenden Zeilen geändert werden müssen.
• alle Zellen mit Berechnungsformeln müssen vor Bearbeitung geschützt werden (um ein versehentliches Überschreiben oder Ändern der Formel in eine falsche zu vermeiden);
• Die endgültigen Werte für das Budget des Managers müssen anhand der in der konsolidierten Haushaltsdatenbank enthaltenen Daten überprüft werden, um die Möglichkeit einer Informationsverzerrung auszuschließen.

Schauen wir uns an, wie Sie diese Anforderungen mithilfe der Funktionen von Excel umsetzen können.

1. Zellschutz.

Um Zellen vor der Bearbeitung zu schützen, klicken Sie auf „ Schutzblatt" auf der Registerkarte " Rezension" Bitte beachten Sie, dass Excel standardmäßig alle Arbeitsblattzellen vor Änderungen schützt und wir verhindern möchten, dass Verwalter die resultierenden Zeilen beschädigen. Daher sollte der Schutz von Zellen aufgehoben werden, in denen es den Verantwortlichen gestattet ist, Änderungen vorzunehmen. Sie können den Schutz der Zelle im Menü „ Zellenformat" auf der Registerkarte " Schutz"(Abb. 10).

Der Controller darf die Anzahl der Zeilen ändern (hinzufügen und löschen). Vergessen Sie daher bei der Installation des Blattschutzes nicht, die Kontrollkästchen „Zeilen einfügen“ und „Zeilen löschen“ zu aktivieren (Abb. 11). Stellen Sie sicher, dass Sie ein Passwort festlegen, um den Schutz aufzuheben. Andernfalls können Mitarbeiter, die wissen, wie man mit Blattschutz umgeht, diese Einschränkung leicht umgehen.

1. Berücksichtigung neuer Zeilen in der SUM()-Formel, die der Controller hinzufügen kann.

Die Hauptregel bei der Entwicklung eines Budgets in freier Länge ist, immer zu verwenden Funktion SUM(). Die Anwendung dieser Regel garantiert nicht immer, dass die resultierenden Zeilen alle Daten enthalten. Abbildung 12 zeigt ein Beispiel, bei dem der Haushaltskontrolleur am Ende des Blocks „Räumlichkeitsmiete“ eine neue Zeile hinzugefügt hat (aus seiner Sicht völlig logisch), diese jedoch nicht in die endgültige Formel aufgenommen wurde.

Ausweg aus dieser Situation: Fügen Sie eine Linie zwischen allen Kostenblöcken ein und beziehen Sie diese in die Summierungsformel ein (zur Erkennung achten Sie darauf, die Linie farblich hervorzuheben). Für den Benutzer wird diese Zeile zu einer Art Trennzeichen zwischen den Kostengruppen, und er wird immer direkt davor neue Zeilen hinzufügen (Abb. 13).

Die nächste Stufe des Finanzmanagements besteht darin, Zahlungsanfragen zu sammeln und einen täglichen Zahlungskalender zu führen.

Statt einer Schlussfolgerung

Durch die ordnungsgemäße Entwicklung von Budgets für den Kostenpositionscontroller wird eine teilweise Automatisierung der Erfassung der geplanten monatlichen Budgetdaten ermöglicht, was den Prozess ihrer Erstellung beschleunigt und den Einfluss des menschlichen Faktors bei der Konsolidierung von Daten aus verschiedenen Quellen verringert.

Wenn das geplante Budget für den Monat einen Überschuss aufweist, bedeutet dies nicht, dass es in der Monatsmitte kein Haushaltsdefizit geben wird (am wahrscheinlichsten ist die Situation im Monat der Rückzahlung eines großen Kreditbetrags). Daher ist es äußerst wichtig, nicht nur eine monatliche, sondern auch eine wöchentliche Cashflow-Prognose zu erstellen, um mögliche Lücken im Budget im Voraus zu kennen und Zahlungen richtig zu planen, um solche Probleme zu vermeiden.

Der Leiter eines Kleinunternehmens kann das Budget problemlos selbstständig verwalten. ÜBERPRÜFT! Wenn Sie Ihr Budget regelmäßig, mindestens ein- bis zweimal pro Woche, verwalten, beginnen Sie, Ihr Unternehmen zu „spüren“ und dadurch gekonnt die Balance zwischen Besonnenheit und unternehmerischer Leidenschaft zu finden.

Also Budget. Ein Budget ist in der Regel in drei Fällen erforderlich:
1. Sie benötigen ein klassisches BDDS.
2. Sie nehmen einen Kredit bei einer Bank auf, Sie benötigen einen Plan für Einnahmen und Ausgaben sowie eine Cashflow-Prognose.
3. Sie haben ein echtes Unternehmen und möchten immer mehr verdienen, weniger ausgeben Sehen Sie sich das vollständige Finanzbild an.

Das sind unterschiedliche Budgets. Um Studierende und Kreditnehmer nicht mit Vorfreude zu quälen, stellen wir einen Link zu den ersten beiden Budgets zur Verfügung. Herunterladen. Lasst uns weitermachen. Das echte Geschäft ist viel interessanter.

Klassisches Cashflow-Budget

Laden Sie das klassische Cashflow-Budget herunter. Probe.

Geldflussvorhersage

Einnahmen- und Ausgabenplan

Laden Sie den Einnahmen- und Ausgabenplan sowie die Cashflow-Prognose herunter. Probe.

