Тарифная политика страховой организации научная статья. Страховые тарифы и тарифная политика. Сущность и принципы тарифной политики страховщика
Определение тарифной политики страховщика
Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования.
Для этого осуществляется комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок, и их применение при заключении договоров страхования. Основные принципы тарифной политики страховщика включают:
Обеспечение эквивалентности страховых экономических отношений между страховщиком и страхователем на основе равенства полученной за тарифный период страховой нетто-премии и общей суммы убытков (страховых выплат) в связи со страховыми случаями;
Доступность страховых тарифов для широкого круга потенциальных страхователей, т.е. обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя;
Стабильность страховых тарифов и расширение, по возможности, страховой ответственности при постоянных тарифах;
Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций;
Обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики.
На практике важную роль играет дифференциация страховых тарифов, т.е. разработка страховщиком системы базовых тарифов - тарифной сетки с учетом особенностей объектов страхования, застрахованных рисков и объема страховой ответственности.
Брутто-тариф, лежащий в основе страховой премии
Брутто-тариф (страховой взнос) - это размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) за определенный период времени со всей страховой суммы.
Брутто-тариф рассчитывается на основании полученного значения нетто-тарифа и принятой доли нагрузки в структуре брутто-тарифа с учетом, в необходимых случаях, характера распределения во времени расходов, входящих в нагрузку страховщика.
При разработке страховых тарифов обязательно учитываются следующие моменты.
1. Страховой тариф должен обеспечить эквивалентность взаимоотношений страхователей и страховщика за тарифный период (минимальный - 1 год, рекомендуемый - 5-10 лет). Иными словами, страховой тариф должен быть рассчитан так, чтобы средств страхового фонда было достаточно для страховых выплат, которые страховщик должен будет произвести в течение тарифного периода.
2. Страховой тариф должен, с одной стороны, соответствовать уровню платежеспособности возможно более широкого круга потенциальных страхователей, а с другой - обеспечивать формирование страховой компанией всех необходимых фондов и резервов, а также давать страховщику возможность получить прибыль.
3. Страховой тариф должен учитывать динамику ставок по банковским депозитам и кредитам, так как из-за более высокой цены страхования потенциальному страхователю может быть выгоднее осуществить самострахование, взяв кредит в банке или накапливая средства на сберегательном вкладе.
4. Страховой тариф должен быть стабилен в течение длительного времени. Для страхователя это выгодно тем, что обеспечивает страховую защиту без увеличения затрат на нее, а для страховщика обеспечивает устойчивый круг страхователей и делает возможным планирование и стабильную организацию страховой деятельности.
5. Страховой тариф должен быть гибким при определении конкретного размера страхового взноса, т. е. должен учитывать индивидуальные особенности объектов страхования.
Введение
Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства, является необходимым элементом современного общества. Особое место в страховании занимают страховые тарифы, поскольку от них зависят общее поступление страховой премии, финансовая устойчивость, платежеспособность, рентабельность страховых операций и конкурентоспособность страховой организации. Именно поэтому важной является целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению, дифференциации и корректировке стра-ховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования - т.е. разработка тарифной политики.
Важно помнить, что тарифная политика должна быть реализована таким образом, чтобы она обеспечивала соблюдение интересов, как страхователя, так и страховщика, а именно: 1) формировала страховые тарифы таким образом, чтобы они были приемлемы для всех участников страховых отношений; 2) обеспечивала неизменность размеров страховых тарифов в течение длительного периода времени; 3) гарантировала получение прибыли страховщиком.
Только правильно сформированная и реализованная тарифная политика сможет обеспечить выполнение целей и задач страховой компании: рентабельность деятельности и общедоступность страхования для населения, организаций и государства.
Сущность и принципы тарифной политики страховщика
В связи с важной ролью страховых тарифов в страховании и деятельности страховых организаций в целом последние разрабатывают и проводят определенную тарифную политику.
Существует несколько подходов к раскрытию термина «тарифная политика»:
1) тарифная политика в страховании Insurance tariff (rate) policy - целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования .
2) тарифная политика -- целенаправленная деятельность страховщика по установлению и корректировке стра-ховых тарифов с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности деятельности страховщика .
