Übermittlung von Unternehmensberichten. Einreichung von Steuer- und Buchhaltungsberichten. Erklärungen an den Bundessteuerdienst in elektronischer Form

Die Bereitstellung der erforderlichen Berichterstattung innerhalb der gesetzlich festgelegten Fristen liegt in der Verantwortung jedes Unternehmens, sei es eine juristische Person, ein Einzelunternehmer oder eine Einzelperson. Gemäß der geltenden russischen Gesetzgebung sind die aufgeführten Unternehmen verpflichtet, Berichte in einer bestimmten Reihenfolge an verschiedene Behörden zu übermitteln: den Föderalen Steuerdienst, die Pensionskasse der Russischen Föderation, Rosstat, andere Ministerien und Abteilungen, je nach Art ihrer Tätigkeit . Der Löwenanteil der in unserem Land eingereichten Berichte entfällt auf den Anteil verschiedener Unternehmen und Einzelunternehmer; die meisten von ihnen reichen nur Dokumente beim Föderalen Steuerdienst der Russischen Föderation ein, und zwar nicht alle und nicht jeden Steuerzeitraum, sondern nur in bestimmten Situationen (mehrere Einnahmequellen, große Kauf- und Verkaufstransaktionen usw.). In diesem Artikel gehen wir nur auf das Thema der verschiedenen Möglichkeiten zur Abgabe von Steuererklärungen durch juristische Personen und Einzelunternehmer ein.

Abgabe von Meldungen an das Finanzamt

Gemäß Artikel 80 der geltenden Abgabenordnung der Russischen Föderation können Steuer- und Buchhaltungsberichte vom Steuerpflichtigen persönlich oder durch einen bevollmächtigten Vertreter bei der Steuerbehörde eingereicht, per Post in einem Brief mit einer obligatorischen Liste der Anhänge verschickt werden oder über Telekommunikationskanäle übermittelt. Darüber hinaus heißt es in Absatz drei dieses Artikels, dass, wenn die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter einer Organisation im vorangegangenen Kalenderjahr 100 Personen übersteigt, eine solche Organisation die für sie festgelegten Meldeformulare in elektronischer Form bereitstellt (selbstverständlich, um die Arbeit damit zu vereinfachen). diese Berichterstattung für die Steuerbehörden). Die Einrichtung einer solchen Barriere (Anzahl 100 Personen) lässt uns sagen, dass Organisationen, die das vereinfachte Steuersystem anwenden, das Recht haben, alle drei in der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehenen Optionen zu nutzen. Schauen wir uns also jede der aufgeführten Methoden im Detail an.

Persönliche Meldung an die Steuerbehörden

Diese Methode ist traditionell und die allererste für das russische Steuersystem. Der Steuerzahler muss mit Berichten bei der Steuerbehörde erscheinen und einem Mitarbeiter des Föderalen Steuerdienstes Russlands persönlich alle erforderlichen Dokumente vorlegen. Gemäß den neuesten Änderungen der Abgabenordnung kann die Meldung auf Papier (kann handschriftlich oder maschinell ausgefüllt werden) oder auf elektronischen Datenträgern (Magnetspeichermedien mit Dateien mit in einer speziellen Steuersoftware erstellten Meldungen) erfolgen. Für die Abgabe von Meldungen über elektronische Medien ist leider eine Bestätigung in Papierform bei persönlichem Erscheinen beim Finanzamt erforderlich.

Ein einzelner Unternehmer sowie der Generaldirektor oder Hauptbuchhalter einer LLC oder Aktiengesellschaft können persönlich Meldungen einreichen. Es ist auch möglich, dass Dritte aufgrund einer auf ihren Namen ausgestellten Vollmacht Meldungen direkt an das Finanzamt erstatten. Eine solche Vollmacht kann von einem einzelnen Unternehmer zur Abgabe von Meldungen für sich selbst oder vom Generaldirektor einer juristischen Person zur Abgabe von Meldungen an ein Unternehmen sowohl für einen Mitarbeiter des Unternehmens als auch für alle anderen Bürger erteilt werden.

Ein unbestrittener Vorteil der persönlichen Einreichung von Berichten besteht darin, dass Mitarbeiter des Bundessteuerdienstes häufig sofort Ungenauigkeiten und Fehler beim Ausfüllen von Dokumenten feststellen, was es ermöglicht, kleinere Fehler sofort zu korrigieren, ohne den Steuerzahler über andere Kanäle darüber zu informieren, oder zu Wiederholen Sie die Berichterstattung in kurzer Zeit und wiederholen Sie sie. Auch alle anderen Probleme und Missverständnisse im Verhältnis zum Finanzamt können Sie vor Ort klären (häufig erfährt der Steuerpflichtige davon erst, wenn er seine Meldungen abgibt). Darüber hinaus sind Sie hundertprozentig sicher, dass Ihre Berichte genau an dem Tag eingereicht wurden, an dem Sie die Unterlagen an das „Fenster“ übermittelt haben. Das bedeutet, dass Sie Kopfschmerzen vermeiden können, indem Sie nachweisen, dass Sie die Unterlagen pünktlich und pünktlich gesendet haben . Zu den Nachteilen zählen der Zeitverlust in Warteschlangen (bei Gebietskontrollen sind in der Regel nur 1-2 Fenster für die Zusammenarbeit mit juristischen Personen und Einzelunternehmern vorgesehen) sowie die Möglichkeit technischer Fehler beim Ausfüllen der Erklärung insbesondere auf dem Papier (Sie können einfach die Zahlen TIN verwechseln oder einen Rechenfehler machen).

