Бухгалтерам, юристам, руководителям ип, ооо. Авансовый платеж по налогу на прибыль

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года переносятся из-за выходных дней. Точные сроки сдачи отчетности смотрите в таблице.

В октябре компании начнут сдавать отчетность за 3 квартал 2017 года. Сроки сдачи зависят от выходных и праздничных дней. Так, если срок попадает на выходной, то отчитаться компания может в следующий ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Также порядок представления отчетности за 3 квартал 2017 года зависит от количества сотрудников. К примеру, для налога на прибыль надо ориентироваться на среднесписочную численность работников за предыдущий год. Если она больше 100 человек, то организация вправе отчитываться только в электронном виде.

Точные сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года вы найдете в единой таблице. Или скачайте памятку, чтобы ничего не пропустить. В таблице также можно посмотреть, в каком виде вы должны отчитаться и по какой форме.

Быстро и бесплатно сдать электронную отчетность в налоговую инспекцию, ПФР, ФСС и Росстат вы можете с помощью у Системы Главбух.

Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года

Кто сдает	Чем утверждена форма отчетности	Куда сдавать	В каком виде сдавать
Страхователи			На бумаге или в
Страхователи			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если сведения подают на 25 и более работников (ст. 8 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ).
Пользователи недр			На бумаге или в
Страхователи			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если сведения подают на 25 и более работников (ст. 8 Федерального закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ).
Компании, у которых не было движения денег в банке или в кассе, а также не было объектов налогообложения.			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Страхователи, у которых среднесписочная численность сотрудников за 2016 год составляет менее 25 человек			На бумаге
Экспедиторы, посредники, застройщики			В электронном виде (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).
Компании, которые используют водные объекты			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Компании и предприниматели, которые применяю вмененку			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Организации, которые производят, закупают и поставляют этиловый спирт, алкогольную и спиртосодержащую продукцию		Росалкогольрегулирование	В электронном виде

Страхователи, у которых среднесписочная численность сотрудников за 2016 год составляет более 25 человек			В электронном виде
Плательщики НДС Налоговые агенты Компании, которые не являются плательщиками или освобождены от налога Налогоплательщики с операциями, которые не подлежат налогообложению
Налоговые агенты, которые не являются плательщиками или освобождены от налога			На бумаге В электронном виде (п. 5 ст. 174 НК РФ)
Плательщики акцизов. Исключение: плательщики, у которых есть свидетельство на операции с прямогонным бензином и (или) свидетельство на операции с денатурированным этиловым спиртом			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Компании и предприниматели, которые выплачивают вознаграждения сотрудникам			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за предыдущий расчетный (отчетный) период более 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).
Плательщики налога на прибыль, у которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Налогоплательщики, которые рассчитывают ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Компании, у которых на балансе есть основные средства	Приказ ФНС России от 24 ноября 2011 г. № ММВ-7-11/895 Приказ ФНС России от 31 марта 2017 г. № ММВ-7-21/271		На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Резиденты			На бумаге
Налоговые агенты			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если расчет подают на 25 человек и более (п. 2 ст. 230 НК РФ).
Пользователи недр			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Пользователи недр			На бумаге или в электронном виде
Налогоплательщики, у которых есть свидетельство на операции с прямогонным бензином и (или) свидетельство на операции с денатурированным этиловым спиртом			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).
Налогоплательщики, у которых есть свидетельство на операции с прямогонным бензином и (или) свидетельство на операции с денатурированным этиловым спиртом			На бумаге или в электронном виде. Второй способ обязательный, если среднесписочная численность сотрудников за 2016 год превышает 100 человек, а также новые компании с численностью более 100 сотрудников (п. 3 ст. 80 НК РФ).

СЗВ-М

Сдавать форму СЗВ-М должны все работодатели. Она ежемесячная. Отправить документ надо в ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Посмотреть точные сроки сдачи отчетности по СЗВ-М за 3 квартал 2017 года можно в таблице.

Форму сдают на всех застрахованных лиц. К ним относятся:

работники, с которыми компания заключила трудовой договор;
исполнители по гражданско-правовым договорам, если на вознаграждения начисляют страховые взносы (письмо ПФР от 27 июля 2016 г. № ЛЧ-08-19/10581).

