Obračun penala po dvostrukoj stopi refinansiranja. Kako pravilno izračunati stopu refinansiranja. Kako i gdje saznati trenutnu stopu refinansiranja

Ova stopa nije konstantna i može se mijenjati. Njegovu trenutnu veličinu možete pronaći na web stranici Centralne banke. Prema zakonodavstvu Ruske Federacije, 1/300 se naplaćuje za svaki dan kašnjenja. Za formulu za izračunavanje kazne uzima se vrijednost koju je odobrila Centralna banka Ruske Federacije i koja je važeća u periodu postojanja dospjelog duga. Ako se promijenio, za svaki vremenski period u kojem je važio, obračun se vrši posebno.

Pažnja! Od 1. januara 2016. godine u Ruskoj Federaciji je ukinut koncept „stope refinansiranja“, njegova vrijednost je jednaka ključnoj vrijednosti. Stoga, da biste ga odredili, trebate koristiti vrijednost potonjeg. U trenutku pisanja, njegova veličina je 7,5% (odobreno od 9. februara ove godine).

Da biste ga izračunali, preporučuje se korištenje posebnih online usluga koje koriste formulu za izračun penala na 1/300 stope refinansiranja. Kalkulator koji vidite na našoj web stranici pomoći će vam da napravite brze izračune, eliminirajući greške. Dovoljno je popuniti sva potrebna polja da biste saznali tačan rezultat, isključujući greške (ako nisu napravljene u brojevima).

Primjer korištenja formule

Da bismo razumjeli kako se kazne izračunavaju i kako ih pravilno izračunati, pogledajmo proces na primjeru. Da bismo to uradili, izračunamo jednu tristoti deo iznosa duga i pomnožimo je sa brojem dana kašnjenja.

Početni podaci:

iznos duga - 300 hiljada rubalja;

dana kašnjenja - 21.

Rezultat izgleda ovako:

300.000×1 / 300×21x 7,50: 100 = 1.575 rubalja.

Na osnovu primjera, za dug od 300 hiljada rubalja u roku od 21 dana biće naplaćena kazna od 1.575 rubalja.

Kalkulator za obračun penala i penala

Danas postoje posebne online usluge - kalkulatori koji vam omogućavaju da brzo i bez grešaka izračunate naplaćenu kaznu. Već sadrži formulu 1/300, također uzima u obzir dodatne parametre koji su potrebni za proračun. Potrebno je samo da unesete početne podatke i sistem će automatski izvršiti proračun. Korištenje kalkulatora može uvelike pojednostaviti proces brojanja. Jedini uslov je da prije upotrebe morate provjeriti veličinu SR-a, koji je odobrila Centralna banka u periodu dospjelog duga.

Obračun stope refinansiranja je postupak koji se koristi u mnogim finansijskim procesima. Stopa refinansiranja je iznos godišnje kamate koji se mora platiti Centralnoj banci za kredite date kreditnim preduzećima. U Ruskoj Federaciji stopa refinansiranja se izračunava pomoću posebne formule.

Stopa refinansiranja u Rusiji.

U našoj zemlji stopa refinansiranja je ključni pokazatelj kreditne politike koju vodi Centralna banka Ruske Federacije. Koristi se za oporezivanje, kao i za obračun raznih kazni i kazni. Naime, stopa refinansiranja je osnova kreditne politike.

Stopa refinansiranja odobren od strane Centralne banke 10. aprila 1992. godine, a tada je njen prvobitni naziv bio stopa na centralizovana kreditna sredstva. Od 1992. do 1998. bila je slična stopa na kredit zalagaonice. Od 1993-1994 Stopa refinansiranja je postala što viša i bila je u rasponu od 100 do 210%. Tada je počeo da se smanjuje, a sada, ako ipak počne da raste, onda je to prilično neznatan udio, koji iznosi 8,25%.

Formula po kojoj se izračunava stopa refinansiranja.

Službeno formula za izračunavanje stope refinansiranja osnovala Centralna banka Ruske Federacije. Sama veličina stope može se uslovno uzeti kao pokazatelj ekonomske stabilnosti. Zato je to veoma važno za organizacije i građane.

Iznos kamate se može odrediti upotrebom jednostavne formule: Kazna = Iznos x Stopa: 300 x Dana. U ovoj formuli, iznos djeluje kao iznos kredita, stopa kao stopa refinansiranja, a dani se uzimaju kao broj dana kašnjenja.

Oblasti primjene stope refinansiranja.

Uprkos činjenici da je za građane korištenje stope refinansiranja pri kreditiranju najhitnije i najvažnije pitanje, postoje i druga područja njene primjene. Prema tački 4. Art. 75 Poreskog zakona Ruske Federacije, za svaki dan kašnjenja u plaćanju bilo koje naknade ili poreza naplaćuje se iznos od 1/300 stope refinansiranja.

Osim toga, stopa refinansiranja se koristi i za potrebe poreza na dohodak građana na depozite u bankama u rubljama. To je kako slijedi: prema stavu 2 čl. 224 Poreznog zakona Ruske Federacije, ako je % veći stope refinansiranja, koji važi tokom obračunskog perioda, onda se kamata oporezuje.

Što se tiče deviznih depozita u bankama, oni podliježu porezu na dohodak građana kada je kamatna stopa veća od 9%. U skladu sa stavovima 1. i 2. člana 212. Poreskog zakonika Ruske Federacije, poreska osnovica kada poreski obveznik ostvaruje prihod od štednje na korišćenje pozajmljenih sredstava takođe se zasniva na stopi refinansiranja. Obračun stope finansiranja Centralne banke Ruske Federacije u ovoj situaciji pruža mogućnost da se poreska osnovica prikaže kao višak iznosa kamate (u rubljama) nad iznosom kamate po ugovoru. Ovaj iznos se obračunava na osnovu 2/3 stope refinansiranja u trenutku prijema prihoda.