Versenden von Steuerberichten per Post

Diese Methode ist natürlich etwas fortschrittlicher als die vorherige, wird aber in Russland seit genau der gleichen Anzahl von Jahren, also seit der Verabschiedung der neuen Abgabenordnung, angewendet. Der Postweg trägt somit dazu bei, überfüllte Gebietssteuerbehörden etwas zu entlasten.

Gemäß dem oben genannten Artikel 80 der Abgabenordnung der Russischen Föderation muss es sich bei einer Postsendung mit Steuererklärung um einen Brief mit Inhaltsverzeichnis handeln. Wenn die Steuererklärung mit einer anderen Postsendung verschickt wird, kann es sein, dass diese von den Steuerbehörden aufgrund eines Verstoßes gegen das aktuelle Verfahren zur Einreichung von Dokumenten nicht berücksichtigt wird. Eine Inventarliste ist ein spezielles Formular, das den Inhalt eines Umschlags auflistet. Im Umschlag selbst ist eine Kopie des Inventars enthalten; Sie erhalten ein Postdokument in die Hand, aus dem hervorgeht, was, wann und wohin Sie es geschickt haben. Es ist unbedingt erforderlich, dass ein solches Dokument einen Poststempel mit dem Versanddatum trägt, da gemäß Artikel 80 Absatz 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation das Datum der Absendung des Briefes mit einer Bestandsaufnahme der Anlage als Datum gilt Einreichung der Berichte bei der Steuerbehörde. Daher muss diese Quittung aufbewahrt werden, insbesondere wenn die Meldungen in den letzten Stunden vor Ablauf der gesetzlich festgelegten Frist eingereicht werden, denn Aufgrund der Besonderheiten der Briefsortierung bei der Post kann es sein, dass das nächste Datum auf den Umschlag gestempelt wird.

Sie haben auch das Recht, den Postbetreiber für den Versand von Berichten unabhängig zu wählen; es muss sich nicht um die Russische Post handeln. Es ist jedoch nicht ganz sinnvoll, teure Kurierdienste von Unternehmen wie DHL zu nutzen, da als Datum der Abgabe der Meldungen das Datum der Abreise gilt und nicht das Datum der Lieferung an das Finanzamt. Erfolgt die Lieferung jedoch durch einen nichtstaatlichen Betreiber, ist es zur Vermeidung von Missverständnissen sehr ratsam, sich von diesem eine Kopie der Lizenz zur Durchführung solcher Tätigkeiten mitzunehmen.

Zu den positiven Aspekten der postalischen Einreichung von Unterlagen beim Finanzamt zählen Bequemlichkeit (kein Anstehen beim Finanzamt), Effizienz (insbesondere in einer Stadt), Erreichbarkeit (Tarife für Postsendungen des Föderalen Einheitsunternehmens „Russisch“) Post" sind sehr erschwinglich). Zu den Nachteilen zählen alle Nachteile unseres Postdienstes – möglicher Verlust oder Beschädigung eines Briefes, lange Lieferzeiten (die zu Verwaltungs- oder sogar Strafverfahren führen können, da der Bundessteuerdienst nicht weiß, ob Sie Berichte eingereicht haben oder nicht), Diskrepanz zwischen das Datum der Abreise und der Quittungen sowie auf dem Umschlag (ein Grund für das Finanzamt, gegen den Steuerzahler eine Geldbuße zu verhängen, wenn das Datum auf dem Stempel auf dem Umschlag nach der festgelegten Abgabefrist liegt).

Übermittlung von Meldungen über Telekommunikationskanäle – Meldung in elektronischer Form

Diese Methode ist die jüngste und fortschrittlichste, sie entwickelt sich rasant und immer mehr Steuerzahler wählen sie für die Einreichung von Meldungen. Es kann in zwei große Komponenten unterteilt werden: die Einreichung von Meldungen über das Internet sowie die Einreichung in spezialisierten Zentren, die Informationen über sichere Kommunikationskanäle direkt an das Finanzamt übermitteln. Der Föderale Steuerdienst Russlands akzeptiert keine direkte Berichterstattung über das Internet oder in spezialisierten Zentren. Dies geschieht durch spezielle Telekommunikationsunternehmen, die eine Vereinbarung mit dem Föderalen Steuerdienst der Russischen Föderation haben, wonach sie Meldungen von Steuerzahlern entgegennehmen und diese über sichere Kanäle elektronisch an das Finanzamt übermitteln können.

