Was ist ein Akkreditiv? Was ist ein Akkreditiv in einfachen Worten: eine detaillierte Betrachtung der Bankdienstleistungen. Zu den Vorteilen gehört auch

Heutzutage ist es für einen normalen Menschen nicht mehr notwendig, Bargeld in der Tasche zu haben, um einen Kauf tätigen zu können. Jede Transaktion, einschließlich des Immobilienkaufs, kann nicht nur per Banküberweisung, sondern auch auf Kredit, in Raten oder durch ein Bankakkreditiv bezahlt werden.

Auf den ersten Blick ist ein so komplexes Konzept wie „Bank Letter of Credit“ nur sehr schwer zu verstehen. Aber in Wirklichkeit ist alles sehr einfach. Wie Statistiken zeigen, wird diese Zahlungsform in letzter Zeit nicht nur von juristischen Personen, sondern auch von Privatpersonen erfolgreich genutzt. Also, was ist der Punkt? Lass es uns herausfinden.

In diesem Artikel geht es also darum, was ein „Bankakkreditiv“ ist, was für seine Ausstellung erforderlich ist und welche Vor- und Nachteile es hat.

Viele Finanzbegriffe sind nicht nur schwer auszusprechen, sondern oft auch schwer zu verstehen. Darüber hinaus sind die Beschreibungen für sie in einer sehr verwirrenden Sprache gegeben. Um nicht in eine unangenehme Situation zu geraten und den Service erfolgreich nutzen zu können, erklären wir Ihnen das Konzept des „Bank-Akkreditivs“ in einer verständlicheren Sprache.

Ein Bankakkreditiv ist eine Art Absicherung gegen Risiken im Zusammenhang mit Finanztransaktionen. So schützen Sie sich und Ihre Ersparnisse vor möglichen betrügerischen Machenschaften bei Vertragsabschlüssen. Ein Akkreditiv ist vor allem dann relevant, wenn es um Vorauszahlungen geht oder Geschäfte mit neuen, bisher unbekannten Personen getätigt werden, die sich noch nicht als verlässliche Partner etabliert haben.

Der Kern eines Akkreditivs besteht darin, dass bei einer Bank ein Sonderkonto eröffnet wird, bei dem ein vorab vereinbarter Betrag reserviert wird. In Fällen, in denen beide an der Auktion teilnehmenden Parteien alle Bedingungen des zwischen ihnen geschlossenen Vertrags erfüllen, ist die Bank verpflichtet, den auf dem Konto befindlichen Geldbetrag an den Verkäufer zu überweisen.

In diesem Fall fungiert das Finanzinstitut als eine Art Bürge und übernimmt die Verantwortung für die Überweisung des Geldes an den Empfänger. Für die erbrachten Leistungen wird ein bestimmtes Entgelt erhoben. Bemerkenswert ist, dass jede Bank ihre eigenen Zinssätze festlegt. Wenn beispielsweise bei der Sberbank ein Akkreditiv zwischen zwei Personen ausgestellt wird, betragen die Tarife 0,2 % des Transaktionsbetrags, mindestens 1.500 Rubel und höchstens 5.000 Rubel pro Transaktion.

Somit ist ein Bankakkreditiv eine Zahlungsform, die einerseits ein erhöhtes Maß an Sicherheit und andererseits Garantien für beide Transaktionsparteien bietet. Es ist zu beachten, dass dank des Vorhandenseins dieser beiden Komponenten der Prozess der Übertragung beispielsweise von Eigentumsrechten viel schneller vonstatten geht.

Arten von Akkreditiven

Wie sich herausstellt, gibt es verschiedene Arten von Bankakkreditiven. Sie variieren je nach den Befugnissen der Bank und der Anzahl der Parteien. Diese Informationen werden in der Tabelle detaillierter dargestellt:

Art des Akkreditivs	Beschreibung
Widerruflich	Der Unterschied zwischen dieser Art von Akkreditiv besteht darin, dass das Bankinstitut das Recht hat, das Konto einseitig zu schließen, wenn ein schriftlicher Antrag des Zahlers vorliegt. Es wird äußerst selten ausgestellt, da der Verkäufer keine Garantien hat.
Unwiderruflich	Der häufigste Typ. In diesem Fall hat der Käufer keine Möglichkeit, Geld abzuheben. Und nach Vorlage der entsprechenden Unterlagen erhält der Verkäufer das Geld.
Bestätigt	Dieser Typ ist vor allem für den Käufer am bequemsten. Die Bank verpflichtet sich, den erforderlichen Geldbetrag auf das Konto des Verkäufers zu überweisen, auch wenn auf dem Konto des Zahlers kein Geld vorhanden ist. Dies erhöht natürlich das Risiko der Bank, sodass eine zusätzliche Provision erhoben wird.
Unbestätigt	Gelder werden erst dann auf das Konto des Verkäufers überwiesen, wenn sie vom Käufer eingegangen sind.
Beschichtet	Bedeutet, dass sich die Bank des Käufers verpflichtet, innerhalb einer bestimmten Frist Geld auf das Konto des Empfängers zu überweisen.
Unbedeckt	Bei einer Interbanküberweisung wird das Geld zunächst auf ein Korrespondenzkonto und dann direkt auf das Konto des Empfängers überwiesen. Ist das Akkreditiv nicht gedeckt, gestattet die Bank des Käufers der Bank des Verkäufers, den fälligen Betrag vom Korrespondenzkonto abzubuchen.
Ersatzteil	Diese Art erinnert eher an eine Bankgarantie. Der Kern besteht darin, dass sich die Bank verpflichtet, dem Verkäufer auf eigene Kosten den gesamten Betrag zu zahlen, wenn der Käufer gegen die Vertragsbedingungen verstößt.
Revolver	Die Art des Akkreditivs ist vor allem für Zahlungen mit festem Zeitplan relevant. Es wird nicht für den gesamten Kaufbetrag geöffnet, sondern nur für einen Teil davon. Nachdem der Käufer eine Zahlung geleistet hat, verlängert sich dieser Vertrag um den zuvor vereinbarten Betrag.
Mit einer roten Klausel	Gemäß einer solchen Vereinbarung kann die Bank des Käufers die Bank des Empfängers anweisen, Gelder zu überweisen, noch bevor Dokumente vorgelegt werden, die die Erfüllung der Bedingungen des Kaufvertrags bestätigen.

Wie aus den dargestellten Informationen hervorgeht, gibt es eine ganze Reihe von Arten von Bankakkreditiven. Um sich mit den einzelnen Optionen genauer vertraut zu machen und die für Sie am besten geeignete auszuwählen, sollten Sie sich an die autorisierte Filiale der Bank wenden, bei der Sie den Vertrag abschließen möchten, die offizielle Website im Internet besuchen oder anrufen die Hotline der Einrichtung.

Schema zur Ausstellung eines Bankakkreditivs

Nachdem sich der Leser mit dem Akkreditiv vertraut gemacht und seine Arten kennengelernt hat, ist es an der Zeit, sich mit der Abfolge von Handlungen zu befassen, die unweigerlich eintreten, nachdem der entsprechende Vertrag mit der Bank unterzeichnet und die ihm für seine Arbeit zustehende Vergütung gezahlt wurde .

Der Ablauf eines Akkreditivs ist wie folgt:

NEIN.	Aktion	Notiz
1	Die Parteien der Transaktion schließen miteinander eine Vereinbarung	Ein solches Dokument muss detaillierte Klauseln zu den Bedingungen der Transaktion enthalten. Dem Thema Berechnung sollte größte Aufmerksamkeit gewidmet werden.
2	Der Käufer wählt eine Bank und eröffnet ein Konto	Die Wahl eines Bankinstituts sollte mit erhöhter Aufmerksamkeit behandelt werden. Vergessen Sie nicht, dass große Banken für ihre Dienstleistungen möglicherweise hohe Provisionen verlangen. Allerdings genießen gerade solche Institutionen ein hohes Maß an Vertrauen.
3	Der Käufer zahlt Geld ein	Der Betrag, den der Käufer auf das Konto einzahlen muss, muss dem im Vertrag vereinbarten Betrag entsprechen. Auf andere Weise wird diese Aktion als Geldbuchung bezeichnet.
4	Der Lieferant oder Käufer stellt der Bank Sicherheiten	Der Kern dieser Phase besteht darin, dass die zweite Partei der Bank Dokumente vorlegen muss, die die Tatsache bestätigen, dass die Bedingungen der Vereinbarung vollständig erfüllt wurden.
5	Eröffnung eines Akkreditivkontos	Das Akkreditivkonto ist die Kontonummer des Verkäufers, auf die der Käufer den erforderlichen Geldbetrag überweist. Es wird jedoch geöffnet, nachdem die Bank die eingereichten Unterlagen im Detail geprüft hat.
6	Benachrichtigung an den Käufer senden	Nach Abschluss aller oben genannten Schritte ist das Bankinstitut verpflichtet, den Käufer darüber zu informieren, dass alle Bedingungen vom Verkäufer erfüllt wurden.
7	Gelder werden überwiesen	Dieser Vorgang erfolgt in strikter Übereinstimmung mit den Bedingungen der zuvor geschlossenen Vereinbarung.

Ein Akkreditiv ist eine bedingte Verpflichtung der Bank, auf Wunsch des Kunden auf seine Kosten Zahlungen an Privatpersonen und Organisationen in der im Voraus vereinbarten Höhe und zu den Bedingungen zu leisten.

Ein Akkreditiv ist eine Transaktion, die zwischen einem oder mehreren Finanzinstituten bargeldlos durchgeführt wird. Grundlage für den Vorgang ist ein Fachantrag, der in der vorgeschriebenen Form erstellt und vom Käufer zugunsten des Anbieters der Dienstleistung oder des Produkts eingereicht wird. Die beteiligten Parteien können nur natürliche Personen, nur juristische Personen oder sowohl natürliche als auch juristische Personen sein.

Was ist ein Akkreditiv in einfachen Worten? Hierbei handelt es sich um eine sehr komfortable Form der Interaktion, die jedoch aufgrund ihrer Komplexität selten genutzt wird. Ein Akkreditiv ist eine Zahlungsform, die dem Lieferanten die Zahlung und dem Käufer die Erfüllung der Vertragsbedingungen garantiert. Nach der Lieferung eines Produkts oder der Erbringung einer Dienstleistung zahlt die Bank dem Verkäufer die Kosten. Der Käufer wiederum gibt das Geld inklusive Zinsen an die Bank zurück.

Das Zahlungsmittel Akkreditiv kann nicht nur im Inlandshandel, sondern auch im Außenhandel eingesetzt werden. Bei der Anwendung im internationalen Handel unterliegt das Verfahren den „Uniform Customs and Practice for Documentary Credits“, Veröffentlichung Nr. 600 der Internationalen Handelskammer, in der Fassung von 2007.

Sehr oft wird ein Akkreditiv mit einer Bankgarantie und Factoring verglichen, allerdings ähneln sich diese Konzepte nur auf den ersten Blick. Erfahren Sie mehr über das Akkreditiv im Video unten.

Was ist ein Akkreditiv: Merkmale von Bankdienstleistungen

Die Nutzung dieser Zahlungsform begann sich zu Sowjetzeiten zu entwickeln. Die OJSC Bashkir Soda Company, die Natronlauge herstellt und kurz vor dem Bankrott steht, ist auf die Form eines Akkreditivs für die Interaktion mit Kunden umgestiegen, um ihre Aktivitäten weiterhin fortsetzen zu können.

Die Gutschrift erfolgte erst, nachdem das Unternehmen der Bank sorgfältig geprüfte Unterlagen zur Bestätigung der Vertragserfüllung vorgelegt hatte. An diesem Beispiel lässt sich erkennen, dass das Akkreditiv beiden Parteien Sicherheit verschaffte.

Berechnungsschema

Teilnehmer an Siedlungen:

ein Bankkunde, der den Service der Akkreditiveröffnung in Anspruch nimmt;
die ausstellende Bank oder Organisation, die die Eröffnungsverpflichtungen übernimmt;
ausführende Bank – die Organisation, die Zahlungen durchführt;
die natürliche oder juristische Person, zu deren Gunsten das Akkreditiv eröffnet wurde.

Das Akkreditiv-System ist recht einfach. Es umfasst mehrere obligatorische Schritte:

In der Anfangsphase schließen Käufer und Verkäufer einen Vertrag über die Lieferung von Produkten oder die Erbringung von Dienstleistungen.
Der Käufer nimmt Kontakt zur Bank auf und füllt dort einen Antrag auf Eröffnung eines Akkreditivs aus. Der Antrag wird in der vorgeschriebenen Form erstellt.
Die eröffnende Bank benachrichtigt die Bank, die den Verkäufer bedient, über die Eröffnung in seinem Namen.
Die ausführende Bank wiederum benachrichtigt den Verkäufer.
Der Verkäufer liefert Waren oder erbringt Dienstleistungen.
Der Verkäufer teilt der ausführenden Bank mit, dass seine Verpflichtungen gegenüber dem Käufer erfüllt sind.
Die ausführende Bank leistet zugunsten des Verkäufers Zahlung in der vereinbarten Höhe.
Die ausführende Bank benachrichtigt die ausstellende Bank über die Zahlung an den Verkäufer.
Die ausstellende Bank wiederum entschädigt die Zahlung an die ausführende Bank.
Zahlungsbelege werden dem Käufer übergeben.
Der Käufer studiert die Dokumentation und unterzeichnet eine Vereinbarung zur Zahlung von Geldern an die ausstellende Bank.
Abhebung von Geldern vom Konto des Käufers und Gutschrift dieser bei der Bank.

Die Dienstleistung wird von der ausstellenden Bank auf der Grundlage eines Antrags und der Vertragserstellung auf dem Formular 0401063 erbracht. Dieses Dokument garantiert dem Lieferanten, dass das Produkt oder die Dienstleistung innerhalb der vereinbarten Frist bezahlt wird. Das Geld des Käufers wird am Ende des Algorithmus möglicherweise nicht bereitgestellt; es kann im Voraus eingezahlt werden.

Vereinbarung: Ausarbeitung, Konditionen, Form

Zu einem gut ausgearbeiteten Vertrag gehören folgende Punkte:

Namen von Banken, kooperierenden Organisationen oder vollständige Namen und Passdaten von Einzelpersonen;
die Höhe der Akkreditivzahlung für die bereitgestellten Dienstleistungen oder Produkte;
Zahlungsform des Akkreditivs – bargeldlos oder die Verwendung von Bargeld ist nicht gestattet;
Methoden zur Benachrichtigung der Vertragsparteien;
der Zeitraum, in dem der Vertrag gültig ist. Während dieser Zeit müssen die Vertragsbedingungen zwischen Käufer und Verkäufer erfüllt, die Zahlung erfolgen und alle Unterlagen eingereicht werden;
Haftung der Parteien, die sich aus der Nichterfüllung von Verpflichtungen gemäß dieser Gesetzgebung ergeben.

Die oben angegebene Standardliste der Bedingungen kann durch Ergänzungen hinsichtlich des Berechnungsverfahrens ergänzt werden. Beispielsweise kann nicht eine vollständige Zahlung, sondern eine Anteilszahlung verwendet werden. Ein Akkreditiv kann zur Zahlung an eine Einzelperson oder Organisation ausgestellt werden. Allerdings kann die Person, aus deren Mitteln die Zahlung erfolgt, geändert werden, wenn dies im Vertrag festgelegt ist – die Möglichkeit der Annahme.

Arten von Akkreditiven

Ein sehr wichtiger Punkt bei der Nutzung dieser Form der gegenseitigen Abwicklung ist die Wahl der passenden Akkreditivart. Jede Sorte wird von Finanzinstituten eröffnet und die Art ist in der Vereinbarung angegeben. Die Typen sind in den Vorschriften der Zentralbank der Russischen Föderation vorgeschrieben:

Je nach Art der Abrechnung von Finanzinstituten – gedeckt und ungedeckt. Im ersten Fall leistet die ausstellende Bank während der gesamten Vertragslaufzeit Barzahlungen zu Lasten der Gelder ihres Kunden zugunsten der Bank des Testamentsvollstreckers. Im zweiten Fall wird kein Geldtransfer von einer Finanzorganisation zu einer anderen durchgeführt. Gleichzeitig hat die ausführende Bank die Möglichkeit, Gelder im vereinbarten Umfang abzuschreiben, woraufhin diese von der ausstellenden Bank ausgeglichen werden.
Nach Möglichkeit Rückruf – widerruflich und unwiderruflich. Im ersten Fall kann die Form der Interaktion ohne vorherige Zustimmung der Gegenpartei geändert oder abgelehnt werden, im zweiten Fall nur mit Zustimmung.
Bestätigt oder unbestätigt. Im ersten Fall sind Zahlungen ohne Vereinbarung mit der ausstellenden Bank und Erhalt von Geldern von dieser möglich.

Gesetzliche Regelung

Der Akkreditivvertrag wird durch diese Gesetzgebung der Russischen Föderation klar geregelt und wird gemäß den in den Regulierungsdokumenten der Zentralbank der Russischen Föderation vorgeschriebenen Regeln erstellt, falls der Vertrag zwischen inländischen Organisationen oder Einwohnern geschlossen wird der Russischen Föderation.

Folgende Regelungen sind zu beachten:

Artikel des Bürgerlichen Gesetzbuches der Russischen Föderation von 867 bis 873, die bargeldlose Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs regeln;
„Vorschriften zur Durchführung bargeldloser Überweisungen durch Privatpersonen in der Russischen Föderation“, verabschiedet von der Zentralbank am 1. April 2003;
„Vorschriften für bargeldlose Zahlungen“, die am 3. Oktober 2012 von der russischen Zentralbank erlassen wurden.

Es ist zu bedenken, dass die Organisation, zu deren Gunsten die Akkreditivzahlung ausgestellt wird, das Recht hat, diese Zahlungsart abzulehnen.

Akkreditiv- eine Verpflichtung der Bank, auf Wunsch des Kunden Zahlungen an einen Dritten zu leisten, wenn der Zahlungsempfänger der Bank, die das Akkreditiv ausführt, die in den Akkreditivbedingungen vorgesehenen Dokumente vorlegt. Das Kundenunternehmen, in dessen Namen das Akkreditiv eröffnet wird, wird in der Regel als Akkreditivzahler oder Antragsteller bezeichnet. Der Zahlungsempfänger im Rahmen eines Akkreditivs wird als Begünstigter bezeichnet. In diesem Fall ist die Verpflichtung der Bank unabhängig von den Verpflichtungen der Parteien aus dem Hauptvertrag, der eine Akkreditivzahlung zwischen dem Lieferanten und dem Käufer vorsieht. Somit fungiert die Bank als Bürge zwischen ihnen.

Angenommen, ein Verkäufer und ein Käufer schließen einen Deal ab. Sie haben es zum ersten Mal miteinander zu tun und sind nicht bereit, auf Vorauszahlungs- oder Vorlieferungsbasis zu arbeiten. Anschließend beantragt der Käufer bei der Bank die Eröffnung eines Akkreditivs über den dem Verkäufer für die versendete Ware geschuldeten Betrag. Belege für die Vertragserfüllung des Verkäufers können beispielsweise Dokumente über den Warenversand sein. Sobald der Gegenstand der Transaktion auf den Käufer oder einen unabhängigen Spediteur übertragen wird, übermittelt der Verkäufer die erforderlichen Dokumente gemäß den Akkreditivbedingungen an die ausführende Bank. Die Bank des Käufers leistet die Zahlung im Rahmen des Akkreditivs gemäß den Anweisungen, die sie von der benannten Bank erhalten hat. Bei Akkreditivtransaktionen fällt eine Reihe von Bankprovisionen an, die gemäß den Bedingungen des Akkreditivs zu zahlen sind. Die Gebühr für die Eröffnung eines Akkreditivs trägt in der Regel der Käufer.

Mit Akkreditiven können Sie die Zahlung an den Lieferanten garantieren, wobei die Mittel in der Regel nicht aus dem Verkehr gezogen werden.

Die Zahlungsform Akkreditiv wird sowohl im Außen- als auch im Inlandshandel genutzt. Akkreditive, die bei internationalen Zahlungen verwendet werden, unterliegen den Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Veröffentlichung Nr. 600 der Internationalen Handelskammer, in der Fassung von 2007 (im Folgenden als UCP 600 bezeichnet).

Akkreditive, die für inländische russische Zahlungen verwendet werden, unterliegen der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 2-P vom 3. Oktober 2002 und ab dem 9. Juni 2012 der „Verordnung über die Regeln für den Geldtransfer“. Nr. 383-P vom 19. Juni 2012.

Inländische Akkreditive lassen sich in folgende Gruppen einteilen:

Widerruflich und unwiderruflich;

Bestätigt und unbestätigt;

Abgedeckt (treuhänderisch) und garantiert.

Alle Akkreditive gemäß UOP 600 sind derzeit unwiderruflich. Von der Deckung durch internationale Akkreditive wird selten Gebrauch gemacht – nur im Falle der Bestätigung eines von der ausstellenden Bank eröffneten Akkreditivs, für die die bestätigende Bank keine Limits festlegt.

Ein bestätigtes Akkreditiv ist ein Akkreditiv, bei dem eine andere Bank zusätzlich zu der Verpflichtung der ausstellenden Bank eine zusätzliche Verpflichtung übernimmt, eine Zahlung zugunsten des Begünstigten zu leisten, sofern dieser Dokumente vorlegt, die den Bedingungen des Akkreditivs vollständig entsprechen Akkreditiv, unabhängig davon, ob die Mittel an dieses selbst überwiesen werden oder nicht. Liegt keine Verpflichtung einer anderen Bank vor, ist das Akkreditiv unbestätigt.

Gedeckt (hinterlegt) – ein Akkreditiv, dessen Betrag zu Lasten des Zahlers oder zu Lasten des gewährten Darlehens vollständig auf das Deckungskonto bei der Bank des Begünstigten überwiesen wird.

Ungedeckt (garantiert) – ein Akkreditiv, bei dessen Eröffnung die ausstellende Bank keine Gelder auf das Akkreditivkonto bei der Bank des Begünstigten überweist, sondern diesem das Recht einräumt, den erforderlichen Betrag innerhalb der im Akkreditiv genannten Höhe abzuschreiben Gutschrift von seinem Korrespondenzkonto erstattet oder die Zahlung auf andere Weise vereinbart. Typischerweise haben große Banken untereinander offene Kreditlinien, sodass in entwickelten Ländern praktisch alle Akkreditive als ungedeckt eingestuft werden.

Darüber hinaus gibt es folgende Arten von Akkreditiven.

Ein Akkreditiv mit roter Klausel ist ein Akkreditiv, bei dem der Lieferant einen bestimmten Betrag in Form einer Anzahlung erhält, bevor er den Versand oder andere Dokumente zum Nachweis der Erfüllung der Verpflichtungen vorlegt. In diesem Fall erfolgt die Zahlung gegen Vorlage der in den Akkreditivbedingungen vorgesehenen Unterlagen durch den Begünstigten. Der Name stammt aus der Zeit, als eine so wichtige Klausel im Dokument mit roter Tinte hervorgehoben wurde. Selbstverständlich werden heutzutage fast alle Akkreditive elektronisch ausgestellt und bestätigt.

Revolvierend – ein Akkreditiv, das für einen Teil des Zahlungsbetrags eröffnet und automatisch erneuert wird, wenn Zahlungen für die nächste Warensendung erfolgen. Öffnet mit regelmäßigen Lieferungen und Zahlungen.

Übertragbar (übertragbar) – ein Akkreditiv, das die Möglichkeit vorsieht, einen Teil des Akkreditivs zugunsten anderer Begünstigter zu übertragen.

Ein Standby-Akkreditiv, das sogenannte Stand-by, ist eine Form der Bankgarantie in Form eines Akkreditivs, die dort eingesetzt wird, wo Banken die Ausstellung von Garantien verboten ist (z. B. in den USA). Die Zahlung an den Exporteur erfolgt, wenn der Importeur die Zahlung gemäß dem Vertrag verweigert und der ausführenden Bank Dokumente vorlegt, die den Bedingungen des Standby-Akkreditivs entsprechen. Das heißt, ein solches Akkreditiv dient der Gewährleistung einer größeren Sicherheit für den Lieferanten.

Je nach Art der Ausführung werden Akkreditive in Akkreditive mit Zahlung gegen Vorlage von Dokumenten (per Sichtzahlung), mit Zahlungsaufschub und mit Annahme von Wechseln unterteilt.

Wenn Sie Angst davor haben, Ihre Gegenparteien im Voraus zu bezahlen, eine Zusammenarbeit mit einem neuen Lieferanten begonnen haben und auf Nummer sicher gehen wollen oder planen, mit ausländischen Partnern zusammenzuarbeiten, sollten Sie auf eine Zahlungsform wie ein Akkreditiv achten. Dies ist eine der profitabelsten und zuverlässigsten Möglichkeiten, Zahlungen im Rahmen eines Vertrags zu leisten und ermöglicht es Ihnen, erhebliche Kosten und Risiken zu vermeiden. Darüber werden wir reden.

Wenn Ihnen die Bankenterminologie Angst macht und Sie selbst nur schwer herausfinden können, was ein Akkreditiv ist, ist unser Material genau das Richtige für Sie. Darin haben wir versucht, in einfacher Sprache zu erklären, was ein Akkreditiv ist, welche Arten es gibt und welche Vor- und Nachteile es hat.

Was ist ein Akkreditiv in einfachen Worten?

Lassen Sie uns zunächst herausfinden, wie der Begriff „Akkreditiv“ in der nationalen Gesetzgebung definiert ist. Und danach werden wir versuchen, das Wesen des Phänomens in einfachen Worten zu erklären.

Gemäß dem Bürgerlichen Gesetzbuch (Artikel 867) übernimmt die Bank (Aussteller) bei Zahlungen im Rahmen eines Akkreditivs auf der Grundlage der Anweisungen des Zahlers die Verpflichtung, Gelder zu zahlen, eine vom Empfänger ausgestellte Rechnung zu bezahlen oder entgegenzunehmen andere Maßnahmen zur Erfüllung des Akkreditivs, nachdem der Empfänger bestimmte Dokumente vorgelegt hat.

Wichtig: So wird in der Fachsprache ein Akkreditiv definiert. Vereinfacht ausgedrückt ist ein Akkreditiv eine Anweisung an die Bank, einen bestimmten Betrag zu zahlen, sofern der Empfänger bestimmte Dokumente vorlegt. Um es noch einfacher auszudrücken: Ein Akkreditiv zu eröffnen bedeutet, Geld auf ein spezielles Bankkonto zu legen, das dort wartet, bis es mit Dokumenten abgeholt wird. In diesem Fall können Sie Ihre eigenen Mittel verwenden oder diese von der Bank leihen.

Nach Erfüllung der Akkreditivbedingungen überweist die Bank das Geld an den Empfänger. Mit dieser Zahlungsart werden Zahlungen für gelieferte Waren, erbrachte Arbeiten und erbrachte Dienstleistungen getätigt. Die Bank beteiligt sich an diesem Prozess als Garant dafür, dass die Zahlungen vollständig und pünktlich erfolgen. Daher kann ein Akkreditiv vereinfacht als Zahlungsgarantie bezeichnet werden. Auch hier handelt es sich um eine Sonderform der Bankkreditvergabe, da häufig auf Fremdmittel zurückgegriffen wird.

Vor Eröffnung eines Akkreditivs müssen die Parteien vereinbaren, dass die Zahlung auf diese Weise erfolgt. Die Vereinbarung wird in Form eines Vertrages abgefasst. Der nächste Schritt ist die Kontaktaufnahme mit der Bank. Das Akkreditiv wird in Papierform ausgestellt und muss bestimmte Angaben enthalten:

Eröffnungsdatum und -nummer.
Summe.
Angaben zur Person, die das Akkreditiv zahlt, und Angaben zur Bank, bei der das Akkreditiv eröffnet wurde.
Angaben zum Empfänger.
Eine Art Akkreditiv.
Der Zeitraum, für den das Akkreditiv offen ist.
Methode zur Erfüllung von Verpflichtungen.
Liste der für die Zahlung erforderlichen Dokumente und deren Anforderungen.
Frist, innerhalb derer Unterlagen eingereicht werden müssen.
Zahlungszweck.
Angabe, ob eine Bestätigung erforderlich ist.
Verfahren zur Zahlung der Provision an die Bank.

Ein Akkreditiv kann von einer Bank auf eine der folgenden Arten ausgestellt werden:

Die Auszahlung der Mittel erfolgt, nachdem der Empfänger bestimmte in den Akkreditivbedingungen vorgesehene Dokumente vorgelegt hat.
der Empfänger legt einen Wechsel vor, der von der Bank fristgerecht bezahlt wird;
es kommt ein anderes, im Akkreditiv vorgesehenes Verfahren zur Anwendung.

Zur Verdeutlichung demonstrieren wir die Verwendung eines Akkreditivs für Abrechnungen anhand eines Beispiels. Nehmen wir an, Sie müssen für ein geliefertes Produkt bezahlen, aber der erforderliche Betrag ist nicht verfügbar. Zu diesem Zweck wird ein Akkreditiv unter Einziehung von Kreditmitteln eröffnet, das heißt vereinfacht gesagt, man leiht sich Geld von der Bank, erhält es aber nicht selbst, sondern legt es auf einem separaten Konto beiseite und weist die Bank an es an den Lieferanten zu zahlen, wenn dieser bestimmte Bedingungen erfüllt.

Nach Lieferung der Ware reicht der Lieferant die entsprechenden Belege bei der Bank ein und der vereinbarte Betrag wird auf sein Konto überwiesen. Bei solchen Dokumenten handelt es sich in der Regel um Rechnungen. Sie müssen lediglich die Schulden bei der Bank mit Zinsen zurückzahlen, wie bei einem einfachen Darlehen.

Wichtig: Bei der Eröffnung eines Akkreditivs ist es nicht notwendig, Kredite aufzunehmen – Sie können Ihr eigenes Geld verwenden.

Die Person, an die das Geld ausgezahlt werden muss, kontaktiert die Bank mit den in den Akkreditivbedingungen vorgesehenen Dokumenten, die auch elektronisch ausgestellt werden können. Anschließend können sie innerhalb von 5 Werktagen überprüft werden, woraufhin die Bank eine Zahlung vornimmt oder diese ablehnt. Wird das Akkreditiv innerhalb der Frist, für die das Akkreditiv ausgestellt wurde, nicht mit den erforderlichen Unterlagen beantragt, wird der Betrag an die Person zurückerstattet, die das Akkreditiv eröffnet hat.

Wichtig: Akkreditive werden nicht nur im Geschäftsleben, sondern auch bei Zahlungen für gekaufte Wohnungen in Neubauten häufig eingesetzt. Diese Zahlungsmethode ermöglicht es sowohl dem Käufer als auch dem Entwickler, sich gegen Betrug abzusichern. Der Kunde muss vor der Eintragung des Eigentums an der Wohnung kein Geld überweisen, und das Unternehmen, das die Immobilie verkauft, muss sich keine Sorgen machen, dass es die Übertragung abwickelt und keine Zahlung erhält.

Arten von Akkreditiven

Vorbehaltlich der Möglichkeit der Stornierung und Änderung der Bedingungen:

Widerruflich. Seine Bank kann ihn jederzeit ändern oder stornieren, wenn ein solcher Auftrag vom Zahler eingeht. Es besteht jedoch keine Notwendigkeit, den Empfänger vorab über eingetretene Änderungen zu informieren.
Unwiderruflich. Ein solches Akkreditiv kann nicht ohne Zustimmung des Empfängers des Guthabens auf dem Konto geändert werden. Für die Stornierung ist außerdem die Zustimmung der Bank erforderlich, die das Akkreditiv bestätigt hat.

Basierend auf der Verfügbarkeit der Deckung, also in einfachen Worten, der vorläufigen Geldüberweisung:

Gedeckt (hinterlegt). Bei einem solchen Akkreditiv überweist die Bank, bei der es eröffnet wurde, den Betrag vorab an die Bank des Empfängers.
Unbeschichtet (garantiert). In diesem Fall erfolgt die Belastung des Korrespondenzkontos oder die Rückerstattung auf eine andere mit den Banken vereinbarte Weise.

Nach Verwendungsart:

Rotierend (erneuerbar). Die Auszahlung eines solchen Akkreditivs erfolgt in Raten. Beispielsweise wird im Rahmen eines Liefervertrags eine Rechnung über den gesamten Betrag erstellt und bei Lieferung der Waren an den Lieferanten ausgestellt. Vereinfacht ausgedrückt zahlt die Bank nicht alles auf einmal, sondern nach und nach für jede zugestellte Sendung.
Nicht erneuerbar. In diesem Fall erfolgt die Zahlung in einem Betrag.

Abhängig von der Verfügbarkeit zusätzlicher Garantien:

Bestätigt. Hierbei handelt es sich um eine Art unwiderrufliches Akkreditiv. Seine Besonderheit besteht darin, dass ein weiterer Teilnehmer auftritt – die Bank, die auf Wunsch der Hauptbank (Emittent) das Akkreditiv bestätigt. Nach einer solchen Bestätigung haften die Banken gesamtschuldnerisch gegenüber dem Geldempfänger.
Unbestätigt. Bei dieser Zahlungsart informiert die Bank des Empfängers diesen lediglich über die Eröffnung eines Akkreditivs.

Nach dem Zahlungsverfahren (Ausführungsform):

Bei Präsentation. Die Zahlung erfolgt sofort nach Vorlage von Dokumenten, die bestimmte Bedingungen erfüllen.
Verhandelbar. Besonders verbreitet ist dieses Akkreditiv in China und einigen englischsprachigen Ländern. In diesem Fall erwirbt die akkreditiv ausstellende Bank einen auf eine andere Bank gezogenen Wechsel.
Akzeptiert. Die Geldüberweisung erfolgt innerhalb einer bestimmten Zeit nach Vorlage des Wechsels.
Mit Zahlungsaufschub. Der Bank wird Zeit gegeben, die Unterlagen zu prüfen.

Unter Berücksichtigung weiterer Voraussetzungen werden auch andere Akkreditivarten unterschieden:

Übertragbar (übertragbar). Bei einem solchen Akkreditiv werden Gelder an einen vom Hauptempfänger benannten Dritten ausgezahlt. Er kann auch festlegen, welche Unterlagen der Bank zur Ausführung des Akkreditivs vorgelegt werden müssen.
Ersatzteil. Diese Art von Akkreditiv ähnelt einer Bankgarantie. Es wird hauptsächlich in Fällen eröffnet, in denen die Gesetzgebung des Landes einer der Gegenparteien Garantien verbietet.

Vor- und Nachteile der Zahlungsart Akkreditiv

Wie jede andere Zahlungsart hat auch ein Akkreditiv sowohl Vor- als auch Nachteile, die bei der Wahl als Zahlungsart berücksichtigt werden sollten. Beginnen wir mit den positiven Aspekten.

Vorteile eines Akkreditivs:

Das Risiko, dass die gelieferten Waren, erbrachten Dienstleistungen oder erbrachten Leistungen nicht bezahlt werden, wird praktisch auf Null reduziert. Die Bank übernimmt die Verantwortung für die Abwicklung. Dies ist der Hauptvorteil eines Akkreditivs für den Geldempfänger.
Die Erfüllung der Verpflichtungen aus dem Vertrag ist gewährleistet. Der Käufer (Empfänger von Dienstleistungen oder Arbeiten) muss sich keine Sorgen um die Bezahlung nicht ausgeführter Arbeiten oder nicht gelieferter Waren machen. Es bestehen keine Bedenken hinsichtlich der Verfügbarkeit von Geld zur Bezahlung des Lieferanten.
Aus den Geldern, die dem Empfänger hätten überwiesen werden können, können Sie zusätzliche Einnahmen erzielen.
Im Rahmen des Vertrags wird rechtliche Unterstützung geleistet.
Ein Akkreditiv ist eine kostengünstige Zahlungsmethode. Die Bank zahlt niedrigere Zinsen als bei einem herkömmlichen Kredit.

Nachteile eines Akkreditivs:

Die Bezahlung hängt davon ab, wie korrekt die Unterlagen ausgefüllt sind.
Der Gesetzgeber kann die Verwendung eines Akkreditivs einschränken.
Abhängig von der finanziellen Situation der Person, die das Akkreditiv eröffnet, wird dessen Höchstbetrag festgelegt.
Bei Zahlungen per Akkreditiv ist eine große Anzahl an Dokumenten erforderlich und deren Austausch nimmt viel Zeit in Anspruch.
Die Kosten für die Eröffnung eines Akkreditivs, also für die Zahlung von Bankprovisionen, können sehr hoch sein, insbesondere wenn es für internationale Zahlungen genutzt wird.

Fassen wir es zusammen

Bei der Zusammenarbeit mit Gegenparteien ist es notwendig, die optimale Methode für die Abwicklung mit ihnen zu wählen, die es Ihnen ermöglicht, Zahlungen pünktlich zu leisten und sich gegen die Unehrlichkeit der Gegenpartei abzusichern. Eine der profitabelsten und sichersten Zahlungsarten ist die Eröffnung eines Akkreditivs. Vereinfacht ausgedrückt kann es sich um eine Anweisung an die Bank handeln, Gelder an eine bestimmte Person (Firma) auszuzahlen, sofern bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind. Um eine Zahlung zu erhalten, ist in der Regel die Vorlage von Dokumenten erforderlich, die die Erfüllung der Verpflichtungen bestätigen.

Abhängig von den Konditionen des Akkreditivs, insbesondere der Verfügbarkeit der Deckung, der Bestätigung und der Möglichkeit des Widerrufs, gibt es unterschiedliche Arten dieser Zahlungsart. Seine Hauptvorteile sind Einsparungen und die Möglichkeit, die Vertragsparteien vor Betrug zu schützen. Zu den Nachteilen zählen der umfangreiche Dokumentenaustausch und das Vorhandensein von Einschränkungen bei der Verwendung eines Akkreditivs.

Ein Akkreditiv ist eine Form der bargeldlosen Zahlung, die im Kern verständlich, in der Ausführung jedoch umständlich ist. Der Hauptunterschied zwischen einem Akkreditiv und regelmäßigen Zahlungen von einem Konto auf ein anderes besteht in der stärkeren Beteiligung der Banken an der Vertragsbeziehung zwischen Kunden.

Es ist bequemer, anhand von Beispielen zu erklären, was ein Akkreditiv ist.

Stellen wir uns vor, dass der Lieferant und der Käufer eines Produkts nicht genügend Vertrauen zueinander haben, sondern beabsichtigen, das Produkt zu versenden (eine Dienstleistung zu erbringen) und dafür zu bezahlen.

Aus gegenseitigem Vertrauen ziehen sie einen Dritten – eine Bank – in die Abwicklung der Transaktion ein.

Der Käufer weist die Bank an, nach Vorlage von Dokumenten, die den Versand der Ware bestätigen, Geld an den Lieferanten zu überweisen. Ein solcher Zahler heißt Antragsteller, und seine Bank - Aussteller .

Die Bank nimmt die Verpflichtung an und informiert die andere, den Lieferanten bedienende Bank über die Bedingungen des Akkreditivs.

Der Lieferant (Geldempfänger) im Rahmen der Transaktion ist definiert als Begünstigter, stellt seiner Bank Dokumente zur Verfügung, die die Erfüllung der Verpflichtung bestätigen. Diese Bank heißt durchführen.

Die Bank des Begünstigten erhält den vereinbarten Betrag vom Korrespondenzkonto der Bank, die das Akkreditiv eröffnet hat.

Die den Zahler betreuende Bank bucht den Akkreditivbetrag und die Gebühr für die Transaktion von seinem Konto ab.

Die Transaktion gilt als abgeschlossen.

Zweck des Akkreditivs

Bei Akkreditivgeschäften wird ein Produkt (eine Dienstleistung) vom Verkäufer auf den Käufer übertragen. Die Zahlung geht vom Käufer auf den Verkäufer über. Die an den Überweisungen beteiligten Banken erhalten für die Durchführung der Zahlung und die Bereitstellung einer Garantie ihr Entgelt, ausgedrückt in der Übernahme der Verantwortung und der Prüfung der eingehenden Dokumente.

Die Kosten eines Akkreditivs trägt in der Regel der Käufer.

Der Vorteil der Banken bei der Ausstellung von Akkreditiven liegt in einer höheren Vergütung als bei herkömmlichen Zahlungen.

Der Vorteil des Lieferanten ist die Gewissheit, dass sein Produkt (Dienstleistung) bezahlt wird.

Das Interesse des Käufers besteht darin, das Risiko der „Zahlung ohne Ware“ auf die Bank zu übertragen. Und auch die Möglichkeit, eine Transaktion durchzuführen, ohne Ihr eigenes Guthaben anzutasten, bis die Transaktion bestätigt ist.

Arten und Bedingungen für die Beantragung von Akkreditiven

Die Abwicklung per Akkreditiv wird häufig im internationalen Handel oder innerhalb eines Staates eingesetzt, wenn die Gegenparteien nicht genügend Vertrauen zueinander und in die Situation haben.

Akkreditive sind professionelle Instrumente der Interbankbeziehungen. Normale Verkäufer und Käufer sind nicht direkt an der Abwicklung von Akkreditiven beteiligt; sie erteilen lediglich Anweisungen für deren Eröffnung und stellen Dokumente zu Transaktionen bereit. Daher reicht es für Bankkunden aus, zu wissen, welche Garantien Banken im Rahmen von Akkreditiven anbieten und wie hoch die Kosten dieser Dienstleistungen sind.

In der Praxis ist es üblich, folgende Arten von Akkreditiven zu unterscheiden:

Bestätigt- Hierbei verpflichtet sich die ausführende Bank, den Akkreditivbetrag bei Eintritt der vereinbarten Bedingungen (Bereitstellung der Dokumente) zu zahlen, auch wenn die ausstellende Bank die erforderliche Geldüberweisung an sie nicht vornimmt.
Unbestätigt- wenn die ausführende Bank keine weiteren Verpflichtungen übernimmt.
Bedeckt- wenn der Akkreditivbetrag von der Bank des Zahlers auf das Bankkonto des Empfängers überwiesen wird.
Unbeschichtet- wenn eine solche Übertragung nicht erfolgt. Heutzutage sind die meisten Akkreditive ungedeckt, weil... Die Banken verfügen untereinander über Korrespondenzkonten und gegenseitige Kreditlinien.
Revolver- Ein solches Akkreditiv wird mehrfach ausgestellt, parallel zur Lieferung und Bezahlung von Warensendungen. Gefragt für regelmäßig wiederkehrende Transaktionen.
Übertragbar- Diese Option ermöglicht die Übertragung von Geldern an andere Begünstigte.
Reserve (Standby)- Solche Akkreditive werden ausgezahlt, wenn der Käufer die Zahlung der versandten Ware verweigert. Dies ist eine Form der Bankgarantie, die im internationalen Handel verwendet wird.
Bei Zahlung gegen Dokumente, d.h. nach dokumentarischer Bestätigung der Lieferung.
Mit Aufschub bezahlt.

Dies ist keine vollständige Liste der in der weltweiten Praxis verwendeten Akkreditive. Ihre Wahl hängt von den Bedürfnissen der Kunden und der Bereitschaft der Banken ab, bestimmte Instrumente einzusetzen.