U situaciji kada poslodavac ne isplati odsustvo, ne odredi rokove za isplatu zarada zaposlenom i sl., dužan je da mu isplati ne samo ove, već i novčanu naknadu – ne manje od 1/300 tekuće stope refinansiranja. Ova naknada se obračunava za svaki dan kašnjenja.

Iznos takve novčane naknade koju je poslodavac dužan isplatiti može se povećati u skladu sa ugovorom o radu ili kolektivnim ugovorom. Prema članu 236. Zakona o radu Ruske Federacije, potreba za ovom isplatom se pojavljuje u svakom slučaju, bez obzira da li je poslodavac kriv za kašnjenje.

Primjer obračuna stope refinansiranja.

Za bolje razumijevanje o čemu se radi obračun stope refinansiranja, razmotrite gornji primjer - kršenje rokova plaćanja.

Stopa refinansiranja se izračunava na sljedeći način:

Poslodavac je odgodio platu svom zaposleniku u iznosu od 20.000 rubalja za 5 dana. Minimalni iznos novčane naknade koju poslodavac mora isplatiti zaposleniku je: 20 hiljada * 8,25%/300 * 5 = 27,5 rubalja. Čak i ako se ovaj iznos plaćanja ne čini posebno visokim, ali sa značajnim periodima kašnjenja i kašnjenja (u pozajmljivanju i plaćanjima), on se ozbiljno povećava i može doseći desetine hiljada rubalja.

U toku izvršenja transakcije, obe ugovorne strane preuzimaju odgovornost, koja počinje da važi u slučaju kršenja propisanih obaveza. Iz tog razloga ugovori stranaka uvijek sadrže određene uslove za naplatu kazni u slučaju prekršaja, jer to služi kao garancija njihovog poštovanja.

U takvoj situaciji veoma je važno imati informacije o tome kako pravilno izračunati kaznu prilikom nadoknade nastalih gubitaka. U skladu sa zahtjevima Građanskog zakonika Ruske Federacije, pravila za izračunavanje, obračunavanje i naplatu kazni provode se u novčanom smislu.

Vrste kazni

Na osnovu razloga njihovog nastanka, postoje dvije vrste kazni:

1. Zakonska kazna - utvrđena zakonskim aktima i primjenjivana bez obzira na uslove sporazuma stranaka, obračun se vrši korištenjem stope refinansiranja.
2. Ugovorna kazna - određena je uslovima sporazuma strana i određena u procentima ili u fiksnom iznosu.

Oba oblika naknade štete u teoriji imaju slično značenje, ali u praksi sudske intervencije sadrže značajne razlike. Zakonska kazna je obavezna isplata novčanih sredstava u slučaju utvrđenih prekršaja, uz koju nisu priloženi dokazi povjerioca da mu je nanesena šteta. Ugovorne kazne, naprotiv, zahtevaju jasno opravdanje za nadoknadu gubitaka. Osim toga, plaćanje zakonske kazne se vrši brže, dok trajanje plaćanja ugovorne kazne zavisi od obračuna iznosa i analize posljedica, posebno ako partnerstvo još nije prestalo, te utvrđivanja iznos nastalih gubitaka će biti moguć samo u budućnosti.

Prema korespondenciji kazne sa nadoknadom gubitaka, postoje četiri vrste:

1. Izuzetno- samo naplatu iznosa kazne, u skladu sa zakonom ili sporazumom;
2. Penal- nadoknada iznosa nastalih gubitaka u cijelosti, iznad iznosa kazne;
3. Alternativa- pružanje izbora: nadoknada gubitaka ili kazne;
4. Test- povrat samo dijela iznosa koji nije bio pokriven kaznom.

Kazna se obračunava na dva načina: novčana ili kazna. Novčana kazna je novčana naknada koju je, prema zakonu ili na osnovu sporazuma, prekršilac dužan platiti povjeriocu zbog neispunjenja obaveza iz ugovora. Kazna počinje da se računa samo u slučajevima kada je plaćanje za neispunjenje dospjelo i raste po rastućoj stopi. Obje mjere za prekršaj mogu se ocijeniti istovremeno, u skladu sa ograničenjima iz članova 394. i 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Kako pravilno izračunati kaznu prema ugovoru

Iznos ugovorne forme kazne može se izračunati i naplatiti samo u skladu sa pravilima utvrđenim u zaključenom sporazumu. Nemoguće je prikupiti novac na osnovu usmenog dogovora.

Postoji osnovna formula za izračunavanje ugovornih kazni:

N = Z * H * S, Gdje

• N- iznos kazne;
• Z- iznos duga;
• H
• WITH- primijenjena stopa.

Po pravilu, u transakcijama po osnovu ugovora o nabavci, kupoprodaji ili uslugama, kazna se definiše kao fiksni procenat iznosa duga, a kašnjenje počinje nakon datuma navedenog u ugovoru.

Primjer 1

Prema ugovoru u ukupnom iznosu od 350 hiljada rubalja, roba mora biti isporučena do 20. maja. Međutim, do određenog datuma isporuka nije završena u potpunosti, već samo u iznosu od 125 hiljada rubalja. Ostatak robe stigao je tek 18. avgusta. Prema uslovima ugovora, kamatna stopa je 0,2% za svaki dan kašnjenja.

• Iznos duga - 3 = 350.000 - 125.000 = 225.000 rubalja;
• Broj dana kašnjenja - H=90 dana
• Iznos kazne - N=225.000 *90 *0,2%
• Ukupno do iznosa - 40.500 rubalja

Prilikom obračuna kazne u skladu sa ugovorom, opšta formula se menja uzimajući u obzir ukupan iznos duga bez PDV-a (-18%).