Solche Unternehmen haben das Recht, mit Steuerzahlern eine Vereinbarung zu schließen, in der sie dem Steuerzahler die Möglichkeit geben, ihm über Kommunikationskanäle gegen Entgelt oder unentgeltlich Meldungen zu übermitteln, und sie verpflichten sich, diese an den Föderalen Steuerdienst zu übermitteln Russische Föderation. Der Steuerpflichtige erteilt außerdem im Namen des Unternehmens eine Vollmacht, seine Meldungen an das Finanzamt einzureichen. Wenn es um die Abgabe von Meldungen über elektronische Medien in der Geschäftsstelle eines Telekommunikationsunternehmens geht, erfolgt die Erbringung einer solchen Leistung in der Regel kostenlos und ohne Abschluss einer Vereinbarung, jedoch mit der Erstellung einer Vollmacht. Wenn es möglich ist, elektronische Dokumente über das Internet zu versenden, ist für einen solchen Dienst in der Regel eine bestimmte Höhe der jährlichen Abonnementgebühr festgelegt (derzeit ca. 1000-1500 Rubel, je nach Unternehmen). Darüber hinaus wird dem Steuerpflichtigen laut Vereinbarung häufig die Möglichkeit eingeräumt, auf dem gleichen Weg Meldungen an die Pensionskasse, die Sozialversicherungskasse und die Statistikämter einzureichen. Mittlerweile gibt es auf dem Markt viele Unternehmen, die ein solches Leistungsspektrum anbieten; einer der klaren Marktführer ist die Unternehmensgruppe Tensor, die in vielen Regionen Russlands Niederlassungen hat.

Wie erstellt man Berichte zur Übermittlung über Telekommunikationskanäle? Die Websites spezialisierter Betreiberunternehmen verfügen über eine spezielle Software, die entsprechend den Änderungen der Meldeformulare, Fristen usw. ständig aktualisiert wird. Diese Software ist in der Regel in viele gängige Buchhaltungs- und Buchhaltungsprogramme integriert, darunter auch Hersteller wie 1C. Mit dieser Software können Sie Berichte manuell erstellen, Daten aus verschiedenen Quellen herunterladen, vorgefertigte Formulare ausdrucken, Meldefristen überwachen, vorgefertigte Dokumente über das Internet an den Betreiber senden (sofern Sie eine solche Vereinbarung haben) oder sie speichern elektronische Medien für den anschließenden Besuch im Büro des Betreibers und die Lieferung. Die Informationen, die der Betreiber sowohl über das Internet als auch persönlich im Büro erhält, werden in verschlüsselter Form an das Territorialamt des Föderalen Steuerdienstes Russlands gesendet. Der Unterschied zwischen der (in der Regel) kostenlosen Zustellung im Büro eines Telekommunikationsunternehmens und der Einreichung von Berichten über das Internet besteht also nur in der Bequemlichkeit und Zeitersparnis, für die Sie jedoch technisch gesehen eine jährliche Abonnementgebühr zahlen müssen Die beiden Methoden unterscheiden sich in keiner Weise.

In jüngster Zeit war im Zusammenhang mit Äußerungen von Präsident Medwedew häufig von der Einführung eines E-Government-Systems die Rede. Insbesondere das Portal für Regierungsdienste der Russischen Föderation ist bereits aktiv, ein komplexes Registrierungsverfahren wurde eröffnet und Einwohner einiger Regionen (insbesondere Moskau) haben Zugriff auf einige über das Internet bereitgestellte Dienste (z. B. den Erhalt eines ausländischer Pass). Das Portal bietet eine Funktion zur Übermittlung von Meldungen an den Föderalen Steuerdienst, aber leider wird der Dienst derzeit nicht online bereitgestellt, sondern lediglich Anweisungen zu den Schritten, die für die korrekte Übermittlung erforderlich sind. Mit der Entwicklung dieses Portals wird es in Zukunft möglicherweise keinen Bedarf mehr für zwischengeschaltete Unternehmen geben, und Steuerzahler können ihre Dokumente direkt beim Steueramt einreichen.

Zweifellos ist das Internet der vielversprechendste Kommunikationskanal zwischen Bürgern und Behörden, auch im Hinblick auf die Einreichung von Steuerunterlagen. Keine Warteschlangen, maximaler Komfort und Komfort, die Möglichkeit der Zustellung von zu Hause oder vom Büro aus, Minimierung der Fehlerquote bei der Erstellung von Dokumenten, sofortige Zustellung von Informationen – all das sind die unbestreitbaren Vorteile des Internets im Vergleich zu anderen Methoden. Natürlich kann man sagen, dass eine gewisse Gefahr besteht, dass über das Internet übertragene Informationen in die Hände von Angreifern geraten und erheblichen Schaden anrichten können, aber moderne Maßnahmen zur Verschlüsselung und Verschlüsselung von Informationen, Technologien zum Schutz vor Server-Hacking machen es möglich Minimieren Sie diese Wahrscheinlichkeit. Man kann schon jetzt sagen, dass die Übermittlung von Dokumentationen über das Internet eine Technologie der Gegenwart ist; Hunderttausende Menschen nutzen sie bereits heute, aber in Zukunft wird die Popularität dieses Datenübertragungskanals nur noch zunehmen.

Wenn Sie selbst Aufzeichnungen führen oder dies von Ihrem Personalbuchhalter durchgeführt wird, Sie aber Hilfe bei der Erstellung und Übermittlung von Berichten benötigen, sind wir jederzeit bereit, Ihnen einen solchen Service anzubieten.