Помимо фонда копию сведений компания выдает и сотруднику. Срок - пять календарных дней с даты, когда работник обратился за информацией. Однако делать копию всего СЗВ-М не стоит. Ведь в ней собраны персональные данные всех сотрудников, а раскрывать их третьим лицам нельзя. Чтобы не нарушить это правило, можно делать выписку из отчета, которую бухгалтер и будет выдавать.

Расчет по взносам

Расчет сдают все страхователи ежеквартально независимо от правовой формы. Поэтому отчитаться должны:

организации;
обособленные подразделения, если сами выплачивают вознаграждения сотрудникам;
индивидуальные предприниматели.

Расчет сдают не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом. Если опоздать, то налоговики выпишут штраф - 5 процентов от суммы взносов, но минимум 1000 руб. (ст. 119 НК РФ). Его придется платить тремя отдельными платежками - на отдельный КБК в зависимости от вида взноса.

Когда будете заполнять расчет, проверьте КБК, которые вы вписали в 1 раздел. Если ошибиться, то начисления и платежи за полугодие в базе инспекции окажутся на разных лицевых карточках. И это станет причиной недоимки и пеней. Чтобы исправить ошибку, придется сдавать уточненку.

4-ФСС

Сдавать расчет по форме 4-ФСС должны все организации и предприниматели, если выплачивают сотрудникам вознаграждения, с которых рассчитывают взносы на обязательное социальное страхование (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ).

С 9 июля 2017 года используют новую форму расчета по взносам на травматизм. ФСС внес в три изменения (приказ от 7 июня 2017 г. № 275):

появилось новое поле на титульном листе. Но заполнять его надо, только если вы -бюджетная организация;
в таблицу 2 расчета ввели новую строку 1.1. Ее заполняют компании-правопреемники, к которым перешел долг другого страхователя после реорганизации или долг снятого с учета обособленного подразделения;
таблицу 2 дополнили строкой 14.1. Ее используют компании-правопреемники, которые получили после реорганизации или снятия с учета подразделения задолженность Фонда перед страхователем.

6-НДФЛ

Сдавать расчет 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). Это организации и предприниматели, которые выплачивают доходы по трудовым договорам или вознаграждения по гражданско-правовым договорам.

Если вы в течение 3 квартала 2017 года не начисляли вознаграждения работникам, то сдавать расчет не надо. Если же было хотя бы одно начисление, то 6-НДФЛ придется заполнить и сдать. И не важно, перечислили вы деньги работнику или нет.

Расчет состоит из титульного листа и двух разделов:

раздел 1 «Обобщенные показатели»;
раздел 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

Раздел 1 заполняют нарастающим итогом. В разделе 2 сведения приводят только за последние три месяца.

Декларация по НДС

Декларацию по НДС сдают компании, которые являются плательщиками НДС или налоговыми агентами по налогу. Также отчитаться должны и те, кто применяет спецрежимы, если:

импортировали товары;
выставили покупателю счет-фактуру с НДС;
вели общие дела в простых товариществах, являются доверительными управляющими или концессионерами.

В декларациях по НДС инспекторы стали находить новые опасные ошибки. Налоговики рассказали о них нам, а мы делимся с вами. Так что же делают не так бухгалтеры:

Забывают вписать сумму налога. Такую ошибку совершают поставщики в разделе 9 декларации. Они указывают счета-фактуры и все показатели по ней, кроме суммы НДС.
Не указывают посредника. Это касается компаний, которые покупают товары или услуги через комиссионеров или агентов. Они действуют от своего имени. По ошибке бухгалтер покупателя забывает включить ИНН/КПП посредника в книгу покупок. Из-за этого программа ФНС не может проверить вычет, а инспекторы запрашивают пояснения.
Регистрируют счет-фактуру, когда передают имущество в уставный капитал. Компания, которая передает имущество в уставный капитал, должна восстановить НДС. Бухгалтер должен показать операцию в книге продаж. Обычно для этого регистрируют счет-фактуру по этому имуществу. Это не критичная ошибка, а недочет. Причина в том, что получатель имущества регистрирует в книге покупок не счет-фактуру, а акт приемки-передачи. Поэтому программа налоговиков видит расхождения. Чтобы избежать споров, налоговики советуют регистрировать в книге продаж акт (письмо ФНС России от 5 апреля 2017 г. № 15-3-03/125).