3) тарифная политика - это комплекс организационных, информационно-аналитических, экономических и других мероприятий, направленных на разработку, применение, уточнение базовых тарифных ставок, повышающих и понижающих их уровень коэффициентов по видам (предметам) страхования, которые обеспечивают приемлемость, привлекательность тарифов страхователей и прибыльность страховых операций страховщика
Для реализации тарифной политики осуществляется комплекс мер, направленных на разработку, применение и уточнение базовых тарифных ставок и их применение при заключении договоров страхования .
Тарифная политика страховщика базируется на следующих основных принципах, представленных на рисунке 1:
Рисунок 1 - Принципы тарифной политики страховщика
Рассмотрим данные принципы подробнее:
Принцип 1. Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать ве-роятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той сово-купности страхователей, для которой рассчитывались стра-ховые тарифы. Поскольку тарифные ставки, как правило, устанавливаются в масштабе той или иной области, края, республики в среднем за 5 или 10 лет, то в этом же масш-табе, за установленный период и должна произойти возвратность взносов в виде страхового возмещения. Таким образом, принцип эквивалентности отвечает перераспреде-лительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба .
То есть тарифы должны рассчитываться исходя из условия равенства полученной за тарифный период нетто-премии и общей вероятной суммы страховых выплат в связи со страховыми случаями по тому или иному ви-ду страхования. По видам страхования, относящимся к страхованию жизни, учитывается равенство суммарной нетто-премии с инвести-ционным доходом и страховых выплат.
Если окажется, что за тарифный период суммарная величина нетто-премии превысила совокупную сумму страховых выплат за тот же период, то это свидетельствует о завышении страхового та-рифа и ущемлении интересов страхователей. Снижается и конку-рентоспособность тарифов. Превышение общей суммы страховых выплат за тарифный период над суммарной величиной полученной нетто-премии, наоборот, несет убытки страховщику.
Принцип 2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страховате-лей. Чрезмерно высокие тарифные ставки являются финансовым бреме-нем для страхователей и тормозом развития страхования. Страховыестать выгодным вкладом денежных средств . Доступность тарифных ставок для страхователя находится в прямой зависимости от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больший круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого. Это уменьшает размер тарифной ставки, и страхование становится доступнее . Доступность страховых премий и, соответственно, тарифов означает эффективность страхова-ния как метода страховой защиты общественного производства. Т.е данный принцип означает обеспечение экономической целесообразности страхования для потребителя .
Принцип 3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжениидлительного времени. Соблюдение этого принципа позволяет страховщику формировать и сохранять широкий круг страхователей, обеспечивать стабильность в планировании, организации работы штатного и нештатного персонала, сборе страховой премии, а также поддерживать на требуемом уровне финансовую устойчивость и платежеспособность. Неизменные разме-ры страховых тарифов не только удобны для страхователей в их пла-новых, финансовых расчетах, но и выгодны им экономически, так как обеспечивают страховую защиту их имущественных интересов без уве-личения затрат на нее в течение определенного периода.
Поэтому даже при уменьшении убыточности страховой суммы по виду страхования страховщики предпочитают не снижать уро-вень страхового тарифа, а при его неизменности увеличивают объем страховой ответственности. Увеличение же страхового тарифа счи-тается оправданным лишь при устойчивом изменении обстоя-тельств, увеличивающих риск наступления страхового случая, а также при фактическом возрастании убыточности страховой суммы по объективным причинам. Но даже в этой ситуации страховщики, прежде всего, определяют доступность и возможность осуществле-ния предупредительных мероприятий за счет средств соответствующего фонда с целью уменьшения рисков наступления страховых случаев и убытков от них (при страховании жизни определяется еще и возможность повышения доходности инвестиций), а также изыскивают внутренние резервы снижения расходов на ведение де-ла и доли нагрузки в страховом тарифе . Привлечение новых страхователей на основе стабильности страховых тарифов является основополагающим принципом тарифной политики и финансовой стратегии страховщика, а также динамичного развития новых страховых продуктов и видов страхования .
Принцип 4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данногострахование соответствует потребностям страхователя. . Увеличение страховых рисков, принимаемых на страхование, и максимальное покрытие нанесенных убытков характе-ризуют повышение страховой ответственности и удовлетворение потребностей страхователей. Расширение объема ответственности характеризуется снижением показателей убыточности страховой суммы по основным видам страхования .