Wir möchten Sie daran erinnern, dass alle Einzelunternehmer und Unternehmen unabhängig von der Art der Tätigkeit, der Anzahl der Mitarbeiter und anderen Faktoren zur Abgabe von Steuererklärungen verpflichtet sind. Die Pflicht zur Abgabe weiterer Meldearten richtet sich unmittelbar nach den oben genannten Punkten. Wenn ein einzelner Unternehmer beispielsweise keine Mitarbeiter hat, muss er keine Berichte erstellen und an die Pensionskasse senden. Und wenn ein einzelner Unternehmer im Verkauf von Autos tätig ist und derzeit eine statistische Überwachung dieses ​Geschäftsbereichs durchgeführt wird, ist er zur Abgabe statistischer Meldungen verpflichtet.

Wichtig: Wenn Sie nicht genau wissen, welche Art von Meldungen Sie als Unternehmen oder Einzelunternehmer in diesem Jahr abgeben müssen, beantworten unsere Buchhalter Ihre Fragen!

Mit welcher Art von Reporting arbeiten wir?

Praktisch mit jeder Zeitschrift, insbesondere mit:

• Buchhaltung;
• Steuer;
• statistisch;
• „Rente“ (für Rentenbeiträge sowie Steuern aus der Lohnkasse).

Wir übermitteln alle Meldungen in elektronischer Form über das Internet. Bei Bedarf erstellen wir Nullberichte; in anderen Fällen benötigen wir zur Erstellung von Berichten Eingabedaten sowie alle erforderlichen Details und Codes. Welche genau, hängt von der Art des Berichts ab. Der Buchhalter wird Ihnen sagen, welche Informationen er benötigt.

Die meisten Meldungen müssen eingereicht werden Unternehmen auf OSNO. Sie vermieten:

• Abrechnungen(Bilanz, Finanzergebnisrechnung und Erläuterungen dazu, Kapitalveränderungsrechnung, Kapitalflussrechnung, Aufstellung über die beabsichtigte Mittelverwendung).
• Steuerberichterstattung(Erklärungen zur Mehrwertsteuer, Einkommensteuer, Grundsteuer, Grund- und Transportsteuer. Sowie Formulare 6-NDFL und 2-NDFL, Einheitliche Berechnung der Versicherungsprämien und Angaben zur durchschnittlichen Mitarbeiterzahl).
• „Pension“-Reporting, also Reporting an Kassen(Berechnungen nach den Formularen: RSV-1, 4-FSS, SZV-M, Bestätigung der Haupttätigkeitsart in der Sozialversicherung und Berechnung der Beiträge zur Pflichtversicherung gegen Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten – ab 2017).

Wie Sie sehen, ist die Liste beeindruckend. Kleine Unternehmen haben die Möglichkeit, weniger Berichte einzureichen und grundlegende Formen der Buchhaltungsberichte in einer vereinfachten Version einzureichen. Einzelunternehmer müssen lediglich Steuerberichte – Steuererklärungen – sowie einige andere Berichte einreichen, abhängig von den eingangs beschriebenen Umständen.

Denken Sie daran, dass es für jede der oben aufgeführten Meldungen eine Frist für die Einreichung gibt, bei deren Verletzung sowohl für Unternehmen als auch für Einzelunternehmer recht hohe Geldstrafen drohen. Daher müssen Sie es im Voraus einreichen. Überlassen Sie diese Aufgabe unseren Buchhaltern und ersparen Sie sich die Auseinandersetzung mit den Regeln für die Erstellung von Berichten und die Einhaltung von Fristen.

Wie viel kostet dieser Service?

Wenn Sie nicht unser Stammkunde sind und den Buchhaltungsunterstützungsservice nicht in Anspruch nehmen, werden die Kosten für Sie individuell auf der Grundlage der Arbeitskosten berechnet. Typischerweise erfolgt die Berechnung nach Servicetarifen und unter Berücksichtigung eines Rabatts von 10, 20 oder 30 % (je nach konkreten Konditionen). Die Abgabe von Berichten wird übrigens gesondert vergütet (falls Sie nur die notwendigen Berechnungen durchführen und eine Erklärung ausfüllen müssen).

Wichtig: Alle Berichte werden elektronisch versendet. Für die Berichterstattung bieten wir sowohl einen einmaligen Service als auch ein Jahresabonnement an. Weitere Details zu den Konditionen ‒.

Wir sind stets über die neuesten Gesetzesänderungen im Zusammenhang mit den Regeln für das Ausfüllen von Berichten und den Fristen für deren Einreichung informiert. Wenn Sie also mit uns Kontakt aufnehmen, können Sie sicher sein, dass die Aufsichtsbehörden keine Fragen an Sie haben. Aber auch wenn sie auftreten, helfen wir Ihnen, diese richtig zu beantworten und erstellen bei Bedarf selbst eine klärende Erklärung.

Rechtszentrum „Fiolent“: Vertrauen Sie uns Ihre Berichterstattung an und vergessen Sie sie für eine Weile völlig! Dadurch ersparen Sie sich einen Routineeingriff, der sich allerdings nicht gänzlich vermeiden lässt.

