Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungsunterlagen. Steuerabzug für Zahnbehandlungen und Prothetik. Gesetzliche Regelung der Kostenerstattung

Erwerbstätige Bürger, die einen Lohn beziehen, auf den 13 % der Einkommensteuer einbehalten werden, haben Anspruch auf eine Rückerstattung der Einkommensteuer für zahnärztliche Behandlungen.

Aber dieses Verfahren hat seine eigenen Besonderheiten. Und in diesem Artikel werden wir uns Folgendes ansehen:

• Wer kann einen Steuerabzug erhalten und wer nicht?
• Wie hoch ist der Höchstbetrag, der zurückgegeben werden kann?
• Was ist in der üblichen und teuren Behandlung enthalten?
• Welche Unterlagen müssen für die Einkommensteuerrückerstattung gesammelt werden?
• Welche weiteren Maßnahmen müssen ergriffen werden, um einen Teil des ausgegebenen Geldes zurückzuerhalten?

Die wichtigsten Schritte bei der Beantragung eines Abzugs für eine zahnärztliche Behandlung

Im ersten Schritt müssen Sie Dokumente sammeln; eine detaillierte Liste finden Sie in diesem Artikel.

Im nächsten Schritt werden die gesammelten Unterlagen dem Finanzamt vorgelegt. Dies kann persönlich oder durch Zusendung von Unterlagen per Post erfolgen. Werden Dokumente über einen offiziellen Vertreter übermittelt, was ebenfalls zulässig ist, muss dieser über eine notariell beglaubigte Vollmacht verfügen.

Fristen für die Einreichung von Unterlagen zum Abzug durch Steuerzahler

Es ist sehr wichtig, die Fristen für die Einreichung der Unterlagen nicht zu verpassen. Ein Bürger hat das Recht, innerhalb von 3 Jahren Unterlagen einzureichen, um einen Sozialabzug zu erhalten.

Wenn die Leistung beispielsweise im Jahr 2018 bezogen wurde, können Sie Dokumente in den Jahren 2019, 2020 und 2021 einreichen. Wer es nicht rechtzeitig geschafft hat, kam zu spät... Später ist eine Rückerstattung des Geldes nicht mehr möglich.

Für die unterjährige Einreichung von Unterlagen gibt es keine Fristen: Sie können sowohl zu Beginn des Jahres als auch am Ende eine 3-NDFL-Erklärung einreichen. Je früher der Steuerpflichtige die Erklärung abgibt, desto eher erhält er eine Entschädigung.

Fristen für die Prüfung eines Antrags auf Abzug

Die Erklärung wird am Ende des Jahres, in dem die Behandlung stattgefunden hat, bei der Aufsichtsbehörde eingereicht. Der Antrag des Bürgers wird vom Finanzamt innerhalb von drei Monaten geprüft. In diesem Zeitraum wird ein Desk-Audit durchgeführt. Und basierend auf den Ergebnissen wird entweder eine positive oder eine negative Entscheidung getroffen.

Bei positiver Entscheidung wird das Geld dem Bürger innerhalb eines Monats auf das angegebene Bankkonto überwiesen. Fällt die Entscheidung des Finanzamtes negativ aus, hat der Bürger das Recht, bei der obersten Finanzbehörde bzw. beim obersten Gericht Beschwerde einzureichen.

Möchte ein Steuerpflichtiger jedoch über seinen Arbeitgeber einen Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen erhalten, kann er dies noch im selben Jahr tun, in dem diese Leistungen in Anspruch genommen wurden. Um den Gang zum Finanzamt werden Sie zwar nicht herumkommen, aber innerhalb eines Monats können Sie eine Leistung erhalten und für einen bestimmten Zeitraum keine Einkommensteuer mehr zahlen.

Wenn Sie Hilfe beim Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung benötigen, können Sie gerne gehen. Wir arbeiten schnell und gerne! Und um dies zu bestätigen

Die Wiederherstellung Ihrer Gesundheit ist heute teuer, aber ein Steuerabzug für Zahnbehandlungen kann dazu beitragen, einen Teil der Kosten auszugleichen. Wer kann den Vorteil nutzen? Und welche Unterlagen müssen Sie einreichen, um es zu erhalten?

Was ist Sozialbuchhaltung?

Als Einkommenssteuerentschädigung können russische Staatsbürger einen bestimmten Betrag nach bestimmten Arten von Ausgaben erhalten, darunter:

Immobilienkäufe;

Bezahlung für Ausbildung und Behandlung;

Spenden für wohltätige Zwecke.

Eine der Arten einer solchen Entschädigung ist der Steuerabzug für Zahnbehandlungen und Prothesen. Um es zu erhalten, müssen Sie eine Reihe von Bedingungen erfüllen, die im Folgenden erläutert werden.

Wer kann Sozialleistungen beziehen?

Der Abzug von der Zahnsteuer ist nur für Steuerzahler möglich. Dies bedeutet, dass zu den zwingenden Voraussetzungen für die Erstattung eines Teils der Kosten gehören:

offizielle Anstellung;

Verfügbarkeit von Einkommen, das der Einkommensteuer in Höhe von 13 % unterliegt.

Dementsprechend können folgende Personen einen bestimmten Betrag für medizinische Leistungen nicht zurückerstatten:

arbeitslos;

Unternehmer, die spezielle Steuersysteme nutzen – vereinfachtes Steuersystem, PSN, UTII, einheitliche Agrarsteuer.

Auf eine Anmerkung! Nicht nur ein berufstätiger Bürger, sondern auch seine Kinder sowie ältere Eltern können eine Rückerstattung erhalten.

Anwälte raten Unternehmern, die sich großen medizinischen und gesundheitlichen Eingriffen unterziehen wollen, um einen Job zu finden und Einkommenssteuern zu zahlen. In diesem Fall wird der Anspruch auf Sozial- und Vermögensabzüge wiederhergestellt.

Merkmale der Sozialleistungen für Rentner

Ein Steuerabzug für Zahnersatz für Rentner ist dann vorgesehen, wenn der Antragsteller trotz seines Alters weiterhin erwerbstätig ist und Einkommensteuer zahlt. In diesem Fall unterscheidet sich das Verfahren nicht vom Standardverfahren.

Wie Sie wissen, ist die Rente auch Einkommen, jedoch auf der Grundlage von Absatz 2 Artikel 217 der Abgabenordnung unterliegt nicht der Einkommensteuer, daher hat ein nicht erwerbstätiger Rentner keinen Anspruch auf eine Entschädigung für medizinische Leistungen. Allerdings verbietet niemand, die Arbeit des Zahnarztes an seine berufstätigen Kinder zu bezahlen, so dass die Rückerstattung eines Teils der Mittel möglich wird.