Принцип 5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Размеров страховых тарифов должен соответствовать уровню платежеспособности широкого круга потенциальных страхователей при одновременном обеспечении рентабельности (прибыльности) страхо-вых операций. Размер страхового тарифа тем меньше, чем больше количество фактически заключающих договоры страхования страхователей, а также застрахованных лиц, конкретных предметов страхования, поэтому задача страховщика заключается в определении такого уровня тарифа, который был бы в финансовом отношении доступен мак-симально возможному количеству страхователей. Вместе с тем такой уровень тарифа должен приносить страховщику хотя бы не-большую прибыль от данного вида страхования . Кроме того, страховые взносы, рассчитанные в соответствии с тарифом, должны покрывать расходы страховщика,обеспечивать объем страховых выплат и приносить некоторое превышение доходов над расходами . Т.е страховые тарифы формируются с учетом не только осуществления страховых выплат, но и на основе покрытия расходов страховщика как коммерческой организации, и превышения доходов над расходами (прибыль тарифная). Эти элементы в плановом порядке закладываются в нагрузку к тарифной брутто-ставке, так как нетто-ставка обеспечивает только замкнутую раскладку ущерба и в ней нет места для прибыли. В случаях, когда фактическая убыточность страховой суммы в благоприятном году окажется ниже действующей нетто-ставки, то образовавшаяся экономия распределяется по двум направлениям: в запасный фонд страховщика и часть на пополнение его прибыли .
Дополнительно выделяют такой принцип тарифной политики как - обеспечение гибкости и индивидуальный подход при разработке и применении страховых тарифов при заключении договоров страхования тех илииных предметов (объектов) страхования с присущими им и их рисковым обстоятельствам особенностями, т.е. проведение страховщиком гибкой ценовой политики. Учет особенностей предметов (объектов) данного вида страхо-вания и обстоятельств проявления характерных для них рисков осуществляется страховщиками при установлении страховых тари-фов двумя способами. Во-первых, страховые тарифы по виду (под-виду) страхования устанавливаются, как правило, дифференциро-ванно в зависимости от ряда основных факторов, влияющих на ве-роятность наступления страховых случаев, и в границах минималь-ного и максимального их значений для рисковых видов страхования (верхняя граница тарифной ставки определяет предельный прием-лемый ее уровень для страхователя, а нижняя граница -- приемлемый уровень для страховщика). Во-вторых, к дифференцированным (базовым) тарифным ставкам устанавливаются повышающие и/ила понижающие их коэффициенты.
Например, базовые тарифные ставки по страхованию транспор-тировки грузов рассчитываются по группам грузов (руда и камен-ный уголь; нефть и нефтепродукты; металлы, прокат, металлоизде-лия; древесина; строительные материалы и др.) для каждого из трех видов ответственности страховщика («с ответственностью за все риски», «с ответственностью за частную аварию», «без ответствен-ности за повреждение, кроме случаев крушения») и применительно ко всем видам транспорта (автомобильного, железнодорожного, водного, воздушного).
Учет конкретной степени риска наступления страхового случая при заключении договора страхования осуществляется умножением базовых тарифных ставок на повышающие или понижающие их ко-эффициенты. Изменение расстояния перевозки влияет на вероят-ность наступления страхового случая, так как изменяется и время действия страхования. Поэтому страховщики устанавливают коэф-фициенты дальности перевозки грузов. Например, для расстояния 1000--2000 км устанавливается коэффициент 1,0. Для меньших рас-стояний применяются понижающие коэффициенты в пределах 0,8--0,9, а для больших расстояний -- повышающие коэффициенты в пределах 1,1--1,5. Предусматриваются и другие коэффициенты, учитывающие, например, наличие или отсутствие охраны, сопрово-ждающей грузы; опасность маршрутов и т.д. .
Таким образом, сущность тарифной политикой состоит в систематической работе страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов в целях успешного и безубыточного развития страхового дела.