Primjer 2

U skladu sa ugovornim odnosima ozvaničenim 4. jula, ostali su neplaćeni građevinski i instalaterski radovi u iznosu od 250 hiljada rubalja sa PDV-om. Kamatna stopa po ugovoru je 0,8%. Od 24. avgusta potrebno je izračunati visinu kazne.

• Iznos duga bez PDV-a - 3 = 250.000/1.18 = 211.865 rubalja;
• Broj dana kašnjenja - H=52 dana;
• Visina kazne je H=211 865*52*0,8%;
• Ukupan iznos je 88.136 rubalja.

Kako se obračunava pravni oblik kazne po stopi refinansiranja?

Zakonska vrsta kazne razlikuje se od ugovorne po tome što je određena zakonskim aktima i obračunava se bez obzira na postojanje obaveza u uslovima sporazuma.

Zakonodavstvo predviđa posebnu formulu za izračunavanje iznosa kazne prema stopi refinansiranja:

N = Z * H * S/100 * 1/300, Gdje

• N- iznos kazne;
• Z- iznos duga;
• H- trajanje dana prekršaja;
• WITH- primijenjena stopa, definisana kao 1/300 stope refinansiranja koju utvrđuje Centralna banka.

Kada je ugovorom utvrđen manji iznos kazne od one dobijene po formuli, poverilac ima puno pravo da njen iznos poveća na obračunatu vrednost.

Obračun pravne forme kazne po stopi refinansiranja od 1/300 se takođe praktično koristi u slučaju kašnjenja u plaćanju poreza, komunalija i drugim slučajevima.

Primjer 3

Potpisan je ugovor za isporuku robe u iznosu od 18 miliona rubalja, koji mora biti izvršen do 5. jula 2017. godine. Međutim, do određenog datuma isporučeno je samo 10 miliona rubalja robe. Nakon 10 dana preostala roba nije bila isporučena, pa je isporučiocu ispostavljena faktura uz kamatu od 0,5% na iznos:

• Iznos duga - 3=18 miliona-10 miliona=8 miliona;
• Broj dana kašnjenja - H=10 dana;
• Iznos kazne je N = 8 miliona * 10 * (8,25/100/300) = 22 hiljade rubalja.

Kako tačno izračunati dužinu dana kašnjenja

Kašnjenje počinje narednog dana nakon isteka roka za ispunjenje obaveza iz ugovora. Završetak ovog roka je dan potpisivanja akta o prijemu robe ili usluga, međutim, ako obaveze još nisu ispunjene, krajnjim datumom će biti bilo koji odgovarajući dan koji odredi oštećeni.

Primjenjive stope refinansiranja

Postoje i druge stope koje je odredila Centralna banka Ruske Federacije i koje se primjenjuju za izračun kazni:

Obračun penala po stopi refinansiranja za OSAGO (Obavezno osiguranje od autoodgovornosti vlasnika vozila) - 1/75.

Formula: H = St * H * S/100 * 1/75, Gdje Sv.- iznos naknade po klauzuli obaveznog osiguranja od autoodgovornosti.

Stopa se također primjenjuje na obračun kazni za pojedinca koji učestvuje u zajedničkom građevinskom projektu.

U nekim slučajevima je racionalno obračunati kaznu prema dvostrukoj stopi refinansiranja, posebno kada se podnosi zahtjev sudu za smanjenje iznosa kazne.

• Obračun kazni uzimajući u obzir dvostruku stopu.

Formula: H = Z * H * 2 * S/100 * 1/365. Ova formula sadrži pravilo „efikasnih dana“: 30 dana svakog mjeseca (čak i u februaru).

Često se vode sudski sporovi zbog nezakonitog korišćenja tuđih finansijskih sredstava, za šta žrtva zahteva plaćanje kazne. Takvi slučajevi nastaju kada se saradnja zasniva na avansnom plaćanju: kupac plaća robu i čeka isporuku. Kašnjenje u isporuci robe može se smatrati prekršajem i može biti potrebna kazna. Zakonske kazne će biti izrečene čak i ako uslovi ugovora ne utvrđuju odgovornost za kršenje.

• Obračun penala na osnovu stope refinansiranja za korišćenje tuđih sredstava.

Formula: N = Z * H * S/100 * 1/360 stope refinansiranja koje utvrđuje Centralna banka Ruske Federacije.

Prema posljednjim izmjenama i dopunama člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije od 1. juna 2015. godine, stopa u ovoj formuli je određena teritorijalno, za svaku regiju, ali u praksi nije došlo do promjena, a nema ni tačnih podataka o prosječna stopa.

Primjer 4

U zaključenom ugovoru na iznos od 850 hiljada rubalja određen je rok isporuke 11. januar 2017. godine, ali narudžba nije stigla na navedeni datum. S obzirom da nije utvrđen iznos kazne, nije utvrđena visina stope, sud je odlučio da naplati kaznu za nezakonito korištenje tuđeg novca. U ovom slučaju, obračun se može dogoditi na dva načina: po kalendarskim danima ili po „efektivnim danima“ (kada bilo koji mjesec ima 30 dana). Pošto su dokumenti predati sudu 10. jula 2017. godine, broj kalendarskih dana će biti 180 dana (20+28+31+30+31+30+10), ne razlikuje se od „efikasnih“ - 180 ( 20+30+30+ 30+30+30+10). Ne izlazi uvijek isti broj dana, u ovom konkretnom slučaju na njega su uticali februar i prijestupna godina. U pravilu, razlika između opcija za izračunavanje dana je 1-2 dana.

• Iznos kazne je H=850.000 * 180 * 8.25/(100 * 360)=35.063;
• Ukupna naplativa - 35.063 rubalja

Pojašnjavajući pitanje primjene stope u različitim životnim okolnostima, sudska odluka će primijeniti upravo ovu stopu.