Zu den Aufgaben der meisten Organisationen und Einzelunternehmer gehört die Einreichung von Steuerberichten, die Informationen über die Höhe der vom Zahler erhaltenen Einkünfte und angefallenen Ausgaben, die Steuerbemessungsgrundlage, die Höhe der berechneten Steuern/Gebühren/Beiträge usw. enthalten. (Artikel 80 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Wenn der Zahler einen Fehler in der zuvor eingereichten Steuererklärung entdeckt hat, kann und ist er in manchen Fällen auch einfach verpflichtet, eine Änderung einzureichen (Artikel 81 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Steuererklärungen einreichen: wichtige Nuancen

Ein Buchhalter muss einige wichtige Punkte im Zusammenhang mit der Einreichung von Steuerberichten berücksichtigen:

1. Jede Steuerberichterstattung hat ihre eigenen Feinheiten. Wenn Sie sich darauf vorbereiten, einen bestimmten Bericht einzureichen, lesen Sie sorgfältig das Verfahren zum Ausfüllen des Berichts sowie die Anforderungen der Abgabenordnung der Russischen Föderation für diesen Bericht. Schließlich kommt es vor, dass der Zahler Meldungen einreicht, die Steuerbehörden diese jedoch als nicht eingereicht betrachten. Dies ist beispielsweise möglich, wenn Prüfer bei der vorgelegten Berechnung der Versicherungsprämien feststellen, dass der Gesamtbetrag der Versicherungsprämien für den Abrechnungs-/Meldezeitraum nicht mit der Höhe der Beiträge für jede versicherte Person übereinstimmt (Artikel 431 Absatz 7). der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

2. Art der Berichterstattung. In der Regel entscheidet der Zahler selbst, wie er Meldungen an den Föderalen Steuerdienst übermittelt – in Papierform oder elektronisch (Artikel 80 Absätze 3, 4 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). In bestimmten Situationen hat der Zahler jedoch keine Wahl – er ist verpflichtet, Steuererklärungen in elektronischer Form einzureichen (Artikel 80 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Beispielsweise sind Zahler, deren durchschnittliche Mitarbeiterzahl im Jahr vor dem Berichtsjahr 100 Personen überstieg, verpflichtet, ausschließlich elektronische Meldungen einzureichen. Es kommt auch vor, dass der Zahler alle Meldungen in Papierform einreichen kann, mit Ausnahme der Meldungen für eine bestimmte Steuer. Dies ist bei der Mehrwertsteuererklärung der Fall – sie wird immer in elektronischer Form eingereicht (Artikel 174 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Wenn der Zahler gegen die Methode zur Einreichung von Steuerberichten verstößt, verhängen die Steuerbehörden eine Geldstrafe gegen ihn (Artikel 119.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

3. Frist für die Berichterstattung. Es ist notwendig, innerhalb der in der Abgabenordnung festgelegten Frist Meldungen beim Finanzamt einzureichen. Im Falle eines Verstoßes gegen die Frist für die Einreichung von Steuererklärungen droht der Organisation/dem einzelnen Unternehmer eine Geldstrafe (Artikel 119 Absatz 1, Artikel 126 Absatz 1.2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation) und manchmal auch die Sperrung von Konten (Absatz 1). von Artikel 76 Absatz 3 der Abgabenordnung der Russischen Föderation). Daher ist es wichtig zu verstehen, welcher konkrete Tag als Tag der Berichterstattung gilt:

Das heißt, der Zahler musste beispielsweise bis spätestens 28.04.2017 eine Erklärung abgeben, er verschickte sie an diesem Tag per Post und die Meldungen gingen beispielsweise am 10.05.2017 beim Finanzamt ein. In diesem Fall wird dem Zahler also keine Geldstrafe wegen verspäteter Einreichung von Berichten auferlegt, da er die Erklärung rechtzeitig – am 28.04.2017 – abgegeben hat.

Den Kalender für die Einreichung von Steuermeldungen im Jahr 2017 finden Sie in und wir helfen Ihnen bei Bedarf bei der Berechnung der Höhe des Bußgeldes für verspätete Meldungen.

4. Die Form, in der die Klarstellung dargelegt wird. Wenn der Zahler aktualisierte Berichte vorlegen muss, muss er diese in der Form einreichen, die zum Zeitpunkt der Übermittlung der Aktualisierung gültig war (Artikel 81 Absatz 5 der Abgabenordnung der Russischen Föderation).

Vorlage des Jahresabschlusses beim Finanzamt

Organisationen sind verpflichtet, jährlich Finanzberichte bei ihrem Federal Tax Service einzureichen (genehmigt).

NUC wird eine umfassende Lösung zum Preis von 160 Rubel/Monat implementieren.- Automatisieren Sie den Dokumentenfluss mit dem Bundessteuerdienst, staatlichen und außerbudgetären Mitteln mit Vorteilen!

Wichtig: Seit 2015 ist die Meldung an den Steuerdienst in elektronischer Form obligatorisch. Bei verspäteter Einreichung oder Abwesenheit werden Bußgelder, Verbote von Finanztransaktionen usw. verhängt.