Тарифная политика – целенаправленная деятельность страховщиков по установлению, уточнению и упорядочиванию страховых тарифов в интересах успешного и безупречного развития страхования, базирующаяся на следующих принципах:
- эквивалентность страховых отношений сторон, т.е. нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба, обеспечивать возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф;
- доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, т.е. сравнительно низкие ставки, ибо высокие ставки не способствуют развитию страхования;
- стабильные размеры страховых тарифов в течение длительного времени. К ним привыкают, вызывают уверенность в стабильности страховой компании, ее платежеспособности. Изменение тарифа возможно при изменении внешних факторов и характера рисков страхуемых объектов;
- расширение объектов страховой ответственности, характеризующей приоритетное направление деятельности страховщика (смешанное страхование);
- обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Тарифы должны строиться по принципу, чтобы страховые платежи не только обеспечивали выплаты, покрывали затраты на проведение страховых операций, но и создавали необходимую прибыль.
При прохождении договора без страховых событий и выплат созданный резерв превращается в доход, который направляется частично в запасной фонд страховщика, частично на пополнение прибыли либо идет на пополнение резерва.
При обязательной форме страхования тариф устанавливается федеральным законодательством, а при добровольной – страховой компанией. Страхование является одним из элементов конкуренции, воздействующим на привлечение страхователей, поэтому соблюдение принципов построения страхового тарифа контролируется органами государственного надзора за страховой деятельностью, чтобы не допускать его чрезмерного занижения или завышения.
Тарифная политика проявляется в изменении тарифной ставки в зависимости от вида страхования, состояния объекта страхования и его защищенности, новизны страхового продукта, повторяемости заключения договора, в повышении или понижении тарифной ставки, льгот, в конкурентной борьбе.
В основе ценовой конкуренции лежит тарифная ставка, по которой предлагается заключить договор страхования данного вида. Снижение тарифной ставки является привлекательным для страхователя.
В современном мире, когда страховые рынки индустриально развитых стран в основном разделены между рядом крупных страховых компаний, использование ценовой конкуренции в борьбе за страхователя выглядит проблематично. Ценовая конкуренция применяется главным образом страховщиками-аутсайдерами в их борьбе с гигантами страхового бизнеса, для соперничества с которыми у аутсайдеров нет сил и возможностей в сфере неценовой конкуренции. В России используется широко именно ценовая конкуренция.
Во всех случаях тариф должен обеспечивать создание необходимого страхового резерва по конкретному виду страхования и в целом по страховому портфелю.
Дифференциация тарифной ставки (брутто-ставки) в целом и доля нетто-ставки в брутто-ставке широко используются в добровольных видах страхования. В обязательном страховании такой возможности практически нет, так как тариф обусловлен законом.
Подбор оптимальных тарифных ставок по каждому виду страхования должен обеспечить сбалансированность превышения доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду.
Актуарные расчеты: назначение и виды. Структура тарифной ставки. Основные принципы тарифной политики. Сущность страховой премии и ее основные виды
Ведущее место в деятельности страховщика занимает определение расходов на страхование. В основе таких расходов лежит страховой тариф. Система математических и статистических методов исчисления страховых тарифов носит название актуарных расчетов. Специалисты, владеющие теорией и практикой актуарных расчетов, занимающиеся разработкой и исчислением страховых тарифов, расчетами резерва взносов по долгосрочным видам страхования, то есть формированием и расходованием страховых фондов, называют актуариями. С помощью актуарных расчетов как бы определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых отчислений. Теория вероятностей применяется для определения степени вероятности наступления страхового случая, влияющей на размеры тарифной ставки. Демографические данные нужны для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованных. С помощью методологии долгосрочных финансовых отчислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве кредитных ресурсов.
С помощью актуарных расчетов страховщик вычисляет вероятность наступления страхового случая, определяет степени тяжести последствий ущербов как в отдельных рисковых группах, так и по всей страховой совокупности, группирует риски в рамках страховой совокупности, математически обосновывает необходимые резервные фонды, а также конкретные методы и источники их формирования. Благодаря актуарным расчетам определяется структура тарифной ставки.
