Kedy môžete predložiť doklady na odpočet dane? Nuansy vyhlásenia o odpočítaní: do akého dátumu ho možno podať? Aké dokumenty je potrebné predložiť

Pri podávaní dokumentov na vrátenie dane a odpočítanie dane často dochádza k zmätkom. Existuje názor, že dokumenty musíte predložiť do 30. apríla, ale to nie je ani zďaleka pravda. Odkiaľ sa tento dátum vzal a kedy si vlastne môžete uplatniť daňové výhody, si rozoberieme nižšie.

Pravidlá pre výpočet daňových odpočtov

Podľa platnej legislatívy má občan právo na odpočítanie dane a náhradu dane. Deje sa tak s cieľom uľahčiť nákup nehnuteľností a zlepšiť životné podmienky.

Daňový poriadok Ruskej federácie obmedzuje výšku základu odpočtu dane na 2 milióny rubľov. To znamená, že pri žiadosti o daňové výhody sa zohľadňuje suma nepresahujúca 2 milióny nad túto sumu, dane sa platia v plnej výške;

Príklad. Občan kúpil nehnuteľnosť v hodnote 2,5 milióna rubľov. Pri podaní žiadosti 2 milióny rubľov. sa zohľadní pri refundácii a 500 tisíc rubľov. Nie Daňové zvýhodnenie tak bude predstavovať 260-tisíc rubľov.

Okrem toho existuje obmedzenie množstva - daňové zvýhodnenie sa môže uplatniť iba raz na každého občana vo výške do 2 miliónov rubľov. Ak je táto suma vrátená za jeden nákup, potom všetky nasledujúce transakcie nemajú nárok na prednostný odpočet. V prípade, že transakcia bola dokončená za sumu nižšiu ako 2 milióny rubľov. zvyšok preferenčného základu sa ponechá pre následné nákupy.

Ak nehnuteľnosť kúpilo niekoľko osôb v bezpodielovom spoluvlastníctve, potom majú nárok na odpočet všetci kupujúci. To znamená, že ak manželia kúpia byt spolu a jeho cena je viac ako 2 milióny rubľov, môžu obaja manželia požiadať o odpočet dane. V tomto prípade bude základ na získanie daňového zvýhodnenia 4 milióny rubľov a výška vrátenej sumy bude 520 tisíc rubľov. 260 tisíc rubľov každý. všetci.

Pri spoločnom vlastníctve nákupu získava každý z akcionárov právo na daňové výhody v súlade s veľkosťou akcií. Ale na rozdiel od podielového spoluvlastníctva sa pri podielovom vlastníctve základ pre daňové zvýhodnenie nezvyšuje. To znamená, že ak si manželia kúpili byt v spoločnom vlastníctve s podielmi 50 %, potom každý dostane základ pre daňové výhody vo výške 1 milión rubľov.

Lehoty na podanie dokumentov a vrátenie daní

Nárok na daňové zvýhodnenie vzniká ihneď po nadobudnutí vlastníctva nehnuteľnosti a nie je premlčaný. Kupujúci môže predložiť doklady kedykoľvek, bez ohľadu na koniec finančného roka. Je však dôležité pochopiť rozdiel medzi vrátením a odpočítaním dane.

Daňovou úľavou dáva Internal Revenue Service zamestnávateľovi povolenie neplatiť dane z príjmu žiadateľa. To znamená, že od momentu prevodu povolenia zamestnávateľ namiesto toho, aby odvádzal dane do pokladnice, platí ich zamestnancovi.

Vrátenie daní sa vypočítava na základe predchádzajúcich kalendárnych rokov a nemožno ich počítať mesačne. Ak chcete získať vrátenie zaplatených daní, musíte počkať do konca kalendárneho roka, na ktorý sa vrátenie plánuje, a až potom predložiť dokumenty.

Pri vrátení daní je potrebné pamätať na dôležitý bod: vlastník má právo na vrátenie peňazí za predchádzajúce tri roky, ak už v tom čase mohol získať daňovú úľavu na kúpu nehnuteľnosti.

Príklad. Nehnuteľnosť bola kúpená v roku 2018. V roku 2019 majiteľ požiadal o vrátenie dane. Má právo vrátiť dane za rok 2019 a časť roku 2018 vo výške až 260 tisíc rubľov. Okrem toho, ak bol výnos nižší, zvyšná suma môže byť vrátená na základe ďalších žiadostí.

Takto môžete kedykoľvek predložiť dokumenty na získanie vrátenia peňazí alebo odpočtu po kúpe nehnuteľnosti. V tomto smere neexistujú žiadne právne obmedzenia. Dátum 30. apríl vznikol pre zmätok s podávaním daňových priznaní k dani z príjmov. Dodatočný príjem je skutočne potrebné zohľadniť do 30. apríla, ale kúpa nehnuteľnosti sa do príjmu nezahŕňa.

Kedy podať odpočet dane pri kúpe bytu? S touto problematikou už tradične vzniká veľa problémov, čo spôsobuje daňovým poplatníkom množstvo ťažkostí. Mali by ste zvážiť, kedy v roku 2019 uplynie lehota na podanie 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb, aké zmeny nastali a čo musia urobiť občania, ktorí chcú získať odpočet na kúpu nehnuteľnosti.

Kto si prenajíma?

Vyhlásenie vo formulári 3-NDFL sa podáva obmedzenému zoznamu platiteľov, do ktorého patria jednotliví podnikatelia využívajúci klasický daňový systém, ako aj samostatne zárobkovo činné osoby. Fyzické osoby sú povinné podať správu, ak osoba získala príjem z predaja majetku.

Podľa článku 227 daňového poriadku Ruskej federácie sa vyhlásenie podáva každoročne a je potrebné uviesť všetky druhy príjmov, z ktorých nebola zrazená daň.

Kedy to vziať?

Hlásenie je potrebné zaslať na INFS v mieste bydliska alebo miesta pobytu jednotlivca. Písomnosť je možné predložiť pri osobnej návšteve, prípadne poslať doporučene, pričom sa urobí inventúra prílohy. Informácie je možné prenášať aj prostredníctvom online služby na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruska.

Termín na podanie 3. daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb za rok 2019 na odpočítanie dane bude v roku 2019. V roku 2019 je potrebné nahlásiť príjmy vzniknuté v roku 2018 a posledný deň, kedy tak možno urobiť, je 30.4.2019. Tento dátum je predpísaný zákonom, ale ak dátum pripadne na víkend, posúva sa na nasledujúci pracovný deň. V roku 2019 pripadá 30. apríl na pondelok, a preto je posledný.

Výnimku majú len jednotliví podnikatelia a súkromne vykonávajúci právnici – ak sa ich činnosť skončí pred koncom roka, musia sa prihlásiť do 5 dní po ukončení.

Daňové úrady zavedením tohto obmedzenia vytvorili nejasnú situáciu – na otázku, kedy je potrebné podať vyhlásenie na vrátenie náhrady, sa zdá odpoveď jasná, 30. apríla. Ale to platí pre ľudí, ktorí potrebujú priznať príjem. Ak hovoríme o vrátení dane z príjmu z kúpy bytu, tak doklad môžete odovzdať v ktorýkoľvek deň v roku. Pri kúpe bytového priestoru v januári 2017 si môžete uplatniť nárok na majetkové výhody počas celého roka 2019.

Zvláštnosti

Tlačivo vyhlásenia na odpočítanie dane pri kúpe bytu sa podáva za celý kalendárny rok. Nemá zmysel podávať priznanie pred koncom roka, pretože ho nikto neprijme. Jedinou možnosťou je získať náhradu do konca roka prostredníctvom zamestnávateľa.