Wie viel Geld können Sie zurückbekommen?

Der Gesetzgeber legt den Höchstbetrag der Entschädigung fest. Es ist beschränkt auf:

festgelegte Grenze von 120.000 Rubel – die Entschädigung darf diesen Betrag nicht überschreiten, unabhängig davon, welche Ausgaben der Bürger im Laufe des Jahres hatte;

Der an den Haushalt gezahlte Betrag der persönlichen Einkommensteuer – mehr als der Steuerbetrag, den eine Person an die Staatskasse gezahlt hat – wird ebenfalls nicht zurückerstattet.

Regeln für den Erhalt einer Entschädigung

Wie erhalte ich den Steuerabzug für eine Zahnbehandlung zurück? Dazu müssen Sie eine Reihe von Voraussetzungen erfüllen:

Sozialleistungen spätestens 3 Jahre nach Erhalt der medizinischen Leistungen beantragen;

Die Zahnmedizin muss auf dem Territorium der Russischen Föderation tätig sein und über eine russische Lizenz verfügen (Ausnahmen sind nur für Kliniken auf der Krim und in Sewastopol zulässig, die weiterhin unter ukrainischen Lizenzen tätig sein dürfen);

Zahnärztliche Leistungen müssen unabhängig und ohne Zuschüsse des Arbeitgebers bezahlt werden.

Wichtig! Wenn eine Entschädigung für die Behandlung von unmittelbaren Angehörigen gewährt wird, sollten alle Zahlungen und Rechnungen der Klinik nicht an den Patienten, sondern an die Person ausgestellt werden, die die Leistungen bezahlt.

Das Rückerstattungsverfahren ist recht einfach, kann jedoch mehrere Monate dauern. Sie können das Geld entweder über das Finanzamt oder über den Arbeitgeber zurückzahlen.

Über das Finanzamt

Unterlagen zum Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen können Sie jederzeit beim Eidgenössischen Steueramt am Ort der Anmeldung einreichen, inkl. in den letzten 3 Jahren.

Das Finanzamt prüft das Dokumentenpaket (maximal 3 Monate) und entscheidet, ob ein Teil der Kosten erstattet wird oder nicht. Im Falle einer negativen Entscheidung ist eine schriftliche Mitteilung mit den Gründen für die Ablehnung zu übermitteln.

Sie müssen einen weiteren Monat warten, bis das Geld auf dem im Antrag angegebenen Bankkonto eingeht.

Durch den Arbeitgeber

Stellen Sie dem Finanzamt Unterlagen zur Verfügung.

Warten Sie auf eine positive Entscheidung, die durch einen Bescheid über die Möglichkeit der Anwendung der Sozialsteuer bestätigt wird.

Geben Sie parallel zum Abzugsantrag eine Meldung an die Buchhaltung.

Erhalten Sie ein Gehalt ohne Einbehalt der Einkommensteuer.

Auf eine Anmerkung! Wird der Abzugsbetrag nicht bis zum Jahresende festgelegt, kann der Arbeitgeber ihn nicht auf das nächste Jahr übertragen.

Welche Papiere müssen Sie einsammeln?

Theoretisch gibt es keine Schwierigkeiten zu verstehen, wie man eine Zahnbehandlung steuerlich absetzen kann. In der Praxis müssen Sie einen beeindruckenden Stapel an Dokumenten zusammentragen:

Reisepass des Steuerpflichtigen, der Sozialleistungen beziehen möchte;

Wenn eine Entschädigung für zahnärztliche Leistungen an Verwandte zurückerstattet wird, sind Dokumente erforderlich, die die Verwandtschaft bestätigen – eine Heiratsurkunde (bei Behandlung einer Ehefrau), die Geburtsurkunde eines Kindes (bei Behandlung der Zähne eines Kindes) oder Ihre eigene (bei Eltern im Ruhestand). die Dienstleistungen, in diesem Fall benötigen Sie auch eine Heiratsurkunde, wenn Sie bei der Heirat Ihren Nachnamen geändert haben);

3NDFL-Erklärung, die beim Finanzamt ausgefüllt werden kann (nicht erforderlich, wenn ein Abzug über einen Arbeitgeber eingereicht wird);

Bescheinigungen im Formular 2NDFL vom Arbeitsplatz (wenn es mehrere Arbeitsorte gibt, dann von jedem);

einen Antrag auf Steuerabzug für Zahnersatz oder deren Behandlung, in dem die Bankverbindung für die Überweisung angegeben ist;

Vertrag über medizinische Versorgung, Rechnungen, Zahlungen aus der Zahnmedizin sowie eine Kopie der Lizenz der medizinischen Einrichtung.

Der Steuerprüfer erhält Kopien und prüft die Originale im Beisein des Antragstellers. Die beste Option ist ein persönlicher Besuch beim Bundessteueramt, da Sie so alle Mängel sofort erkennen und das Risiko einer Ablehnung verringern können. Darüber hinaus können Sie Dokumente über eine bevollmächtigte Person mit notarieller Vollmacht (Vollmacht) oder per Einschreiben mit Benachrichtigung per Post versenden.

Teure Behandlung: Gibt es einen Abzug?

Es versteht sich, dass die Kosten einer Dienstleistung keinen Aufschluss darüber geben, ob sie teuer oder günstig ist.

Auf eine Anmerkung! In der Zahlungsbescheinigung der Zahnmedizin ist Code 2 (teuer) oder Code 1 angegeben.

Die Regierungsverordnung Nr. 201 vom 19. März 2001 definierte eine Liste teurer Behandlungsarten, die 27 Punkte umfasst. Unter ihnen:

plastische Chirurgie;

Behandlung von Unfruchtbarkeit;

Chirurgie angeborener Anomalien und Entwicklungsstörungen;

Gelenkersatz;

Behandlung komplizierter Formen von Diabetes mellitus;

Implantation von Prothesen.

Somit besteht auch die Möglichkeit, Zahnimplantate steuerlich absetzen zu können.

Auf eine Anmerkung! Aus der von der medizinischen Einrichtung ausgestellten Bescheinigung geht hervor, ob die erbrachte Leistung als teuer gilt und wird mit Code 2 gekennzeichnet.

Beim Bezug von Sozialleistungen für teure Behandlungen gilt die Grenze von 120.000 nicht, die Höhe der Rückerstattung darf jedoch den Betrag der gezahlten Steuern nicht überschreiten und die verlorenen „Guthaben“ können nicht auf das nächste Jahr übertragen werden.