Налог на прибыль

Декларацию по налогу на прибыль должны составлять:

российские организации, которые применяют общую систему налогообложения и являются плательщиками налога на прибыль (п. 1.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572);
организации, которые являются налоговыми агентами по налогу на прибыль; организации, которые являются ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков;
организации на спецрежимах, которые выполняют обязанности налоговых агентов (п. 2 ст. 346.11, п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Сроки отчетности по налогу на прибыль зависят от того, как компания считает налог на прибыль: ежемесячно исходя из фактической прибыли или четыре раза в год по прибыли предыдущего квартала. В первом случае декларацию сдают не позднее 28 числа следующего месяца. Во втором случае — ежеквартально не позже, чем через 28 дней после окончания квартала.

Соблюдайте сроки сдачи отчетности за истекший 2018 год, чтобы избежать штрафов, пеней и проблем с заблокированными счетами организации. Вся ближайшая отчетность по срокам с переносами - в таблице.

Отчетность за истекший прошлый год организации и предприниматели сдают в течение двух первых кварталов этого года. При сдаче отчетности действует общее правило (ст. 6.1 НК РФ), согласно которому, если отчетная дата выпадет на выходной или праздничный день, срок автоматически переносится на ближайший рабочий день, который идет за праздником или выходным. Либо можно отчитаться заранее. Все сроки с переносом смотрите в таблице ниже.

Сроки сдачи годовой отчетности (за 2018 год)

Смотрите в таблице ниже, какую отчетность за 2018 год и когда надо сдать организациям и предпринимателям, включая налоговую отчетность и по страховым взносам.

Сроки представления отчетности за 2018 год

Вид отчетности	Крайний срок сдачи	Куда сдавать
Сведения о среднесписочной численности		ИФНС по месту учета
Расчет 4-ФСС на бумаге	21.01.2019 (перенос с 20.01.2019)	Отделение ФСС по месту учета
Расчет 4-ФСС в электронном виде	25.01.2019	Отделение ФСС по месту учета
Расчет по страховым взносам	30.01.2019	ИФНС по месту учета
Бухгалтерская отчетность: отчет о финансовых результатах отчет об изменениях капитала отчет о движении денежных средств отчет о целевом использовании средств пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах		ИФНС и отделение Росстата по месту учета
Сведения о стаже СЗВ-СТАЖ	01.03.2019	Отделение ПФР по месту учета
Декларация по налогу на прибыль	28.03.2019	ИФНС по месту учета
Декларация по налогу на имущество организаций	01.04.2019 (перенос с 30.03.2019)
Декларация по транспортному налогу	01.02.2019
Декларация по земельному налогу	01.02.2019
Расчет 6-НДФЛ	01.04.2019 (перенос с 31.03.2019)
Справки 2-НДФЛ при невозможности удержать налог с доходов	01.03.2019
Справки 2-НДФЛ по всем выплаченным доходам	01.04.2019
Декларация о плате за НВОС	11.03.2019 (перенос с 10.03.2019)	органы Росприроднадзора
Подтверждение основного вида деятельности организации	15.04.2019	Отделение ФСС по месту учета страхователя
Декларация по УСН (организации)	01.04.2019 (перенос с 31.03.2019)	ИФНС по месту учета
Декларация по УСН (ИП)	30.04.2019
Декларация по ЕСХН	01.04.2019 (перенос с 31.03.2019)
Декларация по форме 3-НДФЛ (ИП)	30.04.2019
Единая упрощенная декларация	21.01.2019 (перенос с 20.01.2019)

В ФСС страхователи (компании и ИП) отчитываются только по взносам на травматизм. В фонд необходимо сдать 4-ФСС и подтвердить основной вид деятельности.

В Росстат за декабрь 2018 года нужно сдать несколько форм отчетности. Первая обязательная ежемесячная форма - П-1. Это сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг. Сдавать ее нужно не позднее 4-го числа месяца, следующего после отчетного. 4 января выпадает на новогодние каникулы. Следовательно, сдать отчетность по этой форме необходимо до 9 января 2019 года включительно. Еще одна форма - П-3. Ее следующим образом: только раздел 1 - каждый месяц - не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; всю форму - каждый квартал - не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Другая статформа за последние месяцы 2018 года - П-4. Организации обязаны сдать в статистику форму П-4 по итогам декабря 2018 года в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. За декабрь форму нужно представить до 15 января 2019 года.