Ein Tarif, der Ihnen alles bietet, was Sie brauchen

• Übermittlung von Berichten an den Bundessteuerdienst
• Abonnentenregistrierung im System
• Software zur Erstellung, Prüfung und Übermittlung von Berichten an den Bundessteuerdienst
• Einrichtung eines Arbeitsplatzes für Steuerpflichtige

Für nur 2.000 bis 4.000 Rubel/Jahr wird die Übermittlung elektronischer Berichte über das Internet bequem und zuverlässig:

Abonnieren Sie den Haupttarifplan vor dem 31. August – und unser Zentrum übermittelt KOSTENLOS Berichte an die Pensionskasse Russlands, die Sozialversicherungskasse und Rosstat.

Wo soll ich anfangen? Oder ohne die eine Akkreditierung für TP nicht möglich ist:

DREI Komponenten des elektronischen Prozesses:

Multifunktionsprogramm für die Übermittlung von Berichten an den Steuerdienst (und die Steuerbehörden). Die Hard- und Software ist für die Erstellung, Prüfung und den Versand von Berichten zuständig. Sie können wählen, ob Sie einen Remote-„Thin Client“ implementieren oder die Software auf Ihrem PC installieren möchten. Letztere Variante hat den Vorteil, dass für die Generierung von Dokumenten kein Internet benötigt wird.

Betreiber fungiert als Vermittler zwischen dem Anmelder und dem Bundessteueramt (Pensions-/Versicherungsfonds). Nach der Unterzeichnung „geht“ das Berichtspaket an den Betreiber, der Ihnen eine Empfangsbestätigung sendet. Zur Inspektion gilt das in dieser Mitteilung angegebene Datum als Beweis für die rechtzeitige Lieferung.

Das DRITTE und obligatorische Element der Meldung über das Internet ist eine elektronische Signatur. Ohne sie hat die Dokumentation keine rechtliche Bedeutung!

Um die Berichterstattung über das Internet zu verbinden, bereiten Sie Folgendes vor:

• Reisepass, SNILS eines Einzelunternehmers oder des Leiters einer LLC
• Dokument zur Bestätigung des Rechtsstatus. Person/Unternehmer

Die elektronische Übermittlung von Meldungen an das Steueramt ist nicht nur eine Pflicht. Routineabläufe beschleunigen und automatisieren – das ist es! Nehmen Sie es in Betrieb...

In den letzten Jahren hat der Staat Organisationen zunehmend dazu gedrängt, auf die elektronische Übermittlung von Steuererklärungen umzusteigen, die über spezialisierte Telekommunikationsanbieter (kostenpflichtig) erfolgt.

Unwillkürlich lässt sich ein Zusammenhang mit mautpflichtigen Straßen herstellen, bei denen es eine kostenlose Alternative zu einem mautpflichtigen Abschnitt geben muss. Da die Hauptrichtung meiner Tätigkeit die maximale Reduzierung der IT-Kosten für Organisationen ist, werde ich in diesem Artikel versuchen, die Möglichkeit einer kostenlosen elektronischen Berichterstattung in Betracht zu ziehen.

Ich werde den Bereich sofort skizzieren – die allgemeine Situation wird betrachtet, ohne sich mit Betriebssystemen und anderer Software zu befassen, da dies das Thema anderer Artikel ist, die zur Veröffentlichung vorbereitet werden.

Pflicht zur elektronischen Übermittlung von Meldungen

Die Verpflichtung zur elektronischen Übermittlung von Meldungen wird von jeder Regulierungsbehörde festgelegt. Zulässig ist auch die freiwillige Umstellung auf die elektronische Dokumentenverwaltung (EDF). Ausführlichere Informationen erhalten Sie bei der Regulierungsbehörde oder auf deren offiziellen Websites:

• Statistikamt des Bundeslandes (Rosstat, GKS oder TOGS)
• Föderaler Dienst für Alkoholmarktregulierung (FSRAR)

Nützliche Ressourcen und Materialien:

• Federal Tax Service: Einreichung von Steuer- und Buchhaltungsberichten
• Buchhaltung online: professionelle elektronische Veröffentlichung

Erforderliche Software

Für die elektronische Meldung müssen mindestens drei Voraussetzungen erfüllt sein:

1. Verfügbarkeit eines Programms zum Ausfüllen und Erstellen von Berichten in elektronischer Form;
2. Verfügbarkeit eines Dienstes oder Programms zur elektronischen Übermittlung von Berichten;
3. Verfügbarkeit einer qualifizierten elektronischen Signatur (QES) und eines Kryptoproviderprogramms.

Es wäre auch schön, einen klugen Buchhalter und Systemadministrator zu haben.

Kurzer Überblick über den Markt

Der Markt für E-Document-Flow-Produkte wird hauptsächlich durch vier Spezialbetreiber repräsentiert: Tensor, Taxcom, PF SKB Kontur CJSC und Kaluga Astral CJSC. Es gibt eine Reihe kleinerer Player, zum Beispiel Rus-Telecom LLC mit seinem Flaggschiff namens Feldjeger.

Neben Produkten zur Übermittlung von Meldungen gibt es Programme zur Führung der Buchhaltung mit der Möglichkeit zur Übermittlung von Meldungen an Aufsichtsbehörden: 1C (für die Übermittlung wird Kaluga Astral verwendet), Kontur.Elba und Kontur.Accounting, My Business, Button, BukhSoft-Online , ImBoss, Nebo.

Alle Lösungen stellen einen integrierten Ansatz dar und bieten das Ausfüllen von Berichten, das Laden vorgefertigter Dateien aus anderen Buchhaltungssystemen und deren Übertragung sowie eine Reihe damit verbundener Dienstleistungen (rechtliche Rahmenbedingungen, elektronischer Dokumentenfluss mit Gegenparteien usw.). Selbstverständlich sind alle Lösungen kostenpflichtig und ihre Kosten können je nach Organisationstyp und Steuersystem erheblich variieren.

Die Website des Föderalen Steuerdienstes der Russischen Föderation enthält eine Liste von Organisationen – Betreiber der elektronischen Dokumentenverwaltung.

Vergessen Sie nicht, dass jede Regulierungsbehörde die Möglichkeit bietet, elektronische Berichte mit ihren eigenen Programmen und Ressourcen auszufüllen und einzureichen. Mehr dazu später.

Ausfüllen und Melden

Normalerweise werden Berichte von Buchhaltungsprogrammen (1C, Parus, SAP usw.) heruntergeladen. Dies bringt oft eine Reihe von Herausforderungen mit sich, da sich die elektronischen Berichtsformate ständig ändern und nicht alle Programme mit diesen Aktualisierungen Schritt halten können. Manchmal machen sich Benutzer selbst nicht die Mühe, das nächste Update rechtzeitig zu installieren, oder der Download ist aus anderen technischen Gründen (Fehlen des erforderlichen Formats, ungültige XML-Ausgabe usw.) nicht möglich.

In diesem Fall können Sie kostenlose Software zur Erstellung elektronischer Meldungen nutzen, die von den Aufsichtsbehörden selbst angeboten wird:

• Federal Tax Service: Taxpayer Legal Entity (siehe auch andere Software);
• Rosstat: Software zum Offline-Ausfüllen statistischer Berichtsformulare;
• FSS: Programm „Erstellung von Berechnungen für die Sozialversicherung“ (4FSS kann auch auf dem Portal ausgefüllt werden. In einigen Regionen ist die Zusendung von Arbeitsunfähigkeitsbescheinigungen möglich);

Auch auf den Websites der Regulierungsbehörden finden sich zusätzliche Software und Dienste, die trotz der Methode der elektronischen Meldung nützlich sein können.

Viele Produkte spezieller Kommunikationsbetreiber (für die viel Geld bezahlt wird) greifen direkt auf die Ressourcen der Regulierungsbehörden zu:

• Auszüge aus dem staatlichen Register juristischer Personen/einheitliches staatliches Register einzelner Unternehmer (einschließlich rechtlich bedeutsamer);
• Programm zur Prüfung von Meldungen an die Pensionskasse für Zahler - CheckPFR;
• usw.

Entgegen der landläufigen Meinung (dass Regierungssoftware äußerst unvollkommen ist) sind alle oben genannten Programme von durchaus akzeptabler Qualität und erfüllen ihre Funktionen. Viele von ihnen basieren auf dem Prinzip, XML-Vorlagen für die erforderlichen Formulare separat zu laden. Dies erfordert eine gewisse Kontrolle seitens des Benutzers, da die Vorlagen häufig aktualisiert werden (insbesondere durch Rosstat).

Beratung! Es ist sinnvoll, ein Zwischen-Repository der notwendigen XML-Vorlagen anzulegen, um diese dann zentral zu aktualisieren. Ich versende derzeit Vorlagen und halte Buchhalter mithilfe einiger einfacher Python-Skripte über Aktualisierungen auf dem Laufenden.

Berichterstattung

Aufsichtsbehörden bieten eine kostenlose Möglichkeit zur Übermittlung von Meldungen über ihre eigenen Dienste:

Die Anforderungen für die Arbeit mit Ressourcen sind Standard. Sie benötigen eine qualifizierte elektronische Signatur (QES), ein Krypto-Anbieterprogramm, und möglicherweise benötigen Sie ein Plugin, damit der Krypto-Anbieter mit dem Browser funktioniert.

Der Nachteil dieser Methode ist die Notwendigkeit einer separaten Registrierung für jede Ressource, was bei großen Datenmengen nicht sehr praktisch ist. Im Gegensatz zu kostenpflichtigen Lösungen, die eine einzige nahtlose Schnittstelle bieten.

Qualifizierte elektronische Signaturen (QES)

Vor dem Versand müssen vorbereitete Berichtsdateien elektronisch signiert werden. Dies ist der einzige Engpass, der nicht im Preis gesenkt werden kann, da niemand kostenlos Unterschriften für juristische Personen erstellt (tatsächlich kann man sie im Rahmen einer Aktion kostenlos erhalten, dazu später mehr).

Offizielle Ressourcen bieten Listen akkreditierter Zertifizierungsstellen, bei denen Sie eine elektronische Signatur ausstellen können. Dort sind auch die Anforderungen dafür aufgeführt. Wenn Sie bereits über eine elektronische Signatur verfügen, ist diese möglicherweise zum Signieren von Berichten geeignet.