Актуарные расчеты классифицируются по отраслям страхования, времени составления и иерархическому уровню. Классификация по отраслям представлена расчетами по личному, имущественному страхованию и по страхованию ответственности. По временному признаку выделяют отчетные, плановые и последующие расчеты. Отчетные – это те расчеты, которые производятся на основании отчетных данных по уже совершившимся страховым операциям. Плановые расчеты проводятся для новых видов страхования, не имеющих еще достаточных статистических данных по достоверным наблюдениям риска. В плановые расчеты по мере накопления статистических данных вносятся соответствующие коррективы. Последующие расчеты как раз и являются скорректированными плановыми расчетами. По иерархическому уровню актуарные расчеты делятся на общие, региональные и расчеты на уровне конкретной страховой компании. Общие расчеты предназначены для всего национального страхового рынка, региональные производятся для отдельных регионов, расчеты на уровне отдельной страховой компании производятся самими страховыми организациями.
Вся совокупность актуарных расчетов представляет собой систему математико-статистических закономерностей, регламентирующих отношения страховщиков и страхователей по поводу купли – продажи страховых продуктов.
Страховой тариф (тарифная ставка) - это процентная ставка от совокупной страховой суммы, или денежная плата с единицы страховой суммы. Посредством тарифа рассчитывается страховая премия. Страховая премия рассчитывается как произведение тарифной ставки на совокупную страховую сумму. Страховая сумма - это сумма денежных средств, на которую произошло страхование. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущербов вследствие страховых случаев. Таким образом, основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя . Если тарифная ставка достаточно точно отражает вероятный ущерб, необходимая раскладка ущерба между страхователями будет обеспечена. Тарифные ставки находятся во взаимозависимости с объемом страховой ответственности. Любое изменение страховой ответственности находит отражение в тарифных ставках. Задача страховщика состоит в том, чтобы при минимальных тарифных ставках (широкодоступных потребителям) обеспечить максимально возможный объем страховой ответственности. Если размер страховых тарифов рассчитан правильно, страховщику гарантирован оптимальный размер страхового фонда, обеспечивающий рентабельное проведение страховой деятельности.
Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса называется брутто-ставкой , состоящей из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. На нетто-ставку приходится от 60% до 90% брутто-ставки. Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, расходуемого на выполнение обязательств страховой компанией перед страхователями по результатам договоров страхования. Однако в страховании достаточно высока вероятность того, что реальный ущерб может превысить его ожидаемую величину, вследствие чего страховая организация может нести значительные потери. Поэтому для учета неблагоприятных колебаний показателя убыточности к нетто-ставке добавляют так называемую рисковую надбавку, являющуюся своего рода самострахованием страховщика в целях достижения большей устойчивости финансовых результатов деятельности компании. Таким образом, нетто-ставка фактически состоит из двух частей: собственно нетто-ставки по риску (убыточность страховой суммы или максимально возможное страховое возмещение) и рисковой надбавки. Нетто-ставка по риску (рисковая премия) представляет собой вероятный ожидаемый убыток, то есть выражает участие конкретного страхователя в формировании страхового фонда и рассчитывается на основе показателя убыточности страховой суммы в динамике (либо как произведение частоты наступления неблагоприятного события на средний ожидаемый ущерб от одного события). Рисковая надбавка выражает вероятность отклонения фактической будущей убыточности страховой суммы от среднего его уровня, принятого за основу тарифа. Величина рисковой надбавки определяется с помощью специальных расчетов. Синонимом нетто-ставки является нетто-премия. Нагрузка к нетто-ставке предназначена для покрытия расходов страховщика на проведение страхования, она включает несколько составляющих:
· административно-хозяйственные расходы страховщика по управлению компанией и хозяйственному обеспечению ее работы;
· аквизиционные расходы, то есть первоначальные расходы на заключение новых договоров страхования;
· расходы на финансирование предупредительных мероприятий и ликвидационные расходы, идущие на оплату экспертов и лиц, занимающихся ликвидацией ущерба;
· плановую прибыль от страховой деятельности.
Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9% до 40% от брутто-ставки.
Таким образом, нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка - для финансирования деятельности страховой компании.
Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой , под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах безубыточного развития страхования. Тарифная политика базируется на следующих принципах:
· эквивалентность страховых отношений сторон;
· доступность страховых тарифов;
· стабильность размеров страховых тарифов;
· расширение объема страховой ответственности;
· обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставка должна максимально соответствовать вероятности ущерба, то есть должна иметь место возвратность средств страхового фонда той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Если окажется, что за тарифный период суммарная величина страховой нетто премии превысила совокупную сумму страховых выплат за этот же период, это будет свидетельствовать о явном завышении тарифов и об ущемлении интересов страхователей. На конкурентном рынке это приведет к оттоку страхователей, снижению объемов деятельности компании и потере ею конкурентности. Превышение же суммы выплат над общей суммой собранной страховой премии за тарифный период приведет страховщика к убыткам.
Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые тарифы должны быть широкодоступны, то есть приемлемы основной массе страхователей. Доступность страховых тарифов напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов. Чем больше лиц и объектов охвачено страхованием, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого, тем доступнее страховые тарифы. В значительной степени доступность страховых тарифов будет определяться умением вести дело страховщиком, издержками по ведению дела. К сожалению, расходы на ведение дела у российских страховщиков доходят до 40-50 % в общей структуре тарифа, что особенно недопустимо в условиях кризиса, поскольку для него одновременно характерны сокращение сборов страховых премий и увеличение выплат (особенно по рисковым видам страхования). В силу этого данный принцип в современных условиях приобретает для страховщиков особое значение, требует от страхового бизнеса сосредоточения на снижении издержек. Страховые тарифы должны быть доступны широкому кругу потребителей страховых услуг, поскольку в противном случае страховщик не сможет сформировать необходимую страховую совокупность.
Принцип стабильности означает необходимость сохранять неизменными страховые тарифы в течение длительного времени, так как это способствует укреплению уверенности страхователей в надежности данной страховой компании. Данный принцип также как и выше названный позволяет страховщику сохранять широкий круг страхователей, сохранять затраты в течение определенного периода на неизменном уровне и, следовательно, поддерживать на необходимом уровне собственную финансовую устойчивость и платежеспособность.
Принцип расширения объема страховой ответственности приоритетен для страховщика, поскольку расширение страховой ответственности делает страховые услуги более привлекательными для страхователя, число клиентов страховой компании в этом случае увеличивается, страховщик получает возможность снижать страховые тарифы, тем самым способствуя привлечению еще большего числа клиентов, благодаря чему рентабельность и конкурентоспособность компании растет.
Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступления страховых платежей не только покрывало все расходы страховщика, но и обеспечивало превышение доходов над расходами. Это превышение закладывается в нагрузку к нетто-ставке. Если фактическая убыточность страховой суммы окажется ниже действующей нетто-ставки, образовавшаяся экономия может быть распределена по следующим направлениям: частично в запасной фонд страховщика, частично на пополнение прибыли.
Как было отмечено выше, с помощью тарифа рассчитывается страховая премия , которая равна произведению тарифной ставки на совокупную страховую сумму. Экономическая сущность страховой премии (страхового взноса) состоит в том, что она представляет как бы часть национального дохода, которую страхователь предоставляет страховщику в качестве гарантии его интересов в случае наступления страхового события. Фактически же страховая премия - это периодически повторяющийся платеж страхователем страховщику определенной договором страхования суммы. Страховая премия – это взнос страхователя в страховой фонд. Размер страховой премии должен быть достаточным, чтобы страховщик мог покрыть возможную сумму выплат по обязательствам, согласно договору страхования, и получить необходимую прибыль. Величина страховой премии отражается в страховом полисе, она зависит от многих факторов, прежде всего от отраслевых особенностей страхования.
Страховые премии классифицируются по следующим признакам:
· по назначению;
· по характеру рисков;
· по величине;
· по форме уплаты;
· по времени уплаты;
· по способу отражения в балансе страховой компании.
По назначению страховые премии подразделяются на рисковую премию, накопительный взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию.
Рисковая премия – это чистая нетто-премия, представленная частью страхового взноса в денежной форме, идущего на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая.
Накопительный взнос имеет место по страхованию жизни и предназначается для выплат по окончании договора страхования (накопительное или сберегательное страхование).
Нетто-премия - часть страхового взноса, идущая на покрытие страховых платежей по данному виду страхования за определенный промежуток времени. Нетто-премия может совпадать с рисковой премией, а может и отклоняться от нее, в зависимости от отклонений развития риска от его плановой величины (предполагаемой в расчетах).
Достаточный взнос можно рассматривать как брутто-премию или тарифную ставку. Он состоит из нетто-премии и нагрузки.