Nijansa naplate kazni

U slučaju kršenja uslova ugovora, zakonom je propisano plaćanje kazne, koja je sigurnosne prirode. Oštećeni ne može dati dokaze o činjeničnoj šteti, pa je važno identificirati kaznu kao rezultat štete uzrokovane vlastitim radnjama. U ovom slučaju naplata će trajati manje truda i vremena, jer neće biti potrebe za pravnim postupkom za dokazivanje i utvrđivanje visine štete.

Specijalni kalkulator

Kako bi se pojednostavio proces izračunavanja penala, postoje posebni kalkulatori koji izračunavaju potreban iznos na osnovu uslova ugovora.

U polje morate unijeti:

• Iznos duga;
• Period kašnjenja;
• Kamatna stopa za svaki dan kašnjenja;
• Iznos djelimično plaćenog duga;
• Imati dodatni dug.

Postoje i druge vrste kalkulatora, čiji proračun zavisi od vrste saradnje između strana, uzimajući u obzir dodatne podatke.

Kako možete smanjiti iznos kazne na osnovu stope refinansiranja?

Postoji mogućnost da sud smanji iznos kazne na osnovu člana 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ranije je sud imao pravo da samostalno umanji iznos kazne u skladu sa njenom srazmernošću, bez obzira da li je to tražio okrivljeni ili ne, bez objašnjenja kriterijuma za ocenu srazmernosti. Tužioci su morali da dokažu visinu štete kako bi dobili puni iznos kazne i pokrili gubitke.

Od 2005. godine situacija se promijenila zbog presedana slučajeva. Predsjedništvo je formulisalo tri pravila za smanjenje visine kazne:

1. Nemoguće je smanjiti iznos kazne na iznos koji je niži od stope refinansiranja. Stopa refinansiranja zavisi od stope inflacije, po kojoj Centralna banka daje kredite komercijalnim bankama, nakon čega one naplaćuju maržu, što im donosi dobit. Stopa Centralne banke pokriva minimalne gubitke zbog inflacije koje će zajmodavac imati zbog neispunjenih obaveza.
2. Ukinuto je pravo suda da samostalno umanjuje kaznu. Ovo pravilo je primenjeno zbog povrede građanskih prava i sada se kazna može smanjiti samo na osnovu podnošenja odgovarajuće prijave od strane okrivljenog.
3. Cijena prekršaja treba da bude veća od kamatne stope banaka. Ova mjera je poduzeta kako bi se otklonili slučajevi nepoštenog korištenja tuđih sredstava. Umjesto otplate dugova, raspoloživa sredstva se koriste za tekuće aktivnosti nesavjesnog poduzetnika. Fokusiranje na stopu banke u određenom regionu biće prikladno, jer će to biti neisplativo za samog dužnika.

Primjer nepoštenog ponašanja poduzetnika

Organizacija ima dva finansijska duga u ukupnom iznosu od 500 hiljada rubalja. Budžet kompanije ima samo 250 hiljada rubalja. Postoje tri opcije: otplatiti jedan od dugova, kontaktirati banku za kredit ili pustiti raspoloživi iznos u opticaj kako biste ostvarili profit. Poslednja opcija je upravo nesavesna, iako je ekonomski korisna za dužnika. Budući da se bankarski kredit ne izdaje po stopi refinansiranja, dug će koštati 15-20% više. Preduzetnik koji ne izmiri dugove i otuđi sredstva postaje sudski dužnik, koji će od njega naplatiti kaznu po stopi refinansiranja. To je glavna pogodnost za dužnika - naplata će biti jeftinija od pokrivanja dugova putem kredita.

Zaključak

Na osnovu iskustva pravne i sudske prakse, bitna je tačnost obračuna kazni. Prilikom sastavljanja i potpisivanja ugovora potrebno je voditi računa o tome da postoje klauzule koje garantuju blagovremeno ispunjenje obaveza strana, kao i moguće posljedice i odgovornost za kršenje.

Važno je ne samo za prekršioca ugovora, već i za oštećenog da pravilno izračuna visinu kazne i iznos kazne, kako bi se izbjegle greške i, kao rezultat toga, nepotpuna isplata iznosa kazne. novac za nastale gubitke. Kvalifikovani advokat će odgovoriti šta je kazna i koliko se može naplatiti.

Njegova veličina će se povećavati svaki dan, a ovaj iznos se može izračunati unaprijed.

• Poreski zakonik predviđa da se za svaki dan kašnjenja naplaćuje tristoti dio utvrđene stope refinansiranja. Isti iznos morat će platiti i poslodavci koji odgađaju isplatu plata ili godišnjih odmora.
• Stopa je kamatna stopa i koristi se za izdavanje kredita komercijalnim bankama na sekundarnoj osnovi. Ustanovljava ga Centralna banka. Danas iznosi 8,25 posto, dok se posljednjih godina može uočiti određeni trend pada.
• Promjena u velikoj mjeri zavisi od stope inflacije. Osim toga, dvostruka stopa više se ne primjenjuje na carine i zakašnjela plaćanja.

Inače, u većini zemalja Evrope i SAD-a njegova veličina je samo 0,25 posto, au Japanu - 0,10 posto.

Kako izračunati kamatu na stopu refinansiranja

Primjer bi bila sljedeća situacija. 31. oktobra 2012. kompanija N mora prenijeti novac kompaniji R za prijem proizvoda, ukupno 100.000 rubalja, uključujući PDV od 18%. Sankcije za kašnjenje u plaćanju po ugovoru iznose 10% od iznosa kašnjenja plaćanja za svaki dan. Kompanija N izvršila je uplatu tek 30. novembra 2012. Iznos kazne će se izračunati na sljedeći način.

Iznos duga (100.000 rubalja) x kazne po ugovoru (0,1) x broj dana kašnjenja (29 dana) / broj dana u godini (365 dana). Ukupan iznos kazne bio je 794,52 rubalja. Postupak za obračun kazne ako je došlo do promjene stope (sa primjerom) U pravilu se u Ruskoj Federaciji naplaćuje kazna za kašnjenje u plaćanju. Ovaj iznos se mora izračunati uzimajući u obzir stopu refinansiranja.