Cashflow-Budget für echtes Geschäft

Versuchen wir, ein so wichtiges Thema wie das Studium des Budgetierungsprozesses auf altmodische Weise anzugehen. So wurde in der Satzung des Smolny-Instituts dringend gefordert, dass „Kinder immer ein fröhliches, fröhliches, zufriedenes Aussehen und „freies Handeln der Seele“ haben. Daher wurde angeordnet, die Wissenschaft nicht zum Gegenstand von Langeweile, Trauer und Ekel zu machen Um die Aneignung von Wissen auf jeden Fall zu erleichtern, empfehlen wir zunächst den Download eines Muster-Cashflow-Budgets für ein reales Unternehmen (im Folgenden als „Budget“ bezeichnet). Im Gegensatz zum Einnahmen- und Ausgabenbudget konzentriert sich dieses Tool nicht auf geplante Gewinne. sondern auf der Fähigkeit, den Cashflow praktisch zu kontrollieren.

Laden Sie Cashflow-Budget für echte Unternehmen herunter. Probe.

Dieses Budget eignet sich für ein kleines Produktionsunternehmen, ein Unternehmen, das Großhandel oder Bau- und Installationsarbeiten betreibt. Dies ist der Fall, wenn es besser ist, Einnahmen und Kosten nach Aufträgen oder Projekten zu verfolgen.

Das Budget wurde in Excel-Tabellen erstellt. Es ist einfach zu bedienen und erfordert keine besonderen Kenntnisse der Informationstechnologie. Alle Berechnungen erfolgen auf Basis der SUMIFS-Formel und der Funktion „Data Check“. Die Datei enthält zwei Hauptblätter: das Blatt „DS-Bewegungsbudget“ und das Blatt „Zahlungsregister“.

Das Blatt „Bewegungsbudget von DS“ enthält Zellen mit Formeln (farbig) mit Daten zu tatsächlich Einnahmen und Ausgaben sowie leere Zellen (weiß) für geplant Daten.

Beginnen Sie mit der Arbeit mit dem Cashflow-Budget auf dem Blatt „Cashflow-Budget“. In der Spalte „Projekt“ müssen Sie Daten zu Aufträgen oder Projekten eingeben. Sie können Aufwandspositionen in den Abschnitten „Fixkosten“, „Finanzaktivitäten“ und „Investitionsaktivitäten“ anpassen und Zeilen aus dem Abschnitt „Projekt“ durch Kopieren hinzufügen.

Anschließend müssen Sie die Spalten mit den geplanten Daten ausfüllen, einschließlich Zahlungen für Inventargegenstände, Dienstleistungen usw. für Projekte müssen mit einem Minuszeichen gekennzeichnet werden.

Nun sind in der Zeile „Start Bank“ Cash-Gaps (negative Werte) deutlich sichtbar.

Kommen wir zum Blatt „Zahlungsregister“. Zur Zahlung vorgesehene Belege können Sie in zwei Warteschlangen in die Zahlungskasse eintragen.

Damit die tatsächlichen Daten zu den Einnahmen korrekt auf dem Blatt „DS-Bewegungsbudget“ angezeigt werden, müssen Sie nicht nur „Projekt“ auswählen.

Wählen Sie aber auch in der Spalte „Art der Ausgaben“ die Option „Zahlung durch den Kunden“. Der Einkommensbetrag muss mit einem Minuszeichen eingegeben werden.

Ebenso müssen Sie bei der Bezahlung von Waren, Materialien und Dienstleistungen, die direkt dem Projekt zugeordnet werden können, nicht nur „Projekt“ auswählen, sondern in der Spalte „Art der Ausgaben“ auch „Zahlung an Lieferanten“ auswählen.

Die Namen der allgemeinen Geschäftsausgabenposten können geändert werden. Gehen Sie dazu jedoch zum Blatt „DS-Bewegungsbudget“.

Sie können mit mehreren Girokonten, einer Kasse und abrechnungsfähigen Beträgen arbeiten, in den Zeilen 5-15 können die Namen der Banken geändert werden und in der Spalte „Saldo“ können die ersten Eingangssalden eingetragen werden.

Es ist besser, mit der Buchung tatsächlicher Zahlungen zu beginnen, indem Sie den aktuellen Saldo der Tabelle mit dem Eröffnungssaldo des Kontoauszugs vergleichen. Schließen Sie die Arbeit auf ähnliche Weise ab, indem Sie den Kontoauszug mit dem Ausgangssaldo vergleichen. Dies ist eine gute Angewohnheit, sie ermöglicht es Ihnen, sich selbst zu kontrollieren.

Das Budget ist also fertig. Nach einer Woche Arbeit wird die Eingabe der Ist-Daten und die Anpassung der Plandaten nur sehr wenig Zeit in Anspruch nehmen. Und Sie können sich voll und ganz auf die Entwicklung Ihres Geschäfts, die Gewinnung neuer Kunden, die Steigerung des Umsatzes und andere wichtige und nützliche Dinge konzentrieren.

Dieses Budget passt gut zu praktisch Stundenzettel aufgeschlüsselt nach Projekt und Mitarbeiterkategorie und es lässt sich leicht an bestimmte Zwecke anpassen Getrennte Abrechnung staatlicher Verteidigungsbefehle.

Ein Budget kann der erste Schritt sein, um zu lernen, wie man eine Finanzstrategie entwickelt. Nachdem Sie sich mit den Besonderheiten des Unternehmens befasst und alle Kosten geklärt haben, können Sie problemlos zu ernsthafteren Analyseverfahren übergehen. Mit Hilfe des Dienstes „Finance in a Fist“ können Sie konkrete Maßnahmen beschreiben, die dazu beitragen, Geschäftsprobleme zu lösen, Kosten zu senken, Gewinne und Ihr Einkommen zu steigern.

Theorie. Fertige Tische. Dokumentformulare. Planen. Vorlagen. Erläuterungen.