Брутто-премия - это тарифная ставка страховщика, состоящая из достаточного взноса, расходов на предупредительные мероприятия и на покрытие убыточных видов страхования.
По характеру рисков различают натуральные и постоянные (фиксированные) премии. Натуральная премия в данный отрезок времени равна рисковой премии, она предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени, то есть она соответствует фактическому развитию риска. Со временем натуральная премия меняется в соответствии с постоянным изменением риска (увеличивается или уменьшается). Постоянные премии (взносы) со временем не меняются, как, например, в большинстве договоров страхования имущества, заключаемых на год. Однако понятие постоянности довольно относительно, так как со временем меняются технологии, а следовательно будут изменяться и риски.
По форме уплаты различают единовременные, текущие, годовые и рассроченные страховые премии (взносы). Единовременные выплачиваются страхователем за весь период страхования сразу же по заключении договора. Текущий взнос - это часть единовременной премии, но сумма текущих взносов всегда больше единовременной премии. Это объясняется потерями прибыли страховщиками при рассредоточенных взносах. Годовой взнос - это единовременный взнос по годичным договорам страхования. Рассроченный страховой взнос учитывает возможности страхователя производить платежи, он может быть ежемесячным, квартальным, полугодовым.
По времени уплаты страховые премии подразделяются на авансовые платежи и предварительные премии. Авансовые платежи уплачиваются досрочно, обычно за весь год, поэтому экономически они соотносятся с единовременным взносом. Предварительные премии также вносятся досрочно (частично или полностью), они являются взносами сберегательного характера, по которым начисляются проценты, причем при наступлении страхового случая до истечения страхового договора страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, срок платежа которых не успел наступить.
Страховые премии различаются также по способу отражения в балансе страховой компании. Выделяют переходящие платежи, результативную премию и эффективную премию. Переходящие платежи это те, которые вследствие несовпадения страхового и календарного года (например, сделка заключается в конце календарного года), переносятся на следующий год после календарного. Результативная премия зависит от периодичности уплаты страховых платежей и представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год. Эффективная премия – это сумма результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Именно за счет эффективной премии происходит значительная доля страховых выплат.
Кроме вышеназванных существуют еще резервные (Цильмеровские), перестраховочные, необходимые, справедливые, конкурентные, средние, степенные и индивидуальные премии.
Вопросы
1. Что собою представляют актуарные расчеты, каковы их виды и основные задачи?
2. Что означает термин “страховой тариф”?
3. Какова структура страхового тарифа?
4. Что такое брутто-ставка?
5. Каково назначение нетто-ставки и нагрузки к нетто- ставке?
6. Какова структура расходов страховщика на ведение дела?
7. В чем суть тарифной политики в страховании и каковы ее основные принципы?
8. В чем состоит экономическая сущность страховой премии?
9. Какие виды страховых премий применяются в практике страхования?
Страховые компании и страхователи, вступая в отношения купли-продажи страховой услуги, подписывают соответствующий договор, который, наряду с прочим, предполагает установление цены этой услуги. Как и на любом другом сегменте рынка, цена должна удовлетворять интересы каждой из сторон сделки.
Страховой взнос (премия) , уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам страхования.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют страховой фонд. Тарифная политика - это целенаправленная деятельность страховщика по установлению и разработке страховых тарифов для удовлетворения интересов страхователей и безубыточности страховых операций.
Тарифы строятся не произвольно, а на основе определенных исторически сложившихся принципов. Существует пять принципов построения тарифов (тарифной политики):
1. Эквивалентность страховых отношений сторон: тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Это обеспечивает возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которых строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.
2. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей: чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, Которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных объектов - чем больше число страхователей и количество застрахованных объектов, тем ниже страховой тариф.
3. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени: неизменные в течение нескольких лет тарифные ставки укрепляют уверенность страхователей в надежности страховщика.
4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Этот принцип является приоритетным в деятельности страховщика. Действительно, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя. Это расширение возможно при снижении убыточности и неизменных тарифах.
5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций; страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и обеспечивало страховщику нормальную прибыль. Это - общий принцип ценообразования на рынке, и страхование как вид коммерческой деятельности в данном случае не исключение.