Obmedzenia

Bez ohľadu na čas podania nie je zrážka dane z nehnuteľností premlčaná. Môžu byť použité kedykoľvek počas života. Ak si napríklad osoba kúpila bytový priestor v roku 2013, no nevedela o svojom práve, môže ho užívať v roku 2019. Okrem toho je povolené poberať dávku okamžite počas troch rokov pred rokom podania žiadosti.

V prípade tehotných žien alebo žien na materskej dovolenke sa nárok tiež neruší. Vrátenie peňazí však budú môcť dostať až po tom, ako budú opäť zaradení do práce a začnú poberať zdaniteľné príjmy – mzdu.

Ak máte problémy s vyplnením a odoslaním vyhlásenia 3-NDFL, môžete využiť služby organizácií, ktoré vykonávajú činnosti, ako je prenos informácií Federálnej daňovej službe. Zamestnanci odpovedia na prípadné otázky, sami vyhotovia dokumenty a odovzdajú ich v prítomnosti plnej moci.

Zmeny v roku 2019

Vzhľadom na zmeny, ktoré nastali pred niekoľkými rokmi, bolo dlhodobo potrebné vykonať zmeny zavedené od 1. januára 2019. V prvom rade sa zmenilo tlačivo hlásenia – ak má osoba v úmysle vrátiť časť dane pri kúpe bytu, ktorého transakcia bola zrealizovaná v roku 2017, podáva nové tlačivo priznania. Za predchádzajúce roky je daňovník povinný vyplniť tlačivo podľa starého tlačiva platného pred vykonaním zmien.

Vysvetlenie zmien

Pri zdaňovaní v roku 2019 je potrebné vziať do úvahy, že maximálny povolený odpočet je založený na sume 2 000 000 rubľov. Teraz sa však toto obmedzenie nevzťahuje na majetok, ale na subjekt. To znamená, že osoba si môže nárokovať nie 13% nákladov na bývanie, ale 13% zo sumy 2 000 000 rubľov. Samozrejme, pri cene nehnuteľnosti 700 000 rubľov je to podstatne viac.

Do roku 2014 bolo možné požiadať iba o objekt, ale teraz môžete dokumenty predkladať neobmedzene, až kým nebude splatená suma 260 000 rubľov (13%).

Predkladá sa vyhlásenie o vrátení úrokov z hypotekárnych úverov - suma je obmedzená na 3 milióny rubľov. Všetky vykonané úpravy sú však významné, ak:

osoba nedostala odpočet za nehnuteľnosť, ktorej právo vzniklo pred 1. 1. 2014;
občan kúpil nehnuteľnosť po 1.1.2014.

Ak teda nastane obdobie na získanie odpočtu dane, osoba ho použila v medziach predtým existujúcich obmedzení (130 000 rubľov), potom po niekoľkých rokoch nemôže dostať ďalšiu sumu, pretože už použila svoju správne.

Koľko vrátia?

Výška odpočtu priamo závisí od príjmu osoby - ak právo na odpočet majetku vzniklo v roku 2017, dostane toľko, koľko bolo prevedené v rámci dane z príjmu fyzických osôb za daný rok. Ak skôr, zohľadnia sa predchádzajúce tri roky práce a suma sa zodpovedajúcim spôsobom zvýši.

Kedy vzniká právo?

Pre mnohých ľudí znie aj táto otázka nejednoznačne – niektorí veria, že pri podpise zmluvy, iní veria, že v momente úplného splatenia úveru prijatého na kúpu bytu či domu. V skutočnosti právo vzniká, keď:

bolo podpísané potvrdenie o odovzdaní a prevzatí, ak bola uzavretá zmluva o spoločnej výstavbe;
bol vykonaný zápis do registra práv k nehnuteľnostiam.

V súlade s tým je konkrétny dátum uvedený v uvedených dokumentoch.

Za ktoré roky môžem predložiť informácie v roku 2019?

Už je známe, kedy nárok vzniká, preto ak ste ho do nového roka nikdy nepoužili, tak si môžete uplatniť aj s odpočítaním pri kúpe nehnuteľnosti aj v roku 2003. Musíte len pochopiť, že suma bude obmedzená s ohľadom na limity v danom čase.

Odpočet môžete vrátiť od vzniku nároku, ako aj za posledné tri roky. Dôchodcovia majú možnosť preplatiť si predchádzajúce štyri roky, teda za roky 2014-2017.

Ak vlastník kúpil nehnuteľnosť v roku 2007, no odpočet si uplatnil až v roku 2019, môže si uplatniť sumu prevedených daní v rokoch 2015-2018. Nárok na príjem z rokov 2007-2014 už stratil, ale nárok na samotný odpočet nie.

akcie INFS

Každý, kto chce získať odpočet, musí podať daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb. Na odoslanie daňového odpočtu pri kúpe bytu alebo nehnuteľnosti Federálna daňová služba jasne uvádza, aké informácie má poskytnúť.

Lehota na spracovanie daňového priznania je tri mesiace. Počas tohto obdobia sa zvažuje postup pri platení príspevkov, platení poistného a dávok. Posudzuje sa aj vlastníctvo bytu, ktorý bol kúpený pred uplatnením odpočítania dane.

Na získanie dane z príjmu fyzických osôb z nehnuteľností budú musieť občania predložiť všetky požadované dokumenty. A po kladnom rozhodnutí počkajte na samotnú platbu do mesiaca. Po overení poistného a iných ukazovateľov dôjde k časovému rozlíšeniu. Zrážka majetku sa vráti po tomto. Aj keď v praxi, keď môžete získať odpočet na byt, jeho prevod trvá oveľa dlhšie.

Zvyšné zmeny súvisiace s 3-NDFL deklaráciami sa týkajú individuálnych podnikateľov a samostatne zárobkovo činných osôb. Zmenil sa postup výpočtu poistného, sadzobníka, zodpovednosti a pokút. Pre jednotlivcov, ktorí žiadajú o vrátenie nehnuteľnosti, zatiaľ žiadne ďalšie zmeny nie sú a ani sa neočakávajú. V každom prípade, ak sa vyskytnú ťažkosti, vždy sa môžete obrátiť na špecializované spoločnosti o radu.

Môžete získať vrátenie 13% nákladov na kúpu domu pomocou hypotekárneho úveru prostredníctvom Federálnej daňovej služby Ruskej federácie hneď nasledujúci rok po oficiálnej registrácii vlastného práva na byt.

Len čo daňovník dostane zelenú kartu, je mu automaticky pridelené právo na uplatnenie odpočtu majetku.

Toto právo si ponecháva na dobu neurčitú, to znamená, že môže požiadať Federálnu daňovú službu o rok a o 7 alebo 10 rokov. V praxi sa však daňoví poplatníci snažia čo najrýchlejšie čiastočne splatiť svoje náklady na hypotéku a vrátiť peniaze čo najskôr.

Referencia! Pri kúpe bytu s hypotékou sa najskôr odpočíta z ceny bývania (článok 3 odsek 1, článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie) a potom úroky z hypotéky (odsek 4 odsek 1, čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie).

Prijímanie žiadostí o vrátenie prostriedkov Federálnej daňovej službe sa zvyčajne začína po januárových sviatkoch a trvá celý rok. Pri zostavovaní žiadosti má daňovník právo uviesť, ako si želá prijímať platby: prostredníctvom daňového úradu alebo prostredníctvom svojho zamestnávateľa.

Prostredníctvom zamestnávateľa môžete požiadať o preplatenie v tom istom roku ako pri kúpe bytu a dostanete mesačnú náhradu vo výške 13 % zo mzdy.

Pri žiadosti o hypotéku na spoločnú výstavbu sa môžete obrátiť na daňový úrad až po jej dokončení, po podpísaní kolaudačného rozhodnutia developera a daňovníka na bytovú plochu.