Sie benötigen außerdem ein Kryptoproviderprogramm. Auf offiziellen Ressourcen der Regulierungsbehörden wird hauptsächlich CryptoPro verwendet. Für das Programm gibt es eine Testlizenz für drei Monate. Um Geld zu sparen, können Sie die Version CryptoPro 3.9 installieren und dann CryptoPro 4.0 () installieren und so 6 Monate kostenlose Arbeit gewinnen. Um Probleme und Kopfschmerzen zu vermeiden, ist es dann einfacher, eine Lizenz zu erwerben.

Eine Reihe spezieller Betreiber bieten Cloud-CEP (CloudCEP) für ihre Dienste an, die auf dem Server eines spezialisierten Telekommunikationsbetreibers gespeichert werden. Um mit CloudCEP arbeiten zu können, benötigen Sie keinen Krypto-Anbieter. Es ist jedoch nicht möglich, mit CloudCEP auf Ressourcen Dritter zu arbeiten.

Aktualisiert: Mit Kaluga-Astral können Sie den kostenlosen Krypto-Anbieter VipNet CSP nutzen.

Andere Möglichkeiten zum Sparen

Es gibt noch eine weitere sehr einfache Möglichkeit zum Sparen – alle Arten von Werbeaktionen von speziellen Kommunikationsanbietern. Derzeit (05.10.2016) sind folgende Aktionen gültig:

Im Rahmen der Aktion werden CEPs ausgestellt. Testen – ich will nicht!

Ergebnisse

Wenn Sie Programme und Ressourcen von Regulierungsbehörden nutzen, müssen Sie Geld für den Kauf von EPCs ausgeben. Die durchschnittlichen Kosten betragen derzeit (10.05.2016) etwa 1.500 Rubel. Unabhängig davon möchte ich darauf hinweisen, dass CEP- und Kryptoprovider-Programme nicht nur für die Berichterstattung, sondern auch für Internetbanking und verschiedene Ressourcen (Regierungsdienste usw.) verwendet werden. Daher können die Kosten dafür nicht ausschließlich auf die elektronische Meldung zurückgeführt werden.

Dieser Ansatz ist nicht für jeden geeignet. Für große Unternehmen mit großen Datenmengen (und völlig unterschiedlichen Budgets) ist es eher ratsam, eine kostenpflichtige Lösung zu nutzen. Aber kleine Organisationen und Einzelunternehmer können problemlos kostenlose Analoga nutzen.

Die Probefahrt-Option ist für jeden geeignet, da sie den Zugriff auf den vollen Funktionsumfang der Programme allerdings nur vorübergehend ermöglicht. Natürlich, wenn Sie nicht jedes Jahr ein neues Unternehmen registrieren.

Viele Sonderanbieter bieten Mindesttarifpläne ab 500 Rubel an (ohne Sonderangebote). Die Kostengünstigkeit wird dadurch erreicht, dass viele Betreiber auch Zertifizierungsstellen sind, die CEPs ausstellen. Gleichzeitig weisen solche Tarife viele Einschränkungen und Nuancen auf, sodass Sie vor dem Kauf alle Fallstricke billiger Lösungen sorgfältig klären müssen. Beispielsweise umfassen sie möglicherweise nur die Möglichkeit, Berichte einzureichen, nicht jedoch die Möglichkeit, diese zu vervollständigen.

Bei einigen Klärgrubenbetreibern können Sie völlig kostenlos eine Nullmeldung einreichen. Mit diesem Ansatz müssen Sie kein Geld für CEP ausgeben. Dies ist möglicherweise besser als die Nutzung offizieller Kanäle.

Die Tarife können Sie über folgende Links einsehen:

Aufmerksamkeit! Geben Sie bei der Auswahl eines Tarifplans unbedingt Ihre Region an, da verschiedene Regionen unterschiedliche Preise haben.

Besondere Aufmerksamkeit verdienen Lösungen zur Führung von Abschlüssen mit der Möglichkeit, diese einzureichen. Die Gesamtbetriebskosten solcher Lösungen können günstiger sein:

Ist es nicht einfacher, eine umfassende Lösung zu kaufen?

Viele Leute glauben fälschlicherweise, dass es ausreicht, Geld zu bezahlen, und dass der Spezialbetreiber alles selbst erledigt. Es ist eine Täuschung. Die Aufgaben des Sonderbetreibers sind klar definiert und die Verträge korrekt aufgesetzt. Im Großen und Ganzen besteht die einzige Verantwortung des Betreibers darin, den Bericht entgegenzunehmen und an den Empfangskomplex der Regulierungsbehörde zu übergeben. Für alles andere übernimmt er keine Verantwortung.

Aus eigener Erfahrung kann ich sagen, dass es bei eingekauften komplexen Lösungen nicht weniger (und manchmal sogar mehr) Probleme gibt als bei der beschriebenen Vorgehensweise. In vielerlei Hinsicht hängen die Probleme nicht so sehr mit den Betreibern zusammen, sondern mit den Empfangskomplexen der Regierungsbehörden und nicht sehr kompetenten Inspektoren.

Es gibt Fälle, in denen spezielle Betreiber einfach keine Zeit haben, neue Versionen von Formularen zu implementieren, oder es zu technischen Problemen kommt und sie auf kostenlose Programme zurückgreifen und Berichte über offizielle Kanäle übermitteln müssen.