Obračun penala po stopi refinansiranja

U julu 2014. godine planirana je promjena stope na dnevnom redu sjednice Upravnog odbora Banke. Nakon duže rasprave Vijeće je odlučilo da stopa ostane na istom nivou. Formula za izračun kazne Znajući kada se primjenjuje takva stopa, potrebno je da se odlučite za formulu za izračunavanje ove vrste kazne.

Kazna = iznos koji je dužniku ostalo da plati * broj dana za koje plaćanje kasni * stopa refinansiranja (konstantna jednaka 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 dana. Postavlja se pitanje zašto 360 dana ako u godini ima 365 dana. Ova norma je predviđena Rezolucijom Plenuma Vrhovnog suda i Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije „O praksi primjene odredaba Građanskog zakonika Ruske Federacije o kamatama za korištenje tuđih sredstava. ”

Istom uredbom utvrđeno je 30 dana u mjesecu.

Obračun penala po stopi refinansiranja

Stopa refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije (refinansiranje) je minimalna kamatna stopa na kredit koji Centralna banka izdaje komercijalnim bankama. Ova stopa se koristi i pri obračunu oporezivog iznosa depozita u poslovnim bankama, prilikom obračuna i izmirenja zapisa i drugih hartija od vrijednosti. U nekim slučajevima, stopa refinansiranja može biti promijenjena (zbog makroekonomske situacije i stepena razvijenosti nacionalne ekonomije).
Takođe, stopa refinansiranja je osnova sistema oporezivanja. Obračun kamate po stopi refinansiranja Kada pozajmljujete novac, morate shvatiti da ćete morati platiti kamatu za korištenje novca. Sve kamate na kredite i pozajmice zasnivaju se na stopi refinansiranja.

Obračun penala u iznosu od 1/300 stope refinansiranja

Bitan

Pravila za obračun i naplatu zakonskih kazni utvrđena su članom 395. Građanskog zakonika. 2. Kada je potrebno obračunati penale po stopi refinansiranja (zakonska kazna)? Obračun zakonske kazne će biti potreban ako finansijska obaveza nije ispunjena, a ugovor ne sadrži odredbe za plaćanje penala. Zakonodavac je utvrdio da čak i ako vaš ugovor ne sadrži penale, one se ipak moraju platiti, ali po određenom pravilu.

Kako izračunati tristoti dio stope refinansiranja

Pažnja

U slučaju neplaćanja poreza na imovinu pre 1. oktobra, obračunavanje penala počinje po sledećoj formuli: Kazna = C * Dan * SR/100/300,

• gdje je C iznos duga;
• Dan - broj dana neplaćanja poreza (počev od 2. oktobra);
• SR - stopa refinansiranja.

Obračun iznosa kazni za dug od 5.000 rubalja, od 17. oktobra, izračunava se na sljedeći način:

• Kazna = 5000 * 16 * 11/100/300 = 29,3 rubalja.

Kako i gdje saznati veličinu tekuće stope refinansiranja Obračun duga po stopi refinansiranja treba izvršiti korištenjem vrijednosti tekuće stope. Informacije o trenutnoj stopi možete dobiti na ovaj način: Tabela koja prikazuje dinamiku promjena kursa za tekući period dostupna je na web stranici Centralne banke Ruske Federacije. Podaci su pouzdani i potvrđeni relevantnim regulatornim dokumentima.

Kako izračunati kaznu po stopi refinansiranja

Iznos kazne sud može umanjiti samo ako utvrdi da je njena isplata očigledno nesrazmjerna povredi obaveza. Obračun kazni za poreze i naknade Stopa refinansiranja se primjenjuje i kada je potrebno obračunati kazne za poreze i naknade. Ponovo se primjenjuje poznata formula.

• Kazna za porez od dvije hiljade rubalja, plaćen tek šest mjeseci kasnije, izračunava se na sljedeći način: 2000 x 180 x 8,25 / 100 / 300 = 99 rubalja.
• Za obavezno osiguranje od autoodgovornosti odlučeno je da se odredi kazna koja iznosi sedamdeset petu umjesto trista.

  
  Kao rezultat, možete izračunati: kazna = iznos naknade naveden u članku OSAGO x broj dana x stopa refinansiranja / 100 / 75.

• Komunalni dugovi koriste i već poznatu tristotinu stope. Postojeći dug se množi sa njim i brojem dana.
• Zajednička gradnja ima jedno upozorenje.

Kako sami izračunati kaznu po stopi refinansiranja

Primjer izračunavanja kazne Na primjer, iznos duga je 100.000 rubalja, rok za plaćanje je 25. novembar. Isplata je kasnila do 5. decembra. Trenutna stopa refinansiranja je 8,25%. PDV se ne naplaćuje. Tada period kašnjenja u plaćanju počinje od 26. novembra i traje 10 dana do 5. decembra.
Tada će kazna biti: P=10*100000*(8,25/(100*300))=275 rubalja; P=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 kopejki. U prvom slučaju, iznos duga, uključujući penale, iznosit će 100.275 rubalja, u drugom - 100.229,17 rubalja. Stoga je isplativije izračunati kaznu koristeći formulu uzimajući u obzir dužinu finansijske godine (360 dana).

(25 glasova, prosek: 4.10 od 5) Loading…
Za pravna i fizička lica primjenjuje se drugačiji pristup, što je propisano saveznim zakonom. Pravna lica će morati da pribegnu uobičajenom obliku plaćanja. Za građane koji učestvuju u zajedničkoj izgradnji postoji amandman: kazna = cijena ugovora x broj dana x stopa / 100 / 75. U principu, svako će moći brzo odrediti visinu svoje kazne.
Online kalkulator To je moguće učiniti brže ako odete na web stranicu Arbitražnog suda. Tamo ćete morati popuniti nekoliko polja i tačno navesti podatke:

• Naveden je pun iznos sredstava po ugovoru. Upada u kolonu „Iznos duga“.
• Period kašnjenja se računa odmah nakon posljednjeg dana uplate.

U slučaju kašnjenja u plaćanju poreza, pored kazni, mogu se primijeniti i druge mjere prema neplatiša kako bi se osiguralo plaćanje. Iznos poreskih kazni se može izračunati korišćenjem sledeće formule: P=C*D*(i/(300*100)), gde je P iznos kazne; D – iznos plaćanja za period kašnjenja; C – period neplaćanja uplate u danima. Broj dana neplaćanja računa se na osnovu dana nakon datuma plaćanja; i/300 – u skladu sa uputstvima Banke Rusije, prihvata se 1/300 trenutne stope refinansiranja.

Obračun penala po stopi refinansiranja za arbitražni sud Na zvaničnom sajtu arbitražnog suda (SAC RF) predstavljena je metodologija za obračun penala po stopi refinansiranja. Za izračunavanje kazne potrebno je uzeti u obzir sljedeće podatke:

• iznos duga sa PDV-om (naveden je pun iznos po ugovoru uključujući poreze.

Kako izračunati stopu refinansiranja na osnovu iznosa duga

Šta su kazne i gubici? Kazna je način da se osiguraju obaveze. Drugim riječima, kazna je novac koji će se morati platiti ako se ugovor ne izvrši ili se izvrši loše. Kazna može biti različitih vrsta: kreditna, kazna, izuzetna i alternativna.

Naknada likvidirane štete: povjerilac može zahtijevati naknadu štete u mjeri u kojoj likvidirana šteta ne pokriva. Na primjer, sklopljen je ugovor, posao je izveden loše, a naručilac je sam prepravio radove. U ovoj situaciji izvođač će platiti kaznu za nekvalitetan rad. Ovaj iznos se odbija od novca koji je zajmodavac potrošio na ponovni rad. Preostali iznos će se naplatiti od izvođača, ali kao naknada štete, zbog čega se takva kazna naziva kompenzacijom.

Stopa refinansiranja- ovo je iznos godišnje obračunate kamate, koji kreditne organizacije plaćaju glavnoj banci Rusije za kreditna sredstva koja im je dala.

Stopa refinansiranja je važan element koji odražava sve aktivnosti finansijske politike. Nije vezan za tarife u trenutku sklapanja ugovora, osim za funkciju ekonomskog poravnanja. Stopa se koristi za procjenu poreza, obračun kazni i kazni.

Dragi čitaoče! Naši članci govore o tipičnim načinima rješavanja pravnih problema, ali svaki slučaj je jedinstven.

Ako želiš znati kako da rešite tačno svoj problem - kontaktirajte formu za onlajn konsultanta sa desne strane ili pozovite telefonom.

Upotreba

Po zakonu se oporezuju one stope koje su veće od stope refinansiranja, ali je 2014. godine donesena odluka da će se oporezovati sve stope veće od stope Centralne banke + 10 bodova na kamatu. To znači da se za gotovinske depozite u bankama u stranoj valuti oporezuju samo kamate veće od 9, bez primjene same stope).

U tom slučaju, za svaki dan neplaćanja poreza ili kamata, obračunska kazna će biti jednaka 1:300 trenutne stope refinansiranja za neplaćanje.

Prilikom potpisivanja ugovora o kreditu uzima se u obzir kamatna stopa u trenutku kada zajmoprimac otplaćuje dio ili cijeli dug.

Penal

To se zove penal sankcija koju naplaćuje i plaća zajmoprimac ako nije ispunio uslove ugovora ili nije na vrijeme vratio dugove po kreditu.

Kazna se obračunava po formuli samo ako iznos kamate nije naveden u ugovoru. Stopa refinansiranja nije navedena prilikom zaključivanja ugovora.

Vrijedi pogledati izbliza sve faktore koji utiču na visinu kazne:

1. Stav dva poglavlja 23 Građanskog zakonika Ruske Federacije posvećen je kazni. Kaznene odredbe su takođe uključene u druge zakonske članove, kao i savezne zakone. Kazna se može posmatrati i iz perspektive građanskih obaveza, jer je kašnjenje u plaćanju dugova jedan od ovih faktora. U savremenom svijetu penali se široko koriste u raznim oblastima, jer jednostavnim riječima to je naknada za gubitke uzrokovane dužinom otplate kredita.
2. Stav 1. člana 330. ukazuje da poverilac ne mora da dokazuje da je zbog kašnjenja u plaćanju ili zbog neplaćanja uopšte dobio gubitke, već ima pravo da zahteva naknadu, kao i zahtev za plaćanje kazne.
3. Gubitak nije tako lako izračunati, ali iznos kazne se može tražiti u svakom trenutku, jer je taj broj unaprijed poznat. Ako kršenja zajmoprimca traju dugo, onda se gubici, po pravilu, ne mogu odmah izračunati, zbog čega sve što se može učiniti je zahtijevati vraćanje kazne za nedostatak gotovinskih depozita u iznosu kredita.
4. Postoji nekoliko vrsta kazni:
   • Može se pregovarati, što je predviđeno od strane ugovornih strana.
   • Zakonski, zakonom predviđen i definiše obaveze za državu.

Prva vrsta kazne (ugovorna) je naznačena u pisanoj formi i predstavlja kompromis između dve strane – zajmodavca-zajmoprimca. Ako se uslovi ugovora ne poštuju, onda će se takva kazna smatrati nevažećom, kao što je navedeno u članu 331 Građanskog zakonika Ruske Federacije.

Druga vrsta je regulisana zakonom ili pravnim aktom. Takva kazna ne zavisi od sporazuma između strana i mora se ispuniti u svakom slučaju.

Zakonske kazne mogu biti predviđene sljedećim pravilima:

• Obavezna norma: zakonska kazna u ovom slučaju svakako mora biti izvršena na striktan način iu utvrđenom iznosu.
• Dispozitivna norma: kazna se plaća u zakonom utvrđenom iznosu. Ovi uslovi se mogu poštovati samo ako uslovi nisu promenjeni u ličnom dogovoru strana. Visina kazne, u zavisnosti od bodova predviđenih ugovorom, može se mijenjati, ali samo naviše.

Zakonodavni okvir za obračun kazni

Sankcije po ugovorima i njihov obim su navedeni u Građanskom zakoniku. To uključuje novčane kazne i kazne. Kazna je iznos koji nastaje prilikom neplaćanja. Kazna se povećava svakim danom neplaćanja iznosa po ugovoru.

Formula: Iznos penala (penala) = Iznos sredstava jednak cijeni robe ili drugog pokazatelja na osnovu kojeg se obračunava kazna * stopa penala u trenutku kašnjenja u plaćanju * broj dana za koje nije izrečena kazna plaćeno.

Informacije o plaćanju penala navedene su u članu 330 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Ako slučaj ide na sud, ali uslovi ugovora nisu ispunjeni, tada na snagu stupa član 333 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Tada sud može smanjiti plaćanje kazne. Na primjer, ako je količina robe nekoliko puta veća od nje.

Kamata se obračunava na osnovu člana 395. Građanskog zakonika Ruske Federacije, koji sadrži sve podatke o stopi refinansiranja.

Poseban slučaj vrijedan pažnje je sljedeći: šta učiniti ako kazna dolazi od druge strane? Ranije su se sve transakcije obavljale uz PDV, ali je ne tako davno Ministarstvo finansija izdalo novo obavještenje koje je poslano svim poreskim inspekcijama. Od 2013. godine porezna osnovica PDV-a je, naprotiv, smanjena za promet dobara.

Da li su iznosi obračunati sa ili bez PDV-a, nemoguće je sa sigurnošću reći, jer ti podaci moraju biti zapisani u ugovoru, a ako ugovor ne daje odgovor na ovo pitanje, onda je bolje uzeti iznos sa PDV-om.

Ako računovođa koristi gotovinski metod, tada je potrebno uzeti u obzir plaćanje kazne istog dana kada je ona pokrivena.

Kako izračunati kaznu na primjerima

Formula za obračun kazne po stopi je potpuno drugačija od formule koja se koristi za izračunavanje kazne. Ova formula je sljedeća:

Formula: Iznos duga = Ukupan iznos ugovora* Broj dana kašnjenja* Stopa refinansiranja/ 360).

Pored formule: 360 u formuli je broj dana. Ne treba da vas čudi ovaj broj, jer je taj broj utvrđen propisima.

Primjer stope refinansiranja: Na primjer, kompanija A kasni robu za 555.495 hiljada rubalja, procenat kazne je 0,23. Dakle 555.495: 100 * 0,23% = 127.764 rubalja. Ovo je iznos kazne za svaki dan.

Iznos duga za 360 dana kašnjenja biće jednak 127.764*364 rubalja.

Obračun zakonskih kazni

Zakonske kazne su regulisane članom 395 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Primenjuje se u slučajevima kada zajmoprimac odbije da plati kaznu za kašnjenje u otplati pozajmljenih sredstava, kao i ako zajmoprimac nezakonito odugovlači i odlaže rok plaćanja.

Zakonske kazne se izračunavaju po sljedećoj formuli:

Formula: SZN= CH* Broj dana* SR:360

Pored formule: SZN je iznos zakonske kazne.

CH – iznos kazne.

SR – stopa refinansiranja.

360 – broj godišnjih dana, koji je utvrđen zakonom.

Obračun penala po ugovoru

U nekim slučajevima, ugovor navodi iznos kazne koju će zajmoprimac morati da plati u slučaju neispunjenja ugovora.

Primjer obračuna kazne po ugovoru: Na primjer, ako je ugovorom propisana kazna od 0,2 za svaki dan neplaćanja, tada se iznos duga množi ovim brojem i brojem dana za neplaćanje.

Obračun penala prilikom promjene stope refinansiranja

Stopa refinansiranja se može promijeniti. Najčešće se ove promjene javljaju u smjeru rasta. Ako je stopa refinansiranja podložna promjenama, onda se kazna obračunava na osnovu podataka o njenim promjenama.

primjer: Ako je stopa refinansiranja u martu 2011. bila 8, a u junu dostigla vrijednost od 8,25, onda se kazna obračunava po standardnoj formuli, ali se vrijednosti uzimaju za periode kada je obračunata stopa bila jednaka 8 i 8.25. To znači da je godišnja kazna podijeljena na dijelove, koji se obračunavaju po fazama. To se događa na sljedeći način: prema formuli, kazna se izračunava kada je opklada bila 8, a zatim odvojeno kada je već jednaka 8,25, a ove vrijednosti se zbrajaju.

Obračun penala 1: 300 stopa refinansiranja

Razmotrimo još jedno pitanje - izračunavanje kazne od stope refinansiranja 1:300. To se radi pomoću sljedeće formule:

Formula: N = HO * (SRef / 300) * D

Pored formule: N – iznos naknade,

Sref je stopa refinansiranja Centralne banke koja važi na dan obračuna (%).

ALI – sve što nije ispunjeno po ugovoru, obaveze uključujući i PDV.

D – dani kašnjenja za plaćanje.

Primjer izračunavanja kazne po stopi: Budući da je 8,25 vrijednost stope refinansiranja od 2012. godine u Ruskoj Federaciji, ova vrijednost će se koristiti u obračunu.

Zamislimo da je određena kompanija A trebala platiti 10.000.000 rubalja do 01.08.13., ali je do ovog datuma isplaćeno samo 7.000 hiljada rubalja. Kompanija poverilac je čekala još nedelju dana (7 dana), nakon čega je tražila kaznu.

Računica je sljedeća: nedovoljno je plaćeno 3.000.000 rubalja. Kompanija je čekala 7 dana.

Prema formuli: 3.000.000* (8.25:300:100)*7.

Obračun po dvostrukoj stopi refinansiranja

Dvostruka stopa refinansiranja nije povezana sa nagomilavanjem kazni, neplaćanjem dugova ili kršenjem carinskih zakona. Ovaj koncept se koristi u specifičnim situacijama kada se vrši obračun poreza na dohodak građana, gdje je potrebno izračunati korist od pozajmljenih sredstava.

Primjer izračuna: Na primjer, ako je godišnja kamatna stopa refinansiranja 10,85%, onda će korist za godinu iznositi ¾ ovog broja, odnosno 8,6. Ovaj procenat je godišnja korist na iznos kredita. U ovom slučaju, dvostruka stopa refinansiranja koristi se kao glavna obračunska jedinica.

Prema OSAGO

Prilikom obračuna penala iz obaveznog osiguranja od autoodgovornosti potrebno je voditi se prvenstveno ugovorom. Ako je ugovor sklopljen prije 1. septembra 2014. godine, tada vrijede stara pravila, a ako je kasnije od ovog datuma, onda nova.

Rok plaćanja obaveznog osiguranja od autoodgovornosti počinje teći od trenutka dostavljanja svih dokumenata osiguravaču. Ukoliko su uslovi prekršeni, onda je osiguravač dužan da plati kaznu od 1% od ukupnog iznosa, što će biti jednako 1% ukupne štete u konkretnoj situaciji.

Ako je osiguranje uplaćeno, a finansije nisu pokrile cjelokupan iznos štete, onda je potrebno obračunati kaznu od iznosa neisplate. Ukoliko rok za slanje odbijanja nije ispoštovan, osiguravač mora platiti kaznu od 0,05% od iznosa.

Za račune za komunalije

Formula: Penali = dug za stambeno-komunalne usluge * Centralna banka SR / 300 * broj dana kašnjenja u plaćanju.

primjer: Iznos duga za stambeno-komunalne usluge 10. dana iznosi 2300,00 rubalja. Uplata je primljena 19. istog mjeseca.

Broj dana kašnjenja: 9 (11-19, uzimajući u obzir početak i kraj).

U skladu s tim, prema formuli, kazna će biti jednaka: Iznos kazne = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 rubalja.

Na zajam

Visinu kazni (sankcija) po ugovoru o kreditu svaka banka određuje zasebno i varira u zavisnosti od uslova ugovora.

Po pravilu, svi obračuni penala po ugovoru o kreditu vrše se po sljedećoj formuli:

Formula: Kazna = iznos dospjelog duga po ugovoru (kreditu) * broj dana kašnjenja * iznos kazne po ugovoru o kreditu / 100. Najbolje je analizirati formulu na realnom primjeru.

primjer: Ako kredit treba da se otplaćuje svakog 20. dana u mesecu, a mesečna otplata po ugovoru o kreditu iznosi 4.000 rubalja. Iznos kazne je 0,1% za svaki dan.

Kazna je već iznosila 8 dana ovog mjeseca i 30 prošlog mjeseca, što je ukupno 38 dana.

Koristeći formulu dobijamo: 4000*38*0,1:100= 152 rublje.

Dug za dva meseca je 8.000 rubalja.

8000*8*0,1:100= 64 rublja.

152+64= 216 rubalja – kazna za 38 dana.

U zajedničkoj gradnji

Obračun kazne za zajedničku gradnju različito se obračunava za:

1. Pravna lica i preduzetnici. Kazna = Ukupan iznos x broj dana kada iznos nije plaćen x stopa refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije / 100 / 300.
2. Za fizička lica, državljane Ruske Federacije. Kazna = Ukupan iznos robe ili iznos naveden u ugovoru x broj dana kašnjenja i neplaćanja x stopa refinansiranja Centralne banke Ruske Federacije / 100 / 150.

primjer: Programer nije prenio razvojni objekat zajedničkom graditelju kada je ukupan iznos ugovora 200.000 rubalja. Transakcija kasni 150 dana, uz stopu refinansiranja od 8 (2011). Prema gore navedenoj formuli, kazna je 160.000 rubalja.

Ako programer ne preda imovinu organizaciji, tada, prema gornjoj formuli br. 1, iznos kazne nastaje do 80.000 rubalja.

Za poreze

Za svaki dan kašnjenja i neplaćanja kreditnog duga naplaćuje se kazna. Ako je rok za plaćanje PDV-a 1. dan onda se kazna obračunava od 2. dana u mjesecu i tako dalje.

1. Datum obračunavanja penala.
2. Datum završetka plaćanja.
3. Iznos duga.

Primjer: Ako je iznos duga 200 rubalja. Datum početka perioda otplate je 1. avgust, a datum završetka 31. avgust, zatim za mesec naplaćena kazna 1,71, pošto je stopa refinansiranja od 2012. godine 8,25.

Zaključak

1. Ukupan iznos ugovora. Ovo je ukupan iznos za koji će se ostvariti trgovinski promet (ili kredit).
2. Kazna koja se akumulira svaki dan kašnjenja u plaćanju. Kazna može biti navedena u ugovoru, u ugovoru o kreditu ili biti zakonska.
3. Dani kada je potrebno vratiti dio duga ili cijeli iznos i dan kada počinje kašnjenje i počinje obračun penala.
4. Stopa refinansiranja, koja se može naći na web stranici Centralne banke Ruske Federacije, od 2012. godine do danas iznosi 8,25%.