Ako dlho po podaní sa vráti daň z príjmu fyzických osôb?

Žiadosť a sprievodné dokumenty boli teda proti podpisu odovzdané daňovému špecialistovi. Od okamihu registrácie dokumentov začína plynúť lehota na posúdenie žiadosti.

Celkovo trvá spracovanie dokumentov a schválenie alebo zamietnutie žiadosti dlhé 3 mesiace. Po schválení do 1 mesiaca bude refundácia pripísaná na bankový účet uvedený v žiadosti.

Napríklad doklady boli prijaté 20. januára 2017, náhrada bude vyplatená medzi 20. aprílom a 20. májom 2017.

Pri výpočte výšky platby sa zohľadní daň z príjmov fyzických osôb zrazená z príjmov daňovníka v predchádzajúcom roku. Zostatok sa prenesie do nasledujúcich rokov.

Ak lehota uplynula a nie sú žiadne peniaze, daňovník má právo požadovať od daňových úradov zaplatenie penále vo výške 1/365 sadzby refinancovania.

Ak chce daňovník dostávať mesačnú refundáciu prostredníctvom zamestnávateľa, potom lehota na preskúmanie dokladov a vypracovanie oznámenia pre zamestnávateľa bude 30 dní.

Je možné prijímať platby za niekoľko rokov naraz?

Áno, je to možné, ale len počas troch rokov pred podaním žiadosti. Napríklad byt bol kúpený a zaregistrovaný v roku 2011, no vy ste sa rozhodli uplatniť si právo na odpočet nehnuteľnosti v roku 2017.

Daň z príjmu fyzických osôb, ktorú vám zamestnávateľ odviedol zo mzdy od roku 2014 do roku 2016, sa vám podľa zákona vráti. Daň z príjmov fyzických osôb za predchádzajúce roky je navyše možné vrátiť len prostredníctvom daňového úradu.

Daňovníci, s výnimkou dôchodcov, nemajú právo na vrátenie pred vznikom vlastníckeho práva. Napríklad kúpa domu bola dokončená v roku 2016, ale v roku 2017 môžete získať vrátenie peňazí len za rok 2016!

Ako získať odpočet dane pri kúpe bytu na hypotéku?

Ak chcete získať odpočet na niekoľko rokov, namiesto jedného daňového priznania 3-NDFL musíte podať tri naraz – jedno za každý predchádzajúci rok.

V opačnom prípade sa zoznam dokumentov nemení a obsahuje:

vyhlásenie.
Certifikát 2-NDFL.
pas.
Doklady k bytu potvrdzujúce vlastníctvo.
Zmluva o hypotekárnom úvere.

Je možné získať vrátenie peňazí, ak som si kúpil dom druhýkrát?

Koľkokrát sa odpočítava? Odpoveď na túto otázku závisí od toho, kedy bola hypotéka vystavená: pred 1. januárom 2014 alebo neskôr.

Do roku 2014 bolo možné vykonať odpočet majetku iba raz (odsek 2, odsek 8, článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie). Ak bol nárok na vrátenie uplatnený pred rokom 2014, tak bez ohľadu na jeho výšku už daňovník nebude môcť dostať náhradu.

Od 1. januára 2014 sa právo na odpočet nehnuteľnosti neobmedzuje len na jednu nehnuteľnosť (odsek 3, odsek 8, článok 220 daňového poriadku Ruskej federácie).

Môžete získať 13% z niekoľkých objektov, ale v rámci stanovených limitov: 260 000 rubľov (13% z 2 000 000) - z nákladov na objekty a 390 000 (13% z 3 000 000) - z úrokov z hypotéky.

Pre lepšiu asimiláciu informácií ilustrujeme zmeny v roku 2014 na konkrétnom príklade.

V roku 2016 si pán Blinov kúpil nádherný štúdiový byt v hodnote 1 300 000 rubľov s hypotékou. Banka schválila úver na 10 rokov za 14 % ročne. Výška preplatku je 1 820 000 rubľov.

Zrážka majetku pre Blinov bude (1 300 000+1 820 000)*13 %/100 %=405 600 rubľov, z toho 169 000 rubľov. – odpočet z nákladov na bývanie a 236 600 rubľov. – odpočet z úrokov z hypotéky.

Na základe obmedzení stanovených daňovým poriadkom Ruskej federácie má Blinov právo získať ďalších 244 400 rubľov: 91 000 z ceny nehnuteľnosti a 153 400 z preplatku na hypotéke.

To je všetko, čo sa týka termínov spracovania dokumentov a prevodu refundácií stanovených na rok 2017. Len jeden zákonodarca vie, čo môže očakávať v najbližších rokoch, no daňoví poplatníci môžu zmeny len pozorne sledovať.

Nižšie nájdete jednoduché odpovede na často kladené otázky týkajúce sa daňových úľav na dani z príjmu fyzických osôb (NDFL, teda daň z príjmu fyzických osôb) a vrátenia dane.

Vrátenie dane z hypotéky

Spoločný majetok

Dva spôsoby, ako získať odpočet

Základy: Čo je to vrátenie daní?

Aký je rozdiel medzi sumou odpočtu a sumou vrátenej dane?

Výška odpočtu a výška dane, ktorá sa má vrátiť, sú rôzne hodnoty. Nezamieňajte si ich, prosím. Ak napríklad vo vyhlásení alebo žiadosti potrebujete napísať výšku odpočtu, ide presne o odpočet, a nie o vratnú daň. Zrážka je suma príjmu, z ktorej vraciate dane.

Ak vraciate dane, suma vrátenej dane sa bude rovnať 13 % zrážky zaokrúhlenej na najbližší rubeľ. Napríklad, keď hovoria, že limit odpočtu na nákup bývania je 2 milióny rubľov, znamená to, že daňový limit na vrátenie je 260 000 rubľov, to znamená 13% z 2 miliónov rubľov. Pri výpočte vrátenia dane je potrebné zaokrúhliť takto: ak máte 49 kopejok alebo menej, zahoďte ich, ak máte 50 kopejok alebo viac, zvýšte množstvo rubľov o jeden rubeľ.

Ako dlho trvá vrátenie daní a ako dostanem peniaze?

Daňová služba má zo zákona 3 mesiace na to, aby skontrolovala vaše doklady, ktoré ste predložili na vrátenie dane, a následne má mesiac na to, aby vám peniaze previedla. Po kontrole vašich dokladov musí daňová služba rozhodnúť o vašich dokladoch - schváli alebo neschváli vrátenie dane. Potom, ak bude schválený, do mesiaca by mala byť suma vratných daní prevedená na váš účet, ktorého podrobnosti ste uviedli.

Môžem dostať náhradu v hotovosti alebo na účet inej osoby?

Bohužiaľ nie. Vrátenie daní budete môcť dostať iba bezhotovostne. Na ktorýkoľvek z vašich účtov v ruských rubľoch v ktorejkoľvek ruskej banke (alebo ruskej dcérskej banke zahraničnej banky, ktorá je ruskou právnickou osobou).

Vhodná je napríklad „kartička“, na ktorú sa prevádza váš plat. Karta - banková karta - je vždy spojená s nejakým bankovým účtom. Je potrebné zistiť číslo účtu a bankové spojenie. Aby vám inšpekcia mohla previesť peniaze.

Nemôžete dostať refundáciu na účet inej osoby, a to ani v prípade, že ide o manžela alebo člena rodiny.

Kedy požiadať o vrátenie dane

Kedy je odpočet oprávnený a dane je možné vrátiť?

Nárok na odpočet vzniká spravidla pri investícii (zmluva o majetkovom podiele a pod.) do bytu v rozostavanom dome pri prevzatí a podpísaní potvrdenia o kolaudácii bytu. Vo všetkých ostatných prípadoch, aby ste mali nárok na odpočet, musíte počkať, kým dostanete potvrdenie o registrácii vlastníctva bývania. Nárok na odpočet vzniká v roku, v ktorom ste listinu alebo potvrdenie dostali a vzťahuje sa na celý rok. To znamená, že ak je na doklade napríklad dátum 31.12.2016, môžete vrátiť dane za celý rok 2016.

Čo mám robiť, ak som si kúpil byt pred viac ako 3 rokmi?

Nebojte sa, môžete získať odpočet. Obmedzenie platí na obdobie, za ktoré vraciate dane, a nie na obdobie, ktoré uplynulo od kúpy alebo výstavby bývania. Svoje priznanie musíte podať do 3 rokov od zaplatenia daní, ktoré chcete vrátiť. To ale neznamená, že lehota 3 rokov sa vzťahuje na kúpu a výstavbu bývania. Na kúpu a výstavbu bytov nie je stanovená žiadna lehota. Napríklad v roku 2005 ste kúpili byt a v roku 2017 ste začali uvažovať o vrátení daní. Vrátiť dane budete môcť, ale zatiaľ len za roky 2014, 2015, 2016. A potom - pre nasledujúce roky.

Môže byť odpočet poberaný len 3 roky?

Je možné, že poberanie odpočtu sa predĺži o niekoľko rokov. Napríklad ste si kúpili byt za 2 milióny rubľov a celkovo chcete vrátiť 260 000 rubľov. Ale každý rok sa vám zrazí z daní len 25 000 tisíc. To znamená, že návratnosť bude trvať 11 rokov. Počet týchto ročníkov nie je obmedzený. Vrátane 3-ročného obmedzenia. To znamená, že odpočet budete môcť poberať neobmedzený počet rokov. 3-ročná hranica znamená niečo iné. Napríklad v roku 2005 ste kúpili byt a až v roku 2017 ste začali vyhotovovať doklady na vrátenie dane. Vrátiť dane budete môcť, ale zatiaľ len za roky 2014, 2015, 2016. Teda posledné 3 roky.

Kedy podať daňové priznanie, aby ste nemeškali?

Lehota na podanie (30. apríla) existuje pre tých, ktorí majú povinnosť (a nie právo) podať priznanie. Tí, ktorí podajú priznanie (a sprievodné doklady) len za účelom prijatia odpočtu, majú na to právo (podanie) v ktorýkoľvek deň v roku. Priznanie ale treba podať do 3 rokov odo dňa zaplatenia daní, ktoré sa chystáte vrátiť.

Aké dokumenty a kde predložiť

Aký účet a v ktorej banke je potrebné vrátiť daň?

Vrátenie daní budete môcť dostať iba bezhotovostne. Na to potrebujete účet v ruských rubľoch v ktorejkoľvek ruskej banke (alebo ruskej dcérskej banke zahraničnej banky, ktorá je ruskou právnickou osobou). To nemusí byť len Sberbank. Môžete dostať vrátené dane, a to aj na vašu „platovú“ kartu. V tomto prípade nezabudnite daňovému úradu poskytnúť nielen číslo karty, ale aj číslo účtu, ku ktorému je karta „prepojená“.

Koľko priznaní mám podať, ak som študoval a aj kúpil byt?

Za každý kalendárny rok sa podáva len jedno priznanie. Musí obsahovať odpočet na kúpu bývania, odpočet na liečenie a všetko ostatné za daný kalendárny rok. V tom istom vyhlásení musíte uviesť predaj majetku, ak ste povinný tak urobiť atď.

A ak mám dvoch zamestnávateľov, musím priložiť dva certifikáty 2-NDFL?

Ak podávate priznanie len na vrátenie dane, nie ste povinní v priznaní uvádzať všetky príjmy a nemusíte prikladať všetky potvrdenia 2-NDFL. Dane však budete môcť vrátiť len z príjmov, ktoré ste uviedli a potvrdili certifikátmi 2-NDFL. Preto je často výhodné uviesť všetky príjmy a priložiť všetky certifikáty 2-NDFL.

Potrebujem zaniesť doklady na inšpektorát, alebo ich môžem poslať poštou?

Ak k priznaniu priložíte žiadosti o zrážky, 2-NDFL certifikáty a certifikáty banky o zaplatených úrokoch, zvyčajne sa predkladajú v origináli. Ak pripájate akékoľvek ďalšie dokumenty, vo všeobecnosti budete musieť predložiť buď originálny dokument, notársky overenú kópiu alebo vlastnoručne overenú kópiu. Pri vlastnom overovaní kópií musí toto osvedčenie obsahovať frázu „Kópia je správna“, váš podpis, odpis podpisu (najlepšie vaše celé priezvisko, meno a priezvisko) a dátum osvedčenia.

Inšpekcia originály nevracia, preto je lepšie ich nevracať. Podľa zákona sa notársky overené kópie nevyhotovujú zo všetkých dokumentov. Preto odporúčame urobiť si kópie sami, priznanie podať osobne (nie poštou) a originály dokladov vziať so sebou na daňový úrad. Pracovníci inšpekcie môžu overiť, či sa kópie zhodujú s originálmi a umiestniť na kópie potvrdzovacie značky. Spravidla si vystačíte s jednou návštevou kontroly, ak prinesiete všetky doklady naraz.

Doklady na odpočet som už predložil. Musím v budúcom roku predložiť rovnaké dokumenty?

Ak ste už predložili doklady na odpočet, časť daní vrátili a zvyšok sa chystáte vrátiť, je potrebné predložiť doklady na odpočet znova. Na budúci rok budete musieť vyplniť nové vyhlásenie a žiadosť o vrátenie a získať nový certifikát 2-NDFL. Nemôžete však znova predložiť dokumenty, ktoré ste už predložili. To znamená, že ak ste už obhliadke odovzdali kópiu zmluvy o kúpe a predaji bytu, nemusíte ju znova predkladať. Zároveň, aby sa inšpektor nezmýlil, je lepšie v žiadosti vo voľnej forme pripomenúť, že som už predložil také a také dokumenty spolu s vyhlásením za taký a taký rok: kópiu nákupu a predajná zmluva a pod.

Platili sme v hotovosti. Aký by mal byť platobný doklad?

V každej situácii potrebujete doklady potvrdzujúce platbu: pokladničné potvrdenky, potvrdenky, platobné príkazy, bankové výpisy, potvrdenky predajcu a podobne (kópie). Ak boli peniaze prevedené v hotovosti, a to aj prostredníctvom bezpečnostnej schránky, ide o potvrdenie od predávajúceho o prijatí peňazí. Nemusí to byť notársky overené. Zmluva o prenájme bezpečnostnej schránky je zbytočná – nepreukazuje, že peniaze boli prevedené.

Výnimka, v ktorej sa môžete zaobísť bez potvrdenia: zmluva (napríklad nákup a predaj) alebo iný dokument (napríklad zmluva o prevode) nahrádza potvrdenku, ak obsahuje všetky prvky potvrdenky, napríklad: „v čase podpisu zmluvy taká a taká suma za toho a takého už bola v plnej miere prijatá tým a takým občanom“. Ak neexistuje účtenka ani takýto doklad, jediné, čo sa dá urobiť, je nájsť kupujúceho a prevziať od neho účtenku.

Vrátenie dane z hypotéky

Je možné získať odpočet úrokov pri spotrebnom úvere a nie pri hypotéke?

Žiaľ, úver musí byť účelový a určený práve na kúpu bývania. To znamená, že v zmluve o úvere musí byť uvedené, že úver je určený na kúpu bývania. Aj keď ste finančné prostriedky z úveru skutočne minuli na kúpu alebo výstavbu bývania, ale v zmluve to nie je uvedené, nebudete môcť získať odpočet.

Ak chcem vrátiť dane z ceny bytu aj hypotéky, musím podať dve priznania v jednom roku?

V jednom kalendárnom roku sa podáva spravidla jedno priznanie, v ktorom je zahrnuté všetko – aj náklady na kúpu (alebo výstavbu) bývania, aj náklady na splácanie úrokov z hypotéky. Musíte mať jeden balík dokumentov na jeden kalendárny rok. V prípade hypotéky k nej stačí pridať nejaké úrokové doklady.

Čo robiť, ak bol úver na vyššiu sumu, ako je suma v zmluve o kúpe nehnuteľnosti?

Ak by ste mali hypotekárny úver na vyššiu sumu ako je suma v kúpnej zmluve (alebo inej zmluve napr. o spoločnej spoluúčasti) bývania? V takejto situácii vám, žiaľ, s najväčšou pravdepodobnosťou odpočítajú iba časť zaplatených úrokov z úveru. Pretože z Vašej dohody vyplýva, že na úhradu bývania ste použili len časť úveru. A len za túto časť bude poskytnutá zrážka. Napríklad vaša pôžička bola 2 milióny rubľov. A podľa dohody ste si kúpili byt za 1 milión rubľov. Zaplatili ste 300 000 rubľov na úrokoch z hypotéky ročne. Odpočet sa však poskytne iba za polovicu tohto úroku (polovica sa získa vydelením 1 milióna rubľov 2 miliónmi rubľov). Ak máte takúto situáciu, vo vyhlásení musíte uviesť iba zodpovedajúcu časť úrokov z úveru.

Je možné okamžite získať refundáciu nákladov na bývanie aj úrokov z hypotéky?

Can. Ale vždy ste limitovaní daňami, ktoré vám boli skutočne zadržané. Na príkladoch to bude jasnejšie.

Príklad 1. Kúpili ste si dom v roku 2015 za 1,5 milióna rubľov a zaplatili ste úrok z hypotéky za rok 2015 za 1,5 milióna rubľov. Celkovo požadujete vrátenie 13 % z 3 miliónov rubľov (1,5 milióna + 1,5 milióna), čo je 390 000 rubľov. V roku 2015 vám bolo zadržaných viac ako 390 tisíc rubľov daní. Preto okamžite vrátite sumu za rok 2015 za náklady na bývanie aj za úroky z hypotéky - všetkých 390 000 rubľov.

Príklad 2. Nákup bývania a úroky z hypotéky sú rovnaké ako v príklade 1. Ale za rok 2015 vám bolo zrazených len 100 000 rubľov daní. Celá vaša refundácia (100 000 rubľov) je založená na nákladoch na bývanie. A ďalší rok previedol (1) časť refundácie nákladov na kúpu domu a (2) celú refundáciu hypotéky. Postup pri získaní odpočtu je taký, že sa najskôr poskytne odpočet na kúpne (alebo stavebné) náklady bez úrokov z hypotéky. A potom na úrokoch z hypotéky. Toto poradie však nemení výsledky, to znamená, že preusporiadanie pojmov nezmení súčet.

Je možné refinancovaním (pri refinancovaní) získať odpočet na nový úver?

Can. Zrážky sa poskytujú aj pri novom úvere, ktorým ste refinancovali „starý“ hypotekárny úver. Ak je v podmienkach novej úverovej zmluvy uvedené, že nový úver sa poskytuje špeciálne na refinancovanie „starého“.

Je potrebné vo vyhlásení uvádzať úroky z hypotéky?

Nie, v priznaní nie je potrebné uvádzať percentá a prikladať k nim doklady, ak sa tým zatiaľ výsledky nezmenia. Ak vás momentálne obmedzujú dane, ktoré vám boli skutočne zrazené. Jasnejšie to bude na príklade. Napríklad ste si v roku 2015 kúpili bývanie za 1,5 milióna rubľov a zaplatili ste úrok z hypotéky na rok 2015 za 1,5 milióna rubľov. Celkovo žiadate o vrátenie 13 % z 3 miliónov rubľov (1,5 milióna + 1,5 milióna), čo je 390 000 rubľov. Za rok 2015 vám bolo zrazených len 100 000 rubľov daní. Celá vaša refundácia za rok 2015 (100 000 rubľov) je založená na nákladoch na bývanie. A ďalší rok previedol (1) časť refundácie nákladov na kúpu domu a (2) celú refundáciu hypotéky. Postup pri získaní odpočtu je taký, že sa najskôr poskytne odpočet na kúpne (alebo stavebné) náklady bez úrokov z hypotéky. A potom na úrokoch z hypotéky. Toto poradie však nemení výsledky, to znamená, že preusporiadanie pojmov nezmení súčet.

Spoločný majetok

Je možné získať odpočet na maloleté dieťa?

Ak je kúpené bývanie v spoločnom spoluvlastníctve dospelej osoby a jej maloletého dieťaťa, má dospelá osoba právo na vrátenie peňazí vrátane podielu dieťaťa. Pri predkladaní dokladov musí rodič vo vyhlásení uviesť všetko, ako keby podiely (vrátane podielu dieťaťa) patrili rodičovi. V tomto prípade je spravidla potrebné priložiť kópie osvedčení o registrácii práva na bývanie pre dieťa aj dospelú osobu. A kópiu rodného listu dieťaťa.

Môžem získať odpočet, ak je bývanie registrované na meno môjho manžela?

Môžete. Faktom je, že ak ste si kúpili bývanie v registrovanom manželstve, v skutočnosti je bývanie v spoločnom vlastníctve manželov. Napriek tomu, že je zapísaná na meno jedného z manželov. Preto, rovnako ako v prípade spoločného majetku, môžu manželia poberať odpočet spoločne.

Je možné opätovne podať dohodu (žiadosť) o rozdelení zrážok?

Opakovaná dohoda (žiadosť) o rozdelení zrážok sa spravidla nepodáva. Pomery, v ktorých ste si odpočet rozdelili, väčšinou nemôžete zmeniť dohodou (žiadosťou) a dohoda (žiadosť) je urobená raz a navždy. A platí to aj pre úroky z hypotéky, ak dostávate aj odpočet úrokov z hypotéky. To znamená, že zaplatené úroky z hypotéky sa delia v rovnakom pomere ako náklady na bývanie.

Je potrebné urobiť dohodu (vyhlásenie) o rozdelení zrážok pri bezpodielovom spoluvlastníctve?

Ak vám nárok na odpočet vznikol pred rokom 2014 (a poberáte odpočet podľa starých pravidiel), v prípade spoločného spoločného majetku je potrebné o rozdelení odpočtu uzavrieť dohodu. Každý z vlastníkov uvedie vo vyhlásení svoju (ako rozdelenú) časť výdavkov.

Ak máte právo na odpočet od roku 2014 vrátane roku 2014 (a dostávate odpočet podľa nových pravidiel), dohoda sa zvyčajne uzatvára, ak sú náklady na bývanie nižšie ako 4 milióny rubľov. Ak sú náklady 4 milióny rubľov alebo viac ako 4 milióny rubľov, výška odpočtu pre každého vlastníka je v každom prípade 2 milióny rubľov, takže sa neuzavrie žiadna dohoda.

Dokumenty predkladáme ihneď 2 alebo 3 roky vopred

Ak chcem vrátiť dane za niekoľko rokov, koľko priznaní mám podať?

Ak chcete vrátiť daň za viac ako jeden rok, budete musieť podať nielen jedno priznanie, ale jedno priznanie za každý rok, za ktorý chcete vrátiť daň. A to aj v prípade, že sa priznanie robí napríklad za ten istý byt (vo všetkých priznaniach). Napríklad ste si kúpili byt v roku 2014 a chcete vrátiť dane za roky 2014 a 2015. Musíte predložiť dve sady dokumentov. Každý balík obsahuje samostatné vyhlásenie.

Ak podávam priznania za niekoľko rokov naraz, ako vykážem zrážky prijaté v minulosti?

Najprv musíte zistiť, či je vaša situácia taká, v ktorej si dôchodcovia prenášajú odpočet do predchádzajúcich rokov. Dôchodcovia na rozdiel od iných toto právo majú. Napríklad ste v roku 2013 kúpili (a zaregistrovali vlastníctvo) byt. Nárok na odpočet vám vznikol v roku 2013. Ak nie ste dôchodca, máte právo predložiť doklady za rok 2013 a roky po ňom. Ak ste dôchodca (aj pracujúci), máte právo predložiť doklady za rok 2013 a roky nielen po roku 2013, ale aj pred rokom 2013. Nasledujúce odseky popisujú tieto dve situácie – bez prenesenia zrážky a s prenesením zrážky do minulosti.

Žiadne prenášanie odpočtov. Vyhlásenie obsahuje otázky, aké zrážky boli prijaté v predchádzajúcich rokoch a aké zostávajú zrážky potom. Toto je možné vidieť na špeciálnom deklaračnom hárku. Napríklad vo vyhlásení za rok 2012 alebo 2013 je to „Hárok I“. Ak ste teda napríklad prijali odpočet priznaním za rok 2013, vo vyhlásení za rok 2014 bude potrebné uviesť, aká časť odpočtu bola prijatá na priznaní za rok 2013 a aký je potom zvyšok odpočtu. Čo však v prípade, ak súčasne vypĺňate priznania napríklad za rok 2013 a 2014? Ak súčasne vypĺňate priznania za rok 2013 a 2014, striktne povedané, odpočet za rok 2013 ste ešte nedostali, ale len oň žiadate. Ale odporúčame, aby ste vo vyhlásení za rok 2014 uviedli, čo ste deklarovali (ale ešte ste nedostali) vo vyhlásení za rok 2013 ako prijaté v minulosti. A tak ďalej - vo vyhlásení za rok 2015 to, čo bolo uvedené vo vyhlásení za rok 2013 a 2014. Inšpekcie preferujú vidieť vyhlásenia v tejto forme.

S prenesením zrážok do minulosti. Najprv je potrebné vyplniť vyhlásenie za rok, v ktorom došlo k odpočtu. Potom rok predtým. Navyše, keď vyplníte vyhlásenie za rok predchádzajúci roku, v ktorom došlo k odpočtu, musíte previesť zostatky z budúcnosti (a nie z minulosti, ako hovoria otázky týkajúce sa priznania). V priznaní sú kladené len otázky, aká veľká zrážka bola prijatá v minulosti a aká zostáva zrážka potom. V týchto otázkach však musíte uviesť odpočty a zostatky z budúcnosti, nie z minulého roka.

Musím priložiť tie isté dokumenty niekoľkokrát?

Zvyčajne to nie je potrebné. Ak predložíte dokumenty za niekoľko rokov naraz, niektoré dokumenty v každom z balíkov dokumentov (za rôzne roky) budú rovnaké. Napríklad zmluva o predaji a kúpe bytu. Kópiu takéhoto dokumentu spravidla stačí priložiť raz. K jednému z vyhlásení. A v prihláške na ďalšie roky napíšte voľnou formou, aby pri kontrole nedošlo k zámene, že „také a také doklady (s uvedením týchto dokladov) už boli predložené spolu s priznaním za taký a taký rok.

Dva spôsoby, ako získať odpočet

Aký je rozdiel medzi prijatím odpočtu cez kontrolu a od zamestnávateľa?

Nárok na odpočet vzniká spravidla od roku, v ktorom bolo bývanie zaregistrované: dňom prevodu bytu na investičnú zmluvu (majetková účasť a pod.) v rozostavanom byte alebo dňom prevodu bytu na investičnú zmluvu. dátum osvedčenia o zápise vlastníctva pre ostatné prípady. Nárok sa vzťahuje na celý rok, to znamená, že máte právo na vrátenie daní za celý rok. Ak vám nárok na odpočet vznikne napríklad v roku 2015, zo zákona budete môcť daňovému úradu predkladať doklady až po skončení roka 2015.

Od svojho zamestnávateľa môžete získať odpočet bez čakania na koniec roka. Na prijatie odpočtu od zamestnávateľa je potrebné, aby ste zamestnávateľovi (ak ich máte viacero, jedného podľa vlastného výberu) odovzdali žiadosť a oznámenie z daňového úradu. Toto oznámenie slúži ako potvrdenie pre vášho zamestnávateľa, že skutočne máte nárok na odpočet. Po doručení výpovede vám zamestnávateľ musí vyplatiť všetky príjmy bez zrážkovej dane až do konca kalendárneho roka (v nasledujúcom kalendárnom roku budete musieť podať novú výpoveď znova).

Aké doklady je potrebné predložiť daňovému úradu na prijatie tohto oznámenia, si môžete prečítať na našej webovej stránke Daňový úrad v časti „Užitočné“ na stránke „Doklady na odpočet“.

Nevýhodou poberania odpočtu od zamestnávateľa je, že nevrátite všetky dane za rok, pokiaľ zamestnávateľovi nedonesiete príslušné papiere hneď na začiatku roka. Ak zamestnávateľovi prinesiete doklady napríklad v júni, tak vám zamestnávateľ nebude zrážať dane od júna do decembra vrátane (kalendárny rok, v ktorom doložíte potrebné papiere). A prijatím odpočtu z daňového úradu na konci roka si budete môcť vrátiť (prijať) celú sumu daní za (uplynulý) kalendárny rok.

Je možné poberať odpočet aj cez inšpektorát aj cez zamestnávateľa?

Can. Napríklad ste si kúpili byt v roku 2016. Po skončení roka 2016, napríklad vo februári 2017, môžete na kontrolu predložiť dva súbory dokladov: doklady na odpočet za rok 2016 vyžiadané z kontroly a doklady na odpočet, ktoré si vyžiadate od zamestnávateľa v roku 2017. počas roka 2017.

Formálne pôjde o dva rôzne balíky dokumentov. Ale máte právo neposkytnúť inšpekcii ten istý doklad dvakrát. Preto dokumenty, ktoré sú už v jednom balíku, nie je potrebné prikladať k druhému. V žiadosti na inšpekciu o odpočet prostredníctvom zamestnávateľa musíte uviesť výšku zrážky bez časti zrážky, ktorú si uplatňujete podľa vyhlásenia. Napríklad celkovo požadujete odpočet 2 milióny rubľov. Podľa vyhlásenia je vaša celková suma (odpočet) 1,2 milióna rubľov. V žiadosti na inšpektorát o odpočet prostredníctvom zamestnávateľa musíte uviesť 800 000 rubľov (2 milióny rubľov mínus 1,2 milióna rubľov).

Rôzne refundácie daní za nákupy domov a hypotéky

Je možné získať odpočet na opravy a stavebný materiál?

Odpočet sa poskytuje nielen za náklady na kúpu domu, ale aj za náklady na nákup stavebných a dokončovacích materiálov a náklady na dokončovacie práce. Okrem toho sú také náklady na konečnú úpravu (prácu aj materiál) obmedzené limitom odpočtu. To znamená, že limit odpočtu (v súčasnosti je limit 2 milióny rubľov) sa vzťahuje na náklady na nákup a konečnú úpravu celkovo. Aby bolo možné získať odpočet za dokončenie, v zmluve musí byť uvedené, že stavba nie je dokončená a bývanie sa prevádza bez dokončenia.