Bei einer teuren medizinischen Versorgung müssen oft Verbrauchsmaterialien angeschafft werden, auch diese Kosten können erstattet werden, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:

die medizinische Einrichtung hat ein Zertifikat mit Code 2 ausgestellt;

Der Kauf von Prothesen, Medikamenten usw. erfolgte auf Kosten des Patienten, da die Klinik nicht in der Lage war, selbst teure Produkte zu kaufen, die zur Wiederherstellung der Gesundheit des Patienten erforderlich waren.

Die Klinik stellte eine Bescheinigung aus, dass ohne den Kauf von Verbrauchsmaterialien eine teure Behandlung nicht möglich gewesen wäre.

Der Anspruch auf Behandlungsentschädigung entsteht für diejenigen, die Einkommensteuer zahlen, jährlich. Das heißt, wenn ein Zahnarztbesuch einmal im Jahr stattfindet und dem Patienten Kosten für die Wiederherstellung der Mundgesundheit entstehen, kann er diese alle 12 Monate teilweise erstatten.

Jeder Steuerpflichtige hat Anspruch auf einen Steuerabzug. Gemäß Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation „Sozialsteuerabzug“ für die Zahlung einer teuren Behandlung ist eine Rückerstattung von 13 % des Zahlungsbetrags möglich.

Die Liste der teuren Behandlungsformen wird durch einen Erlass der Regierung der Russischen Föderation in medizinischen Organisationen und Einzelunternehmern, die medizinische Tätigkeiten ausüben, genehmigt. Diese Liste umfasst Leistungen wie Zahnersatz oder die Implantation von Zähnen und Zahnersatz.

Die Rückerstattung der Einkommensteuer für Zahnimplantationen erfolgt ohne Einschränkungen auf den gesamten Auszahlungsbetrag.

Die Kosten für die Erstellung einer Erklärung zum Erhalt eines Abzugs für Zahnersatz

Erstellen einer 3-NDFL-Erklärung, um einen Steuerabzug für Zahnersatz zu erhalten. Die Kosten für die schlüsselfertige 3-NDFL-Erklärung (Antrag auf Abzug; Antrag auf Übertragung; Liste der Dokumente) - 2.500 Rubel . Wenn die Steuererklärung von Spezialisten der Firma BUKHprofi beim Finanzamt eingereicht wird, beträgt die Zuzahlung für die Einreichung der Unterlagen beim Finanzamt 500 Rubel.

Die Kosten für die Dienstleistung umfassen:

• Erstellung einer 3-NDFL-Erklärung, um einen Steuerabzug für Zahnersatz zu erhalten;

• Vorbereitung eines vollständigen Pakets von Dokumenten und Anträgen für die Steuerbehörden

• Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt

• kostenlose Kurierdienste.

Einen Steuerabzug für Zahnersatz erhalten

Um einen Steuerabzug für Zahnersatz zu erhalten, müssen Sie am Ende des Steuerzeitraums eine 3-NDFL-Erklärung beim Finanzamt einreichen. In diesem Fall gibt es keine Einreichungsfrist bis zum 30. April; Sie können das ganze Jahr über einreichen.

Liste der erforderlichen Dokumente für den Erhalt der Einkommensteuer für Zahnersatz

Um den Abzug für Zahnersatz (für Zahnimplantationen) zu erstatten, müssen Sie folgende Unterlagen vorbereiten:

• Erklärung im Formular 3-NDFL

• Eine Kopie der Lizenz der medizinischen Organisation zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten

• Dokumente, die die Kosten für Zahnersatz bestätigen (Bescheinigung einer medizinischen Einrichtung über die Zahlung medizinischer Leistungen zur Vorlage bei der Steuerbehörde der Russischen Föderation, Kassenbelege, Verträge über medizinische Leistungen)

• Kopie des Reisepasses

• Kopie des TIN-Zertifikats

• Einkommensbescheinigung im Formular 2-NDFL für das Berichtsjahr (von allen Arbeitsorten für das Berichtsjahr)

• An den Leiter der Steuerbehörde am Ort der Registrierung gerichteter Antrag auf Gewährung eines Sozialabzugs

• Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer auf Ihr persönliches Konto an den Leiter der Steuerbehörde Ihres Meldeortes

Methoden zum Ausfüllen und Einreichen der 3-NDFL-Erklärung

Wenden Sie sich an die Buchhaltungsgesellschaft BUKHprofi, wo die Spezialisten des Unternehmens innerhalb eines Tages eine Erklärung erstellen und alle erforderlichen Unterlagen und Anträge vorbereiten. Auch an diesem Tag wird Sie der Firmenkurier BUHprofi an einem für Sie geeigneten Ort treffen, um die Erklärung und den Antrag zu unterzeichnen und sie anschließend beim Finanzamt einzureichen.

Vorteile: Zeitersparnis, Bequemlichkeit, da keine Besuche beim Büro und beim Finanzamt nötig sind.

Die Bestellung einer 3-NDFL-Erklärung bei der Firma BUHprofi ist eine Garantie für Qualität und Erfolg sowie eine Garantie für den Erhalt der Einkommensteuer!

Ein Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen ist eine Vergünstigung, die der Staat den persönlichen Einkommensteuerzahlern gewährt. Eine zahnärztliche Behandlung ist, wie jede andere Behandlung auch, für den Menschen mit zusätzlichen Kosten verbunden. Auch wenn diese Behandlung von der Sozialversicherung übernommen wird, geht die beim Zahnarzt verbrachte Zeit verloren – die möglicherweise für die Arbeit aufgewendet wird. Auch spezielle Zahnpasten und eine Diät zur Prothetik erfordern finanzielle Investitionen. Um die Bürger für einen Teil der Kosten ihrer eigenen Behandlung zu entschädigen, haben die Beamten ein System von Sozialsteuerabzügen entwickelt.

Im Gegensatz zu westlichen Ländern, in denen zahnärztliche Leistungen in den meisten Fällen weder von der staatlichen noch von der privaten Versicherung abgedeckt werden, ist in Russland auf staatlicher Ebene ein Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen vorgesehen. Was ist das Wesen des Steuerabzugs für Zahnbehandlungen und wie erhält man ihn? Lesen Sie weiter unten.

Was ist ein Sozialsteuerabzug für Zahnbehandlungen?

Der Steuerabzug ist ein Mechanismus zur Rückerstattung eines Teils der gezahlten Einkommensteuer an einen Bürger für die Durchführung bestimmter Handlungen: Hauskauf, Wohltätigkeit, Bildung, Krankenversicherung, Behandlung. Der Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen und Prothetik ist eine Art Sozialsteuerabzug.