Мы перечислили основные сроки сдачи отчетности за 2018 год. Отправляйте отчеты вовремя, чтобы избежать пеней и штрафов, а также вопросов проверяющих.

4 квартал 2018 года подходит к концу, пора готовится к сдаче отчетности, не забывая и о ежемесячных отчетах. Вот таблица где есть сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года, которые установлены законодательством.

Мы подготовили для вас удобную таблицу со сроками и наименованиями налоговой отчетности, в которой также приведены ссылки на инструкции по работе с программой БухCофт при заполнении отчетных форм.

Воспользуйтесь персональным календарем бухгалтера от программы "БухСофт". Узнайте актуальные сроки сдачи отчетности, перечисления налогов и страховых взносов, а также выплат работникам. Вы можете сформировать календарь для себя. Тогда программа пришлет напоминания о важных датах на адрес вашей электронной почты. Попробуйте бесплатно:

Получить персональный календарь

Таблица отчетности за 4 квартал 2018 года

Сроки сдачи декларации (расчета)		Наименование отчетности	Кто должен представить	Как заполнить с помощью Бухсофт
на бумаге	электронно	Наименование отчетности	Кто должен представить	Как заполнить с помощью Бухсофт
Не сдается	до 25.01.2019	Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года	Компании, уплачивающие НДС (в том числе, налоговые агенты по НДС) и лица, перечисленные в п. 5 ст. 173 НК РФ
до 28.03.2019 (организации, перечисленные в п. 3 ст. 80 НК РФ)	до 28.03.2019	Декларация по налогу на прибыль за 2018 год	Компании на ОСН (при уплате ежеквартальных авансов)
до 30.01.2019 (если численность сотрудников не более 25 человек)	до 30.01.2019	Расчет по страховым взносам за 2018 год	Все компании и ИП - плательщики страховых взносов
до 21.01.2019 (если численность сотрудников не более 25 человек)	до 21.01.2019	Форма 4-ФСС за 2018 год	Работодатели* и страхователи по обязательному соцстрахованию (организации или ИП со свидетельством страхователя, но без работников)
до 01.04.2018 (если численность сотрудников не более 100 человек)	до 01.04.2019	Декларация по налогу на имущество за 2018 год	Организации, которые уплачивают налог на имущество **
до 01.04.2019 (если численность сотрудников не более 25 человек)	до 01.04.2019	Форма 6-НДФЛ за 2018 год	Налоговые агенты по НДФЛ*
до 21.01.2019	до 21.01.2019	Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года	ИП и компании - плательщики вмененного налога
до 21.01.2019 (если численность сотрудников не более 100 человек)	до 21.01.2019	Единая упрощенная декларация за 2018 год	Субъекты предпринимательской деятельности при одновременном выполнении условий п. 2 ст. 80 НК РФ	Сдаем декларацию при отсутствии деятельности в Бухсофт Онлайн
Не сдается	до 21.01.2019	Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года	Компании и ИП, не являющиеся налоговыми агентами по НДС, но получавшие или выставлявшие в отчетном периоде счета-фактуры с выделенным НДС	Сдаем Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур 2018

* Организации, ИП и физлица, плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
** Порядок уплаты налога на имущество устанавливают региональные власти в каждом субъекте РФ индивидуально, поэтому поквартальные расчеты в конкретном регионе могут быть отменены, уточните этот нюанс в своей ИФНС.

Ежемесячная отчетность в 4 квартале 2018 года

Сдавая квартальные отчеты, не забывайте и о ежемесячной отчетности 4 квартала 2018 года . Ежемесячно подается два вида отчетов:

Форма СЗВ-М;
Декларация по налогу на прибыль при уплате авансов ежемесячно.

Сведения по форме СЗВ-М за октябрь, ноябрь и декабрь 2018 года подают работодатели, выступающие для своих работников страхователям, в Пенсионный фонд РФ. Отчитаться нужно:

за октябрь не позднее 15 ноября 2018 года;
за ноябрь не позднее 17 декабря 2018 года;
за декабрь - не позднее 15 января 2019 года.

Порядок заполнения и форма декларации по налогу на прибыль утверждены приказом ФНС России от 19.10.2016 №ММВ-7-3/572. В зависимости от того, как компания уплачивает авансы по прибыльному налогу - ежеквартально или ежемесячно, зависит периодичность подачи соответствующей декларации. Когда представить декларацию за 2018 год мы указали в таблице. При ежемесячной уплате авансов, декларацию по налогу на прибыль нужно направить в Налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за прошедшим периодом.