При расчете ставки страхового тарифа (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая направляется на страховые выплаты в форме страхового возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхования предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких частных нетто-ставок.
Методики расчета страховых тарифов по «рисковым» и накопительным (страхование жизни) видам страхования существенно различаются, однако в любом случае первоначально определяют ставку и, добавляя к ней нагрузку, получают брутто-ставку. Полная нетто-ставка по конкретному виду страхования представляет собой сумму нетто-ставок по отдельным страховым рискам. Соотношение составных частей страхового тарифа отражается структуре, которая характеризует долю каждой составляющей (нетто-ставки и нагрузки) в брутто-ставке.
Страховые тарифы рассчитываются по каждому виду и варианту страхования. Они зависят от объема страховой ответственности страховщика:
ü набора рисков, на случай наступления которых проводится страхование;
ü установленного размера страховых выплат по каждому из них.
Изменение (расширение или ограничение) объема страховой ответственности страховщика приводит к изменению страховых тарифов, при этом при увеличении количества рисков, принимаемых на себя страховщиком, повышается страховой тариф. Например, при страховании автомобиля страхователь может застраховать его от таких рисков, как авария, угон, потеря товарного вида, кражи багажа и т.д. Следовательно, страховой тариф при страховании всей совокупности рисков будет больше, чем при страховании группы рисков или только отдельных из них.
Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает следующие накладные расходы страховщика:
1. оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
2. аренду помещения;
3. плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
4. командировочные расходы;
5. другое расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности;
6. отчисления в фонд превентивных (предупредительных) мероприятий;
7. прибыль компании.
По рисковым видам страхования за основу нетто-ставки принимается убыточность страховой суммы - экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение между выплачиваемым страховым возмещением и страховой суммой всех застрахованных объектов. Он отражает долю совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля при наступлении страхового события, и позволяет сопоставить расходы на выплату с объемом принятой на себя страховщиком ответственности.
Уровень убыточности страховой суммы определяется под влиянием следующего набора факторов:
а - число застрахованных объектов;
b - страховая сумма застрахованных объектов;
с - число страховых случаев;
d - число пострадавших объектов;
f – сумма страхового возмещения;
q - показатель убыточности страховой суммы.
Показатель убыточности рассчитывается по формуле:
В этой формуле, используются показатели, так называемые элементы убыточности, позволяющие глубже проанализировать финансовые результаты страхования. К ним относятся:
Частота (отношение числа страховых случаев к числу всех застрахованных объектов);
Опустошительность (отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев);
Отношение рисков (средняя страховая сумма пострадавших объектов, отнесение к средней страховой сумме застрахованных объектов).
Таким образом, убыточность страховой суммы есть произведение частоты, опустошительности и отношения рисков.
По накопительным видам страхования (страхование жизни) для расчета нетто-ставок используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, рассчитанные по таблицам смертности, а также нормы доходности от инвестирования поступивших страховых нетто-платежей, рассматриваемых в качестве инвестиционных ресурсов страховщика. Расчеты страховых тарифов по страхованию жизни получили название актуарных, хотя в последнее время это понятие относится также и к расчетам по рисковым видам страхования. Актуарные расчеты - это система математических и статистических методов, с помощью которых определяется финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по долгосрочному страхованию жизни.
Чтобы исчислить объем страхового фонда, нужно иметь сведения о том:
Сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каждый год может умереть;
У скольких из них и в какой степени будет утрачена трудоспособность или наступит стойкое расстройство здоровья.
Тарифные ставки в страхований жизни состоят из нескольких частей. Рассмотрим, например, смешанное страхование жизни. В нем объединяется несколько видов страхования, которые могли бы быть и самостоятельными:
1) страхование на дожитие;
2) страхование на случай смерти;
3) страхование на случай утраты трудоспособности.
По каждому из приведенных видов при помощи тарифа создается страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трех частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части - нагрузки. Структура тарифной ставки, а следовательно, и страхового фонда представлена на схеме. Около 90% составляет нетто-ставка, более 10% - нагрузка. В составе нетто-ставки 97% приходится на нетто-ставку по дожитию и 3% - на остальные частные нетто-ставки.
Аналогично складывается структура тарифных ставок и по другим видам страхования жизни.