Odpočet sa poskytuje napríklad za omietkárske, maliarske, sklárske, stolárske, tesárske, obkladové a podlahárske práce. Na získanie odpočtu je potrebné k vyhláseniu priložiť nasledujúce dokumenty - kópie dohody a platobných dokladov (platba) za dokončovacie práce, kópie tržieb a pokladničných dokladov na nákup dokončovacích materiálov. Na výdavky na sanáciu, nákup inštalatérskych prác alebo nákup stavebného náradia sa neposkytuje žiadna zrážka.

Kde získam sumy prijatých zrážok za predchádzajúce roky?

Žiaľ, ak ste odpočet poberali dlhšie ako rok (napr. ste už v minulosti podali priznanie), je potrebné do priznania uviesť sumy zrážok prijaté v minulosti a výšku zvyšného odpočtu. . Tieto hodnoty musíte poznať. Najlepšie je pozrieť sa na tieto hodnoty v príslušných riadkoch predchádzajúcich priznaní (ak boli zrážky skutočne poskytnuté vo výške požadovanej vo vyhlásení). Tipy na otázky v našom návratovom programe na našej webovej stránke podrobne vysvetlia, ktoré linky. Ak sa predchádzajúce vyhlásenia nezachovali, tieto hodnoty si môžete zistiť na svojom daňovom úrade. Odpočítanie nie je to isté ako vrátenie dane. Vrátené dane sú zvyčajne 13 % zo zrážky, zaokrúhlené na najbližší rubeľ.

Ak nemôžete nájsť svoje predchádzajúce vyhlásenia alebo zistiť tieto hodnoty z vašej kontroly, môžete sa pozrieť na svoje certifikáty 2-NDFL za predchádzajúce roky a získať z nich hodnoty zrážok. Ak vám bol poskytnutý odpočet na celú výšku vášho zdaniteľného príjmu za rok, potom vám poskytnutý odpočet bude vo výške vášho základu dane (inak známy ako zdaniteľný príjem). A podľa toho možno tento údaj získať z oddielu 5 certifikátu 2-NDFL. Ak odpočítate poskytnuté zrážky od celkovej sumy odpočtu za všetky roky (môže to byť napríklad 2 milióny rubľov), dostanete zvyšok odpočtu.

Ak ste v minulosti dostali vrátenie daní podaním priznaní na našej webovej stránke, odpočty z minulých priznaní a zostatky sa automaticky prenesú do priznania, ktoré podávate. Vypĺňanie tak bude pre vás oveľa jednoduchšie.

Je možné získať odpočet, ak časť nákladov na bývanie bola hradená materským kapitálom?

Ak bola časť nákladov na bývanie hradená materským kapitálom, môžete získať odpočet len tej časti nákladov na bývanie, ktorá nebola hradená materským kapitálom. Napríklad ste zaplatili 1 milión rubľov za byt. Z toho ste zaplatili 200 000 rubľov pomocou materského kapitálu. V tomto prípade budete môcť získať odpočet iba vo výške 800 tisíc rubľov. To znamená, že môžete vrátiť 13% z 800 tisíc rubľov.

Pri vypĺňaní daňového priznania v našom programe na vyplnenie vyhlásenia budete musieť v otázke o výdavkoch na byt uviesť iba 800 000 rubľov. A samotná výška materského kapitálu nie je nikde v programe (a vo vyhlásení) samostatne uvedená.

Môžem znova dostať odpočet, ak som už dostal odpočet pred rokom 2001?

Ak ste už dostali odpočet pred rokom 2001 a dostali ste odpočet v plnej výške pred 1. januárom 2001, môžete odpočet dostať znova. Pri tejto príležitosti je tu osobitný list Ministerstva daní a daní z 22. marca 2002 č. SA-6-04/341.

Proces prijatia odpočtu (a dokladov) sa nelíši (od procesu, ak ste predtým odpočet nedostali). A skutočnosť, že ste predtým dostali odpočet, nie je nikde uvedená vo vašich dokladoch o odpočte. Ak si presne nepamätáte, kedy ste dostali odpočet alebo či ste ho dostali v plnej výške, môžete jednoducho skúsiť podať a dúfať, že vaša situácia spĺňa požiadavky IRS.

Je možné získať odpočet pri predaji domu?

Can. Ak ste si kúpili bývanie (napríklad byt) a následne ho predali, môžete získať odpočet rovnako, ako keby bývanie zostalo vaším majetkom. Ak ste začali poberať zrážky, stále máte zostatok zrážky a predáte dom, nestrácate nárok na pokračovanie v poberaní zostatku zrážky.

Aký bude odpočet, ak som v zmluve uviedol jednu cenu, ale v skutočnosti som zaplatil viac?

Niekedy sa stáva, že zmluva o kúpe a predaji bytu (domu atď.) uvádza jednu cenu za byt, napríklad 1 milión rubľov, ale v skutočnosti bola zaplatená väčšia suma, napríklad 2 milióny rubľov. Trvá na tom napríklad predajca. V takejto situácii sa môžete pokúsiť uviesť vo vyhlásení (a všetkých návratových dokumentoch) sumu 2 milióny rubľov. No zároveň treba byť na takýto výsledok pripravený – inšpekcia zohľadní len nižšiu hodnotu. A poskytne odpočet, v našom príklade, iba vo výške 1 milióna rubľov, bohužiaľ. S najväčšou pravdepodobnosťou nebudete nútení prerobiť priznanie a ďalšie dokumenty, ale zaplatia vám menšiu sumu.

Rovnaká úprava smerom nadol sa s najväčšou pravdepodobnosťou vykoná aj pri splácaní úrokov. Povedzme, že v našom príklade (1 milión rubľov a 2 milióny rubľov) ste vzali celú sumu (2 milióny rubľov) „ako hypotéku“. Inšpektor vám môže odpočítať len polovicu úrokov z hypotéky. Keďže z dohody vyplýva, že na bývanie ste minuli len polovicu sumy hypotéky. Ostatné je na niečo iné.

Som individuálny podnikateľ, ktorý používa zjednodušený daňový systém a stále dostávam plat. Môžem získať odpočet?

Môžete. V rámci zjednodušeného daňového systému musíte podať samostatný výkaz, v ktorom sa neuvádza odpočet. A samostatný balík dokumentov na odpočet, ktorý neuvádza podnikateľskú činnosť. Náš program nie je určený na podávanie správ o obchodných aktivitách podľa zjednodušeného daňového systému. Ale samozrejme môžete získať odpočet pomocou nášho programu. Jedinou nuansou vášho vyhlásenia je, že musíte vo fáze „Údaje“ uviesť, že ste samostatný podnikateľ.

Je možné získať odpočet za pozemok?

Je to možné len vtedy, ak sa na tomto mieste nachádza obytná budova, pre ktorú bolo získané osvedčenie o registrácii vlastníctva. Potom môžete dostať odpočet za dom aj pozemok. Ak ste kúpili pozemok a staviate dom, musíte počkať, kým dostanete osvedčenie o zápise vlastníckeho práva k domu. V tomto momente budete mať právo odpočítať si náklady na kúpu pozemku aj náklady na stavbu domu.

Môžem získať odpočet pri nákupe od príbuzného alebo člena rodiny?

Odpočet sa, žiaľ, neposkytuje pri kúpe bývania (napríklad bytu) od takých blízkych príbuzných a rodinných príslušníkov – manžela, rodiča (alebo rodičov), detí, brata alebo sestry. Ak bolo bývanie zakúpené od iných príbuzných, je zvyčajne možné získať odpočet. Napríklad získanie odpočtu je možné pri nákupe od babičky alebo starého otca, ako aj pri nákupe manželom od takýchto príbuzných manžela / manželky - sestry, brata, starých rodičov.

Ako rýchlo a jednoducho získať maximálny odpočet?

Najjednoduchšie je rýchlo pripraviť správne doklady na maximálnu refundáciu a tieto doklady odovzdať na DÚ. S daňovou inšpekciou budú dokumenty schválené a nebudete ich musieť prerábať. Dostanete správne dokumenty a odborné rady. A potom si môžete vybrať, či dokumenty odnesiete na inšpektorát sami alebo ich predložíte online.

Odpočet dane z nehnuteľnosti je suma, ktorú má jednotlivec právo získať späť po tom, čo nadobudne vlastníctvo akejkoľvek nehnuteľnosti.

Vážení čitatelia! Článok hovorí o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, no každý prípad je individuálny. Ak chcete vedieť ako vyriešiť presne svoj problém- kontaktujte konzultanta:

PRIHLÁŠKY A VOLANIA PRIJÍMAME 24/7 a 7 dní v týždni.

Je to rýchle a ZADARMO!

Celková výška týchto platieb je stanovená v súlade s kúpnou cenou a predstavuje trinásť percent z tejto sumy.

Mali by ste však vedieť, že celková výška odpočtu nemôže presiahnuť 260 000 tisíc rubľov.

Poskytuje sa aj celkovo, bez ohľadu na to, koľko bytov, domov a iných typov bývania si občan zakúpil.

Kto môže vrátiť prostriedky?

Právo na vrátenie finančných prostriedkov, ktoré občan predtým vynaložil na kúpu majetku akéhokoľvek druhu, či už ide o pozemok, byt alebo dom, má fyzická osoba, z ktorej boli a sú odvádzané trvalé odpočty dane z pevných príjmov. vyrobené.

Toto právo môžu uplatniť len tí občania, ktorí sú registrovaní a majú pobyt na území štátu.

To znamená, že ak je osoba napríklad cudzím občanom, ale kúpila si bývanie v Rusku, nemôže dostať odpočet.

Existuje aj jedna ďalšia nuansa: osoby, ktoré nemajú zdaniteľný stály príjem, si tiež nemôžu uplatniť toto právo.

Ak teda napríklad nehnuteľnosť nadobudol, môže dostať zrážku len vtedy, ak sa jeho dôchodok v úhrne rovná životnému minimu.

Dôvody

Základom pre uplatnenie vášho práva na realizáciu platieb, ktorými sú, sú dva hlavné aspekty:

pravidelný odpočet pevne stanovených súm, ktoré sú regulované a určené, do štátneho rozpočtu jednotlivcom;
nadobudnutie vlastníckych práv na akúkoľvek nehnuteľnosť určenú na bývanie.

Proces registrácie

Aby ste si mohli uplatniť svoje osobné právo, mali by ste sa obrátiť na daňový a colný inšpektorát po tom, čo ste nadobudli nehnuteľnosť do svojho osobného vlastníctva.

Neexistujú žiadne prísne stanovené pravidlá na vykonávanie tohto postupu.

To možno vykonať buď ihneď po uzavretí transakcie, alebo po určitom čase.

Aká je požadovaná suma?

Mali by ste vedieť, že existuje presne stanovená výška sumy, ktorú možno získať ako odpočet. Uvedená suma je stanovená na základe celkovej kúpnej ceny.

Nesmie však prekročiť 260 000 rubľov. To znamená, že výška výdavkov zameraných na nákup obytnej nehnuteľnosti by nemala presiahnuť dva milióny rubľov.

Vrátenie celej sumy dane naraz je takmer nemožné. To znamená, že platba sa uskutoční počas určitého časového obdobia v malých platbách.

Zoznam dokumentov

Ak sa má predložiť daňovému úradu priamo v mieste bydliska alebo registrácie kupujúceho.

Zoznam požadovaných dokumentov je nasledujúci:

pas platiteľa;
doklady, podľa ktorých kupujúci získal právo vlastniť obytný priestor;
štandardné potvrdenie o príjme platiteľa;
zavedený formulár žiadosti vyplnený samotným kupujúcim;
Zmluva, ktorú si kupujúci požičal pri kúpe nehnuteľnosti pomocou hypotéky.

Kedy podať odpočet dane pri kúpe bytu?

Môžete sa obrátiť na daňovú službu a uplatniť si toto právo ihneď po kúpe nehnuteľnosti na bývanie. To znamená, že ihneď potom, čo kupujúci dostane dokument, ktorý môže potvrdiť skutočnosť transakcie.

V akom časovom období?

Celkové vrátenie dane z príjmov fyzických osôb možno vykonať len za obdobie uvedené v § 220 daňového poriadku a je celkom tri roky.

To znamená, že vrátenie dane sa vykoná len zo súm, ktoré platiteľ odviedol do štátneho rozpočtu za posledné tri roky a dlhšie.

Všetok stály príjem kupujúceho nehnuteľnosti nebude podliehať poplatkom, kým nebude v plnej výške zaplatená celá suma, ktorá mu prislúcha v rámci odpočtu.

Ak si platiteľ zvolil iný spôsob prijímania platieb, teda prevod na kartu alebo bankový účet, netreba očakávať, že celá suma odpočtu bude prijatá okamžite v plnej výške.

Prevody peňazí sa budú vykonávať aj v malých splátkach počas určitého časového obdobia.

Kde kontaktovať?

Aby platiteľ dostal odpočet požadovaný štátom, mal by sa obrátiť na daňový úrad v mieste registrácie určenej osoby.

To znamená, že táto podmienka nijako nezávisí od toho, kde presne bolo bývanie zakúpené, aj keď sa nákup uskutočnil v inom meste.

Ak sa osoba presťahovala z jedného miesta bydliska do druhého, pričom oficiálne zaregistrovala zmenu miesta bydliska, to znamená, že sa odhlásila v jednom meste a zaregistrovala ju v inom, mala by sa obrátiť na daňový úrad, ktorý sa nachádza v súlade s novým miesto bydliska.

V tomto prípade budú všetky potrebné dokumenty prenesené pracovníkmi služieb z jedného oddelenia do druhého nezávisle, nie je potrebné ich oznamovať.

Vzorová náplň

Vrátenie dane musí platiteľ získať sám.

V dokumente sa uvádza:

údaje o osobe, ktorá je kupujúcim podľa jej dokladu totožnosti;
dátum a miesto narodenia platiteľa;
náležitosti poukázania dane na akýkoľvek bankový účet platiteľa a ďalšie údaje.

Časy príjmu

Napriek tomu, že po zakúpení bývania môžete predložiť doklady na odpočet, nebude možné okamžite získať požadovanú sumu.

Po prijatí balíka dokumentov, ktorý obsahuje žiadosť o vrátenie predtým zaplatených daní, príslušný orgán, zamestnanci vykonajú postupy, ktoré zahŕňajú zákonnosť transakcie.

Informácie o takom aspekte, ako je prítomnosť možných rodinných väzieb medzi osobami, s účasťou ktorých sa transakcia na predaj a kúpu nehnuteľnosti uskutočnila, budú predmetom overenia.

Je to potrebné vzhľadom na skutočnosť, že právo na odpočet nie je priznané občanom v prípadoch, keď sa transakcia uskutočňuje medzi osobami zaťaženými priamymi rodinnými väzbami.

Overenie všetkých dokumentov zvyčajne trvá približne dva až štyri mesiace. Toto obdobie je však úplne možné predĺžiť až na dvanásť mesiacov.