Желаем удачи в отчетной кампании по итогам 4 квартала 2018 года, а удобный «Календарь » в системе Бухсофт Онлайн подскажет об очередном подошедшем сроке сдачи отчетов, обязательных к формированию вашей компанией.

Календарь отчетности за 3 квартал 2019 для каждой компании будет свой. Он может и должен отличаться, поскольку экономические агенты не всегда похожи по организационно-правовой форме, по выбранной системе налогообложения, по виду осуществляемой деятельности и прочим характеристикам. Отчетность (3 квартал 2019), которая представлена в календаре бухгалтера на сайте сайт, обобщена, поэтому сам инструмент является универсальным для любой организации и ИП.

Условные обозначения

1 рабочий день

1 день сдачи отчетности

1 выходной день

//=ShareLine::widget()?>

Вся отчетность

Сдать декларацию по НДПИ

Заявить о проведении налогового мониторинга

Представление заявления и документов к заявлению о проведении налогового мониторинга.

Форма заявления о проведении налогового мониторинга утверждена Приказом ФНС России от 21.04.2017 N ММВ-7-15/323@.

Сведения о наличии, движении и составе контрактов, договоров аренды, лицензий, маркетинговых активов и гудвилла (деловой репутации организации) (форма N 11-НА)

Форма отчета установлена Приказом Росстата от 26.06.2017 N 428

Автопроизводителям – отчитаться в Минпромторг о розничной цене автомобилей

Представление в Минпромторг России данных (на бумажном и электронном носителях) о рекомендованной розничной цене всех базовых версий автомобилей для расчета средней стоимости автомобилей по формуле N 1.

Порядок представления данных и расчет утверждены Приказом Минпромторга России от 28.02.2014 N 316.

Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала (форма N ЗП-культура)

Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала (форма N ЗП-здрав)

Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала (форма N ЗП-образование)

Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала (форма N ЗП-наука)

Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала (форма N ЗП-соц)

Формы отчетов установлены Приказом Росстата от 27.12.2018 N 781.

Сдать отчет по форме СЗВ-М

фамилия, имя и отчество;

Сведения о развитии телематических услуг и услуг сети передачи данных (форма N 3-связь).

Форма отчета № 3-связь установлена Приказом Росстата от 12.03.2015 N 95.

Форма отчета № 4-связь установлена Приказом Росстата от 23.12.2015 N 645.

Порядок предоставления статистической отчетности разъяснен письмом Минкомсвязи России от 28.12.2018 N ОВ-П14-062-30648.

банковской гарантии;

Сдать декларации об объеме производства и оборота алкоголя

Представление деклараций (за исключением деклараций по объему винограда) и их копий в Росалкогольрегулирование.

Сдать корректирующие декларации об объеме оборота алкоголя

Представление корректирующих деклараций (за исключением деклараций по объему винограда).

Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

Представление уведомления:

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в бумажном виде

Сдать отчет по форме ДСВ-3

Представление реестра застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя.

Форма ДСВ-3 реестра, порядок представления, формат в электронной форме утверждены Постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 N 482п.

Физлицам, самостоятельно уплачивающим доп. взносы на накопительную пенсию, – предоставить эти сведения в ПФР

Представление сведений - копий платежных документов за истекший квартал с отметками кредитной организации об исполнении.

Сдать журнал полученных и выставленных счетов-фактур

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме.

Формат журнала учета в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@.

Форма журнала учета и правила ведения журнала учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

Перечень кодов видов операций по НДС утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@.

Сдать декларацию по НДС

Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления налоговой декларации в электронной форме, форматы представления сведений утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде утвержден Приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169.

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС приведен в письме ФНС России от 06.12.2017 N СД-4-3/24735@

Иностранным организациям – уплатить НДС и сдать декларацию по нему

Уплата НДС и представление декларации в электронной форме по НДС.

Форма налоговой декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@.

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с утратой права применять УСН

Представление налоговой декларации и уплата налога, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4, пп. 4.1, пп. 4.2 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ.