Der Steuerabzug wird denjenigen Steuerzahlern gewährt, deren Einkommen der Einkommensteuer in Höhe von 13 % unterliegt. Wenn Sie also offiziell angestellt sind und ein Gehalt beziehen, können Sie einen Steuerabzug erhalten. Wenn Sie arbeitslos oder Unternehmer in einem Sondersystem (USN, UTII, PSN, Unified Agricultural Tax) sind, haben Sie keinen Anspruch auf einen Abzug.

Wichtig! Wenn Sie Unternehmer mit Sonderregelung sind und wissen, dass in den nächsten Jahren Kosten für Ausbildung, Behandlung und den Kauf eines Eigenheims auf Sie zukommen, empfehlen wir Ihnen, offiziell einen Job anzunehmen, um Einkommensteuerzahler zu werden. In diesem Fall haben Sie künftig Anspruch auf Rückerstattung der Steuerabzüge für Zahnbehandlungen sowie anderer Sozial- und Vermögensabzüge.

Der Steuerabzug für Zahnbehandlungen und Prothetik fällt in die Kategorie der Abzüge für Behandlungen. Ein Steuerpflichtiger kann das Recht auf einen solchen Abzug mindestens jedes Jahr ausüben, und zwar nicht nur für seine eigene Behandlung, sondern auch für die Behandlung von Familienangehörigen: Eltern, Ehepartner, Kinder.

Der maximale Abzugsbetrag pro Jahr wird durch zwei Faktoren begrenzt:

• Die gesetzlich festgelegte Grenze des steuerlichen Sozialabzugs beträgt 120.000 Rubel. Darüber hinaus ist dies die Grenze für alle Handlungen des Steuerpflichtigen, die unter Art. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation. Das heißt, wenn ein Bürger im Jahr 2015 behandelt, studiert und Geld für wohltätige Zwecke gespendet hat, beträgt der Höchstbetrag, um den er seine Ausgaben reduzieren kann, immer noch 120.000 Rubel. Der Steuerpflichtige hat das Recht, es nach eigenem Ermessen auf seine Ausgaben aufzuteilen.
• der Betrag der im Behandlungsjahr gezahlten Einkommensteuer – der Staat erstattet Ihnen nicht mehr Steuern, als Sie gezahlt haben.

Beispielsweise zahlte der Bürger Wasjukow im Jahr 2015 50.000 Rubel für sein Studium an einer Handelsuniversität, schloss eine freiwillige Krankenversicherung für 55.000 Rubel ab und ließ sich seine Zähne behandeln, wofür er 35.000 Rubel ausgab. Vasyukovs Gehalt beträgt 40.000 Rubel pro Monat. Die Ausgaben von Vasyukov belaufen sich auf 140.000 Rubel. Dies ist mehr als der maximale Abzugsbetrag von 120.000 Rubel. Für 2015 zahlte Vasyukov Einkommensteuer in Höhe von 40.000 Rubel * 12 Monate * 13 % = 62.400 Rubel. Dies bedeutet, dass Vasyukov den Höchstbetrag der Einkommensteuer aus dem Haushalt erhalten kann: 120.000 Rubel * 13 % = 15.600 Rubel.

Bitte beachten Sie, dass der Höchstbetrag des Sozialsteuerabzugs nicht für medizinische Eingriffe gilt, die als teure Behandlung gelten – die Einkommensteuer erstattet den vollen Betrag der Kosten einer solchen Behandlung. Die Liste der medizinischen Dienstleistungen und Medikamente, deren Anschaffungskosten durch Sozialabzug reduziert werden können, wurde durch die Regierungsverordnung Nr. 201 vom 19. März 2001 genehmigt. Die Steuerbehörden weigern sich, Zahnersatz als teure Behandlung anzuerkennen und berufen sich dabei auf das Schreiben des Föderalen Steuerdienstes vom 25. Dezember 2006 Nr. 04-2-05/7.

Die Einstufung der Behandlung als teuer oder gewöhnlich erfolgt jedoch durch das Ministerium für Gesundheit und soziale Entwicklung der Russischen Föderation. In seinem Schreiben Nr. 26949/MZ-14 vom 7. November 2006 weist das Ministerium darauf hin, dass Operationen zur Implantation von Zahnersatz zu Punkt 9 der Liste der teuren Behandlungsarten gehören. Dementsprechend hat ein Bürger das Recht, einen Abzug der für die Prothetik entstandenen Kosten zu verlangen. In der Praxis stellt sich die Situation wie folgt dar: Medizinische Einrichtungen haben das Recht, Ihnen gegenüber dem Finanzamt eine Bescheinigung auszustellen, aus der hervorgeht, dass es sich bei der durchgeführten prothetischen Behandlung um eine teure Behandlung handelt. Seien Sie jedoch auf Streitigkeiten mit Inspektoren vorbereitet – nutzen Sie die obigen Erläuterungen des Ministeriums für Gesundheit und soziale Entwicklung der Russischen Föderation, um einen vollständigen Abzug zu erhalten.

Wie erhalte ich den Steuerabzug für eine Zahnbehandlung zurück?

Um einen Abzug für zahnärztliche Behandlungen zu erhalten, müssen eine Reihe von Voraussetzungen erfüllt sein.

• Erstens können Sie Ihr Geld spätestens drei Jahre nach der Behandlung zurückerhalten. Das heißt, wenn Sie im Jahr 2013 mehrere Füllungen durchführen, können Sie in den Jahren 2014, 2015 und 2016 einen Abzug erhalten. Im Jahr 2017 verlieren Sie das Recht auf Vorsteuerabzug.
• Zweitens muss die Behandlung auf dem Territorium Russlands in einer Klinik durchgeführt werden, die über eine russische Lizenz zur Erbringung medizinischer Dienstleistungen verfügt. Eine Ausnahme gibt es nur für die Krim und Sewastopol – dort können medizinische Einrichtungen eine ukrainische Lizenz haben.
• Drittens müssen Sie die Behandlung selbst bezahlen, nicht Ihr Arbeitgeber.

Wir erinnern Sie daran: Sie können das Recht auf einen Vorsteuerabzug nicht nur für Ihre eigene Behandlung, sondern auch für die Bezahlung medizinischer Leistungen für Ihre nahen Angehörigen geltend machen. In diesem Fall müssen alle Verträge mit der medizinischen Einrichtung und Zahlungsbelege nicht an den Patienten ausgestellt werden, sondern an denjenigen, der die Behandlung bezahlt und dann einen Abzug dafür plant.

Wie kann ich eine Zahnbehandlung steuerlich absetzen? Das Verfahren ist wie folgt:

1. Sie haben sich zum Beispiel im Jahr 2015 Ihre Zähne behandeln lassen, Anfang 2016 sammeln Sie ein Paket mit Unterlagen (was darin enthalten sein sollte, schreiben wir weiter unten im Detail) und reichen es bis zum 30. April beim Finanzamt ein;
2. Das Finanzamt prüft Ihre Unterlagen innerhalb von drei Monaten und entscheidet, ob es Ihnen eine Rückerstattung gewährt oder Ihnen mitteilt, warum das Geld nicht an Sie zurückerstattet wird, beispielsweise aufgrund von Fehlern in den bereitgestellten Informationen;
3. Innerhalb eines Monats wird das Geld auf das im Antrag angegebene Bankkonto des Steuerpflichtigen zurückerstattet. Die Steuerbehörden erstatten die Einkommensteuer nicht in bar.

Seit 2016 haben Bürger die Möglichkeit, eine Rückerstattung nicht nur vom Bundessteueramt, sondern auch von ihrem Arbeitgeber zu erhalten. Sie müssen ein Paket mit Unterlagen für den Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen zusammenstellen, diese dem Finanzamt zur Überprüfung vorlegen und bei positivem Bescheid einen Bescheid über die Berechtigung zum Sozialabzug erhalten. Mit diesem Dokument gehen Sie zur Buchhaltung des Unternehmens und beantragen dort schriftlich den Abzug. Ab dem Monat, in dem Sie den Antrag gestellt haben, wird Ihnen die Einkommensteuer nicht mehr einbehalten.

Wenn Sie am Ende des Jahres noch einen Abzugsbetrag übrig haben, ist der Arbeitgeber nicht berechtigt, diesen auf das nächste Jahr zu übertragen – den Rest erhalten Sie vom Bundessteueramt. Daher ist die Erlangung eines Abzugs vom Arbeitgeber arbeitsintensiver, da die Inspektion wahrscheinlich zweimal besucht werden muss.

Nehmen wir an, dass die Bürgerin Oleynikova im Dezember 2015 50.000 Rubel für eine Zahnbehandlung bezahlt hat. Sie sammelte die erforderlichen Unterlagen ein, erhielt vom Finanzamt einen Bescheid über die Berechtigung zum Abzug und übermittelte diesen im Mai 2016 ihrem Arbeitgeber. Oleynikovas Gehalt beträgt 40.000 Rubel. Es gibt keine Kinder- oder andere Standardabzüge.

Das bedeutet, dass der Arbeitgeber ab Mai keine Einkommenssteuer mehr von Oleynikovas Gehalt einbehält – 5.200 Rubel. Oleynikova hat Anspruch auf eine Rückerstattung von 50.000 Rubel * 13 % = 6500 Rubel. Dies bedeutet, dass Oleynikova bereits im Juni das Recht auf Abzug vollständig nutzen wird und der Arbeitgeber ab Juli die Einkommensteuer wieder vollständig einbehalten wird.

Unterlagen zum Steuerabzug für Zahnbehandlungen im Jahr 2016

Sie haben also Anspruch auf einen Steuerabzug für Zahnbehandlungen – welche Unterlagen sind für die Inanspruchnahme erforderlich? Um Ansprüche von Steuerbehörden auszuschließen und keine Zeit mit der Bereitstellung fehlender Dokumente zu verschwenden, empfehlen wir Ihnen, die folgende Dokumentenliste vorzubereiten:

• Reisepass des Bürgers, für den der Abzug ausgestellt wird – er ist auch Zahler der medizinischen Leistungen;
• Geburtsurkunde der Kinder, Heiratsurkunde, Geburtsurkunde des Steuerzahlers – wenn ein Familienmitglied behandelt wurde und der Abzug einem Elternteil, Ehepartner oder erwachsenen Kind gewährt wird;
• Erklärung ;
• 2-NDFL-Bescheinigungen von allen Arbeitsorten des Steuerpflichtigen;
• Antrag auf Rückerstattung der Einkommensteuer – darin geben Sie auch an, wohin das Geld überwiesen werden soll;
• Vertrag über die Erbringung medizinischer Leistungen mit allen Zusatzvereinbarungen;
• eine Kopie der Erlaubnis zur Ausübung medizinischer Tätigkeiten;
• Zahlungsbescheinigung für die Behandlung – wenn die Behandlung teuer ist, lautet der Leistungscode 2. Wenn die Behandlung nicht in der Liste der teuren Behandlungen enthalten ist, lautet der Code 1.
• Schecks und andere Zahlungsdokumente, die die Tatsache der Zahlung bestätigen.

Wir erinnern Sie daran! Sie stellen der Aufsichtsbehörde unwiderruflich beglaubigte Kopien zur Verfügung, und die Steuerbeamten überprüfen die Originale in Ihrer Gegenwart.

Wenn ein Abzug für die Behandlung eines Angehörigen vorgesehen ist, müssen Zahlungsbelege, Verträge und Einkommensbescheinigungen an den Abzugsempfänger und nicht an den Patienten ausgestellt werden.

Unterlagen für einen Steuerabzug für zahnärztliche Behandlungen können persönlich, durch eine bevollmächtigte Person (mit notariell beglaubigter Vollmacht) beim Föderalen Steueramt eingereicht oder per russischer Post verschickt werden. Wir empfehlen Ihnen, die Dokumente persönlich abzugeben, damit Sie mögliche Mängel sofort erkennen und keine Zeit mit deren Korrektur verschwenden.

Steuerabzug für Zahnbehandlungen für Rentner: Merkmale

Wie kann ich die Zahnbehandlung eines Rentners steuerlich absetzen? Diese Möglichkeit hängt davon ab, ob der Rentner erwerbstätig ist und ob sein Einkommen mit einem Steuersatz von 13 % besteuert wird. Wenn ein Rentner weiterhin erwerbstätig ist und offiziell angestellt ist, ist das Verfahren für den Erhalt eines Sozialabzugs für die Behandlung das gleiche wie für andere Bürger.

Wenn ein Rentner jedoch nicht erwerbstätig ist, handelt es sich bei seinem Einkommen um eine Rente, die nicht der Einkommensteuer unterliegt (Absatz 7, Absatz 1, Artikel 208 der Abgabenordnung der Russischen Föderation), dementsprechend hat der Rentner diese nicht Recht auf Abzug von der zahnärztlichen Behandlung.

Wie beantragt man dann einen Steuerabzug für die Zahnbehandlung eines Rentners? Wir schlagen eine solche Lösung vor – arbeitende Kinder als Zahler medizinischer Leistungen zu dokumentieren, da ihr Einkommen mit einem Steuersatz von 13 % besteuert wird und laut Gesetz ein Abzug für einen Elternteil für sein Kind möglich ist.

Beispielsweise gab der Rentner Iwan Petrowitsch Wasjakin im Jahr 2014 300.000 Rubel für Zahnersatz aus. Iwan Petrowitsch hat außer einer Rente kein anderes Einkommen. Vasyakins Behandlung wurde von seinem Sohn Igor Ivanovich bezahlt, was im Vertrag über die Erbringung medizinischer Leistungen und in den Zahlungsdokumenten angegeben ist. Dementsprechend hat Igor Ivanovich Vasyakin im Jahr 2015, nachdem er ein vollständiges Paket von Dokumenten, einschließlich einer Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen, gesammelt hat, wonach Prothetik als teure Behandlung eingestuft wurde, Anspruch auf einen Steuerabzug von der Höhe der Ausgaben vollständig.

Unterlagen zum Steuerabzug für Zahnbehandlungen im Jahr 2016 können sowohl beim Finanzamt als auch beim Arbeitgeber eingereicht werden. Die übrigen Regeln für den Steuerabzug haben sich nicht geändert – für gewöhnliche zahnärztliche Behandlungen beträgt der maximale Abzugsbetrag 120.000 Rubel voller Abzug von den Kosten für den Einbau von Zahnimplantaten. Aber machen Sie sich auf Ansprüche der Steuerbehörden gefasst – die Materialien auf unserer Website helfen Ihnen, Ihren Standpunkt rechtlich zu verteidigen.

Liebe Benutzer In den Kommentaren zu Artikeln werden nur Antworten auf Fragen veröffentlicht, die sich auf den Text des Artikels selbst beziehen. Wenn Sie eine Antwort auf eine Frage zu Ihrer spezifischen Situation wünschen oder Hilfe bei der Berechnung Ihrer Steuern benötigen, wenden Sie sich bitte an .

Das Recht auf verschiedene Leistungen und Ermäßigungen haben in unserem Land nicht nur schutzbedürftige Bevölkerungsgruppen, wie es für den Durchschnittsbürger erscheinen mag, sondern auch erwerbstätige Bürger. Sie können also auch Zahnbehandlungen steuerlich absetzen – allerdings unter bestimmten Voraussetzungen und Voraussetzungen. Lesen Sie unseren Artikel darüber, wie Sie dem Staat etwas Geld abnehmen können.

Gründe für den Erhalt

Um die Mechanismen der Leistung zu verstehen, die Sie im Fall eines Steuerabzugs für Zahnbehandlungen und Zahnersatz beanspruchen, müssen Sie die Grundkonzepte verstehen. Der Schlüssel ist der Begriff Sozialsteuerabzug.

Wir müssen uns die Steuergesetzgebung der Russischen Föderation genauer ansehen. Darin wird erläutert, wer bei der Ermittlung der Höhe der Steuerbemessungsgrundlage Anspruch auf Abzüge hat.

Tatsächlich ist ein Steuerabzug für Zahnbehandlungen eine Verringerung der Steuerbemessungsgrundlage. Da Arbeitgeber aber Steuern für erwerbstätige Bürger zahlen, führt der Steuerabzug zu zusätzlichen Geldern vom Staat. Derzeit beträgt der Steuersatz für das persönliche Einkommen 13 % des Lohns. Dieses Geld, das vom Arbeitgeber an das Finanzamt geflossen ist, kann zurückgegeben werden.

Erwerbstätige Bürger können zahnärztliche Behandlungen steuerlich absetzen. Arbeitslose oder Unternehmer mit vereinfachtem Steuersatz können nicht mit Abzügen rechnen.

Es gibt gesetzliche Beschränkungen für Abzüge:

• Sie können nicht mehr als 120.000 Rubel pro Jahr zurückgeben
• Die vom Arbeitgeber im Rahmen der Einkommensteuer abgeführten Steuern in Höhe von 13 % sollten ausreichen, um die Abzüge zu begleichen.

Dies lässt sich wie folgt entschlüsseln: Wenn Sie Ihre Zähne behandeln lassen und 250.000 Rubel ausgegeben haben, können Sie laut Gesetz nur 120.000 Rubel zurückerstatten. Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen jedoch in diesem Jahr nur 60.000 Rubel an Steuern überwiesen hat, erhalten Sie nur 60.000 Rubel zurück, trotz des Anspruchs auf 120.000 Rubel.

Arten von Dienstleistungen

Sie können zahnärztliche Leistungen steuerlich absetzen, dafür haben wir uns entschieden. Aber was sind zahnärztliche Leistungen? Welche sind in der Abzugsliste enthalten und welche nicht? Lassen Sie uns klären, welche Regulierungsdokumente diese Fragen regeln.

Am häufigsten erhalten Menschen Steuerabzüge für Zahnbehandlungen und Prothesen für die folgenden Ausgaben:

• Installation von Implantaten
• Bildung von Brückenklammern
• Behandlung von Karies
• Entfernung von Zähnen, einschließlich Weisheitszähnen
• Wiederherstellung beschädigter Zähne
• Dienstleistungen im Bereich Zahnprothetik

Vor dem Gesetz

Die Regierung beschäftigte sich mit diesem Thema und erarbeitete ein ganzes Dekret Nr. 201, in dem sie auf bis zu 35 Seiten eine Liste medizinischer Leistungen und teurer Behandlungsarten einschließlich einer Liste von Medikamenten für deren Kosten veröffentlichte Sie können Zahnbehandlungen steuerlich absetzen. Von den oben nicht aufgeführten Arten können Sie auch in die Liste zu unserem Thema aufnehmen:

• Replantation von Zähnen
• Installation von Metallkeramikstrukturen (Kronen und Brücken)

Mehr als 120.000

Ihren Anspruch auf einen Abzug für Zahnersatz können Sie mit einem Regierungsschreiben vom 25. Dezember 2006 bestätigen (siehe Anlagen zum veröffentlichten Beschluss Nr. 201). Gleichzeitig hat die Abteilung dem Ministerium für Gesundheit und soziale Entwicklung der Russischen Föderation jedoch die Befugnis übertragen, bestimmte Dienstleistungen auf eine besondere Kategorie von Sozialabzügen auszudehnen. Und in ihrem Schreiben stufte sie die Prothetik bereits als besondere Dienstleistungsart unter Kennzahl 2 ein.


Tatsächlich bedeutet dies, dass Sie für die in der Regierungsverordnung aufgeführten Dienstleistungen auf einen Abzugsbetrag von 120.000 Rubel beschränkt sind. Für den Zahnersatz gibt es jedoch keine Einschränkungen. Die Hauptvoraussetzung ist, dass die Zahnklinik über eine Lizenz verfügt und bestätigt, dass die für Sie erbrachten Leistungen als Leistungen mit Code Nr. 2 eingestuft werden können. Es ist nicht möglich, die Entscheidung einer medizinischen Einrichtung anzufechten. Bei Bedarf können Sie sich aber jederzeit bewerben.

Ablehnung

Es gibt Situationen, in denen Ihnen das Finanzamt die Rückerstattung des Geldes für eine Zahnbehandlung verweigert. Tatsächlich gibt es nicht viele davon, aber einige sind sehr beliebt.

• Sie haben kein Einkommen zum 13 %-Satz – hier müssen Sie bei Ihrem Arbeitgeber genau klären, welche Steuern er für Sie zahlt. Normalerweise handelt es sich um die Einkommensteuer, aber die Situationen sind unterschiedlich. Mittlerweile stellen einige Unternehmen Arbeitskräfte im Rahmen von Vertragsvereinbarungen ein. Einige schlagen vor, einen Einzelunternehmer zu gründen. Studieren Sie die Situation
• Die medizinische Organisation verfügt über keine Lizenz. Das kann eine unangenehme Überraschung sein – Sie sammeln Dokumente, kommen zum Finanzamt und es stellt sich heraus, dass Sie keinen Abzug erhalten können, weil während Ihrer Behandlung die Lizenz der Einrichtung abgelaufen war. Ja, solche Situationen kommen oft vor
• Die Behandlung erfolgte auf Kosten der gesetzlichen Krankenkasse. Es ist keine gute Idee, eine Zahnbehandlung steuerlich absetzen zu wollen, obwohl Sie dafür kein Geld ausgegeben haben. Wenn Sie es versuchen, könnten die Behörden es als Betrugsversuch betrachten, und es wird kein gutes Ende nehmen
• Die Behandlung fand in unserem Land nicht statt. Wenn Sie Ihre Zähne während eines Urlaubs in einem anderen Land behandeln lassen haben, können Sie die Kosten nicht über einen Steuerabzug erstatten.

Wer ist berechtigt?

Sie können Zahnbehandlungen nicht nur für sich selbst, sondern auch für andere steuerlich absetzen:

• Für Eltern, wenn Sie nachweisen, dass Sie das Geld für ihre Behandlung ausgegeben haben
• Für Kinder, auch adoptierte oder in Obhut genommene, mit den entsprechenden Unterlagen
• Für Ihren Ehepartner

Neben der Hauptkategorie der erwerbstätigen Bürger gibt es noch mehrere weitere Personengruppen, die einen Abzug für zahnärztliche Leistungen erhalten können. Hier geht es nicht um Abzüge von der Einkommensteuer, sondern um andere Möglichkeiten, eine Entschädigung zu erhalten.

Behinderte Person

Kann ich die zahnärztliche Behandlung einer behinderten Person steuerlich absetzen? Natürlich ja. Mit Hilfe des Dekrets der Regierung der Russischen Föderation Nr. 290. Dieses Dokument enthält besondere Kategorien von Bürgern, die eine Behandlungsentschädigung erhalten können, auch aus Mitteln verschiedener Organisationen. In diesem Fall handelt es sich um die gesetzliche Krankenversicherung. Das Schema zum Erhalt von Geld sieht folgendermaßen aus:

• Eine behinderte Person lässt ihre Zähne behandeln und erhält eine Überweisung zum Kauf von Medikamenten oder zu einem teuren Eingriff.
• Wenn es funktioniert, erfolgt der Abzug nach den Standardregeln des Finanzamtes.
• Wenn nicht, muss er von einer medizinischen Einrichtung Unterlagen einholen, aus denen hervorgeht, dass er sein eigenes Geld für die Behandlung ausgegeben hat
• Der Fonds kann ihm bis zu 50 % des Geldes für gekaufte Medikamente zur Zahnbehandlung oder eine volle Rückerstattung gewähren. Es hängt alles von der konkreten Situation ab

Informationen über die Höhe der Entschädigung für eine behinderte Person klären Sie am besten entweder bei der örtlichen Geschäftsstelle der Kasse oder bei der Versicherungsgesellschaft, bei der Sie eine obligatorische Krankenversicherung haben. Oder überprüfen Sie die Informationen bei den Sozialschutzbehörden, denen die behinderte Person während der Gültigkeit dieses Status zugeordnet ist.

Rentner

Um herauszufinden, wie Sie einem Rentner Geld für eine Zahnbehandlung zurückerstatten können, müssen Sie Artikel Nr. 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation sorgfältig lesen. Kurz gesagt, ein Rentner kann mit zusätzlichem Geld aus der Pensionskasse der Russischen Föderation rechnen.

• Es ist notwendig, alle Quittungen für gekaufte Medikamente und durchgeführte medizinische Eingriffe einzuholen.
• Um eine sogenannte ärztliche Behandlungsüberweisung zu erhalten, handelt es sich um ein von einem Arzt auf dem offiziellen Briefkopf einer medizinischen Einrichtung verfasstes Dokument, in dem die Notwendigkeit bestimmter Maßnahmen dargelegt wird. Diese erhalten Sie entweder bei Ihrem Bezirksarzt oder beim Chefarzt der Klinik, in der die Zahnbehandlung durchgeführt wurde.
• Wenden Sie sich an die Pensionskasse der Russischen Föderation, wo Sie auf dem Formular einen Antrag auf Kostenerstattung und Rückerstattung der Zahnbehandlung stellen können

Kind

Trotz des Anspruchs eines Bürgers auf eine Steuerrückerstattung für zahnärztliche Behandlungen kann man vom Staat etwas mehr Geld nehmen. Wenn Sie also darüber nachdenken, wie Sie Geld für die Zahnbehandlung eines Kindes unter drei Jahren zurückerhalten können, ist es an der Zeit, sich an die Regierungsverordnung Nr. 890 zu wenden. Darin finden Sie eine Liste der Medikamente, auch der für zahnärztliche Leistungen erworbenen Medikamente. Die Kosten für diese Medikamente sind erstattungsfähig.

• Sie müssen die regionale Gesetzgebung sorgfältig studieren – jedes Jahr werden in jedem Subjekt des Landes lokale Arzneimittellisten verabschiedet, für die regionale Haushaltsmittel zur Erstattung der Kosten bereitgestellt werden. Die Regionen wählen den Betrag unabhängig aus. Sie müssen sich daher an das örtliche Gesundheitsministerium wenden.
• Nachdem Sie diese Informationen geklärt haben, studieren Sie die Liste der Medikamente, die Sie für die Behandlung selbst und die Genesung danach für Ihr Kind kaufen müssen.
• Nehmen Sie die Rezepte Ihres Arztes entgegen und gehen Sie zu einer Apotheke, die am regionalen Arzneimittelprogramm teilnimmt. Informieren Sie sich hierzu beim Gesundheitsministerium oder beim Ministerium für Sozialschutz oder Entwicklung
• Erhalten Sie von der Apotheke eine Mitteilung, dass Sie entweder die notwendigen Medikamente gekauft haben oder dass diese nicht vorhanden waren und Sie sie daher in einer anderen Apotheke kaufen mussten
• Sammeln Sie alle Belege und Unterlagen ein und begeben Sie sich zur Krankenkasse. Schreiben Sie einen Antrag über das entsprechende Formular und erhalten Sie einen Teilabzug für die Zahnbehandlung

Wie bekomme ich ein?

Der Prozess der Geldrückgabe über das Finanzamt ist recht kompliziert. Es wird zu Bürokratie, schwierigem Ausfüllen von Anträgen auf Abzüge für zahnärztliche Behandlungen und möglichen Problemen kommen. Wir beschreiben einen einfachen Algorithmus zum Erhalten.

Berechnung

Zunächst müssen Sie verstehen, wie viel Geld Sie im Allgemeinen aus Ihrer Rückerstattung der Zahnarztsteuer für 2019 erhalten können. Es ist ganz einfach. Schauen wir uns Beispiele an und leiten die Formel ab.

Sie haben Prothesen für 500.000 Rubel gemacht. Da es sich um eine kostspielige Dienstleistung handelt, können Sie den Steuerabzug in voller Höhe in Betracht ziehen, ohne Rücksicht auf die Grenze von 120.000 Rubel. Es stellt sich heraus - 65.000 Rubel oder 13 % von 500.000.

Wenn Sie im letzten Jahr ein Einkommen von 300.000 Rubel bezogen haben, können Sie einen Steuerabzug in Höhe von 39.000 Rubel erhalten – 13 % von 300.000 Rubel.

Um den Betrag herauszufinden, der Ihnen im vergangenen Jahr in Form der Einkommensteuer einbehalten wurde, müssen Sie sich an die Buchhaltung Ihres Arbeitgebers wenden und Ihnen eine 2NDFL-Bescheinigung vorlegen.

Liste der Dokumente

Zunächst müssen Sie die 3NDFL-Erklärung ausfüllen und einreichen. Dies kann auf verschiedene Arten erfolgen:

• Wenden Sie sich an das Finanzamt und fordern Sie dort das Formular an
• Nutzen Sie die Dienste „Staatliche Dienste“ und füllen Sie eine elektronische Erklärung im persönlichen Konto des Steuerzahlers aus – der Link wird bei der Registrierung für den Dienst bereitgestellt
• Der einfachste Weg besteht darin, auf der offiziellen Steuerwebsite eine Erklärung mit einem speziell dafür erstellten Programm auszufüllen.

Zusätzlich zur Erklärung müssen Sie mehrere weitere Dokumente sammeln:

• Eine Kopie der Lizenz der medizinischen Einrichtung, in der Sie sich einer prothetischen oder zahnärztlichen Behandlung unterzogen haben
• Eine Vereinbarung mit einer Klinik zur Leistungserbringung – manchmal wird diese nicht sofort erbracht – die Klinik muss zur Erfüllung dieser Verpflichtung verpflichtet werden. Wenn sie bereits vor Beginn der Behandlung darauf bestehen, keinen Vertrag auszustellen, ist dies ein Grund zu der Annahme, dass die Einrichtung nicht über eine Lizenz verfügt
• Bescheinigung oder Scheck über die Bezahlung zahnärztlicher Leistungen
• 2NDFL-Zertifikate, die Sie am Arbeitsplatz erhalten haben
• Reisepass und seine Kopie
• Antrag auf Abzug

Stellungnahme

Um einen Antrag auf Abzug für Zahnbehandlungen richtig vorzubereiten, müssen Sie sich an den Anforderungen des Finanzamtes in Ihrer Region orientieren. Grundsätzlich sind alle Antragsformulare gleich, besser ist es jedoch, vorab beim Finanzamt Ihres Fachgebiets anzurufen und zu prüfen, ob es Besonderheiten gibt. Sie können einen Antrag in freier Form verfassen, es besteht jedoch die Möglichkeit, dass dieser nicht angenommen wird. Ein Beispiel für einen formlosen Abzugsantrag können Sie auf unserer Website einsehen ().

In jedem Fall muss der Antrag enthalten:

• Betrag, der für Medikamente und Zahnbehandlungen ausgegeben wird
• Informationen darüber, wie viel Steuern Ihnen im vergangenen Zeitraum einbehalten wurden
• Quittungen, die den ausgegebenen Geldbetrag bestätigen
• Einzelheiten, an welche Gelder überwiesen werden muss

Der Antrag wird innerhalb von drei Monaten geprüft.

Methoden zum Empfangen von Zahlungen

In Ihrem Antrag auf Steuerabzug können Sie die Rückerstattung bereits gezahlter Steuern beantragen oder diese bei künftigen Überweisungen nicht mehr berücksichtigen. Sie können eine Erstattung der Lohnsteuer für eine Zahnbehandlung in der Form beantragen, dass Ihr Arbeitgeber Ihnen für einige Zeit einen bestimmten Betrag zusätzlich zu Ihrem Gehalt zahlt. Es funktioniert so:

• Sie reichen einen Abzug beim Finanzamt ein, der Algorithmus ist immer noch derselbe. Geben Sie einfach im Antrag an, dass Sie einen Abzug von den künftigen Steuereinnahmen wünschen
• Bringen Sie den vereinbarten Antrag zum Arbeitgeber, er wird ihn befürworten
• Nun erhalten Sie in den nächsten und den folgenden Monaten mehr Gehalt, da der Arbeitgeber das Geld nicht an das Finanzamt überweist, sondern es Ihnen auszahlt
• Diese Methode ist praktisch für diejenigen, die gerade einen guten Job bekommen haben, und es macht keinen Sinn, einen Abzug für das Vorjahr vorzunehmen – es entsteht ein Einkommensverlust

Schauen wir uns ein Beispiel an. Ivanovs Zähne wurden 2019 repariert. Er gab viel Geld aus und sein Abzug belief sich auf 50.000 Rubel. Da er jedoch praktisch nicht gearbeitet hat, beträgt der einbehaltene Steuerbetrag in seiner Einkommenserklärung nur 15.000 Rubel. Jetzt hat Ivanov einen neuen Job und erhält 100.000 Rubel pro Monat als Gehalt und der Arbeitgeber zahlt 13.000 Rubel pro Monat an Steuern für ihn. Es ist logisch, dass es für Ivanov rentabler ist, einen Abzug für die nächste Periode einzureichen und monatlich 113.000 Rubel zu erhalten und etwa 50.000 Rubel für die vergangene Periode zu vergessen.