Сдать отчет по форме 4-ФСС и отчет об использовании взносов по травматизму – в электронном виде

Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

Одновременно с формой 4-ФСС сдается отчет об использовании сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 2018 г. Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

Представить расчет по налогу на прибыль

Представление налогового расчета.

Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@.

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

Сдать отчет по форме 6-НДФЛ

Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Расчет по форме 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ.

Правила представления и форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным

Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков.

Заявить о применении заявительного порядка возмещения НДС

Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства).

Сдать декларацию по НДПИ

Представление налоговой декларации по НДПИ

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/197@.

Обратите внимание, начиная с декларации за март 2019 г., необходимо пользоваться новой формой декларации и порядком ее заполнения. Об этом заявлено в Приказе ФНС России от 20.12.2018 N ММВ-7-3/827@. Налогоплательщики должны использовать форму (формат) и порядок заполнения налоговой декларации по НДПИ согласно приложению к письму ФНС России от 20.12.2018 N СД-4-3/24833@.

Сдать расчет за пользование недрами

Представление расчета регулярных платежей за пользование недрами и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год.

Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/98@.

Подать заявление об обеспечении предупредительных мер по травматизму

Представление заявления о финансовом обеспечении предупредительных мер и документов, прилагаемых к заявлению.

План финансового обеспечения предупредительных мер утвержден приказом Минтруда России от 10.12.2012 N 580н.

Форма заявления утверждена Приказом Минтруда России от 02.09.2014 N 598н.

Сведения о заключенных контрактах, финансировании государственного оборонного заказа и задолженности государственных заказчиков организациям оборонной промышленности за выполненный по государственному контракту оборонный заказ (форма N М-ГОЗ).

Форма отчета установлена Приказом Росстата от 08.10.2018 N 602.

Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ.

Сдать отчет по форме СЗВ-М

Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

страховой номер индивидуального лицевого счета;
фамилия, имя и отчество;

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

Подать в Росстат сведения о численности и заработной плате работников (форма N П-4).

Форма установлена Приказом Росстата от 06.08.2018 N 485.

Внимание! Квартальные отчеты года сдают юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) всех видов экономической деятельности и форм собственности, средняя численность работников которых не превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера. Ежемесячные отчеты готовят юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) всех видов экономической деятельности и форм собственности, средняя численность работников которых превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера.

Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза, представляют:

копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@.

Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции освобождаются от уплаты авансового платежа акциза при условии представления:

банковской гарантии;
извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.

Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@.

Подать уведомление на освобождение от НДС

Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Подать уведомление на продление освобождения от НДС

Представление уведомления:

о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение,
или об отказе от освобождения,.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

Уплатить косвенные налоги и сдать декларацию по ним

Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам

Представление налоговой декларации по косвенным налогам.Одновременно с налоговой декларацией представляются документы согласно Договору о Евразийском экономическом союзе.

Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 27.09.2017 N СА-7-3/765@.

Сдать декларацию по ЕСХН и уплатить налог связи с прекращением деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя

Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@.

Сдать декларацию по УСН и уплатить налог в связи с прекращением деятельности по УСН

Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Форма налоговой декларации по акцизам на табак (табачные изделия), табачную продукцию, электронные системы доставки никотина и жидкости для электронных систем доставки никотина, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 15.02.2018 N ММВ-7-3/95@.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Сдать декларацию и уплатить акциз. Предоставить банковскую гарантию

Представление декларации и уплата акциза.

Представить расчет по налогу на прибыль

Представление налогового расчета.

Сдать декларацию и уплатить аванс по налогу на прибыль

Представление декларации по налогу на прибыль и уплата налога.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@;
Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118);
Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@.

Уплатить НДФЛ по отпускам и больничным

Сдать декларацию по НДПИ

Представление налоговой декларации по НДПИ

Форма отчета установлена Приказом Росстата от 08.10.2018 N 602.

Уплатить налог с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Сдать отчет по форме СЗВ-М

страховой номер индивидуального лицевого счета;
фамилия, имя и отчество;

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

Подать в Росстат сведения о численности и заработной плате работников (форма N П-4).

Форма установлена Приказом Росстата от 06.08.2018 N 485.

Подать извещение об уплате аванса по акцизам или об освобождении от его уплаты и банковскую гарантию

копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза;
копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;
извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза (в 4 экземплярах, в т.ч. один экземпляр в электронной форме).

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@.

банковской гарантии;
извещения (извещений) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза.